26
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
QIWI — ведущий платежный сервис нового поколения в России и
странах СНГ, которому принадлежит интегрированная платежная сеть,
позволяющая производить платежи по физическим, интернет и мобильным
каналам связи. Она включает свыше 18 миллионов виртуальных кошельков и
более 157 000 терминалов и точек приема платежей.
С помощью QIWI торговые компании принимают платежи (в денежной
и электронной форме) на сумму 69 млрд руб. от более чем 53 миллионов
клиентов, которые пользуются услугами сети не реже одного раза в месяц.
Клиенты QIWI могут использовать наличные, предоплаченные карты и
другие способы безналичных расчетов для заказа и оплаты товаров и услуг,
используя физические и электронные платежные инструменты попеременно.
Банк был зарегистрирован в январе 1993 года Пенсионным Фондом РФ
как опорный банк по обслуживанию пенсионных счетов в Белгороде и
Белгородской области.
В 1998 году состав акционеров банка пополнился, а председателем
правления был назначен Кирилл Евдаков (сейчас один из бенефициаров
кредитной организации).
В 2004 году банк был переименован в «Русский Инвестиционный
Клуб» и вступил в систему страхования вкладов, а в середине 2008 года
получил название «1-й Процессинговый Банк», более точно отражающее
специфику деятельности и направление развития — расчетное обслуживание
платежных систем.
В феврале 2011 года банку присвоили наименование, созвучное с
ключевым обслуживаемым брендом, — «Киви Банк».
26 января 2017 года на сайте ЦБ была раскрыта информация о старте
процедуры реорганизации Киви Банка в форме присоединения к нему
небанковской кредитной организации «Рапида».
27
Стоит отметить, что обе организации входят в группу Qiwi.
Летом 2015 года QIWI приобрела 100% Contact и «Рапиды» у
финансовой группы «Открытие» в обмен на 9,3% своих акций.
НКО «Рапида» выступала оператором платежной системы
Contact и оказывала услуги на платежном рынке также и под
собственным брендом. 17 марта 2017 года Банк России зарегистрировал Киви Банк в
качестве оператора платежной системы Contact в едином реестре
платежных операторов.
27 апреля 2017 года АО «Киви Банк» завершило реорганизацию в
форме присоединения к нему ООО «НКО «Рапида».
С 28 апреля 2017 года НКО прекратила деятельность как
юридическое лицо, все ее права и обязанности перешли к Киви Банку.
В октябре 2017 года группа Qiwi выкупила бренды и
программное обеспечение Рокетбанка и «Точки» у банка «ФК
Открытие», в котором в августе того же года была запущена процедура
санации. На текущий момент Рокетбанк и «Точка» осуществляют свою
деятельность под лицензией Киви Банка.
Конечными бенефициарами банка через АО «Киви» выступают
Сергей Солонин (58,56%), Борис Ким (6,34%), Кирилл Евдаков
(3,20%), Алексей Корепанов (1,73%), компания «БиЭнУай (Номиниз)
Лимитед» (23,66%), компания «Мицуи энд Ко ЛТД» (4,90%),
миноритарии (1,60%). Qiwi входит в число крупнейших розничных электронных систем
в РФ (порядка 180 тыс. точек обслуживания, свыше 750 тыс.
транзакций в сутки). Приоритетное направление деятельности — предоставление
расчетных сервисов электронным платежным системам и банкам
(проведение розничных платежей по платежным терминалам).
Кроме того, перечень услуг включает в себя осуществление денежных
переводов, предоставление в аренду банковских сейфов, выпуск пластиковых
28
карт системы Visa, в том числе в рамках зарплатных проектов, а также
беспроцентной карты рассрочки «Совесть».
Помимо головного офиса в Москве, банк располагает пятью
операционными и одним кредитно-кассовым офисами, а также развитой
сетью платежных терминалов по РФ (как собственных, так и агентских).
Общее количество — порядка 169 тыс. устройств (включая терминалы Qiwi и
ОСМП).
В Москве расположены два филиала банка — Рокетбанк и «Точка».
Списочная численность сотрудников на 1 октября 2017 года — 1 009
человек.
Баланс по структуре соответствует скорее НКО и полностью отражает
основную специализацию банка — проведение расчетов в интересах
аффилированных платежных систем.
Объем нетто-активов кредитной организации увеличился с начала года
на 71,6% (или 8,9 млрд рублей), составив 21,4 млрд. рублей на 01.01.2018.
На 1 сентября объем нетто-активов организации увеличился и составил
29,1 млрд. рублей.
Рост валюты баланса в первую очередь обусловлен притоком средств
юридических лиц, который привел к увеличению ресурсной базы банка. В
активной части баланса вновь привлеченные средства были
преимущественно направлены на увеличение объема высоколиквидных
активов и совокупного кредитного портфеля.
Структура пассивов кредитной организации хорошо
диверсифицирована по источникам привлечения. За анализируемый период в
структуре привлеченных средств произошли следующие изменения:
на отчетную дату доля привлеченных средств физических лиц
минимальна (менее 1%);
доля средств юридических лиц в пассивах увеличилась c 8,1% до
17,2%, при этом их номинальный объем увеличился на 2,7 млрд рублей;
29
на отчетную дату кредитная организация не имеет
привлеченных межбанковских кредитов;
на отчетную дату кредитная организация не имеет на
балансе собственных выпущенных ценных бумаг;
на отчетную дату кредитная организация не имеет
привлеченных средств на счетах лоро.
Объем собственных средств кредитной организации на
01.01.2018 составил 3,7 млрд рублей, с начала года данный показатель
увеличился на 63% (или 1,4 млрд рублей).
Доли собственных и привлеченных средств на отчетную дату
составляют 17,3% и 82,7% соответственно.
Основной объем активов кредитной организации приходится на
статью высоколиквидных активов, которая на отчетную дату
формирует 43,8% нетто-активов.
Доли активов, приносящих процентные доходы, и прочих
активов на 01.01.2018 составляют 50,7% и 49,3% соответственно.
За рассмотренный период структура активов претерпела
следующие изменения:
доля совокупного кредитного портфеля увеличилась c 0,2% до
10,5%, при этом его номинальный объем увеличился на 2,2 млрд
рублей; доля вложений в портфель ценных бумаг сократилась c 17,4% до
8,4%, при этом их номинальный объем сократился на 367,2 млн рублей;
доля выданных межбанковских кредитов сократилась c 54,3% до
31,8%, при этом их номинальный объем увеличился на 40,4 млн
рублей; доля высоколиквидных активов увеличилась c 16,1% до 43,8%,
при этом их номинальный объем увеличился на 7,4 млрд рублей;
доля основных активов сократилась c 1,9% до 1,8%, при этом их
номинальный объем увеличился на 152,6 млн рублей;
30
доля прочих активов сократилась c 10,2% до 3,6%, при этом их
номинальный объем сократился на 492,8 млн рублей.
На отчетную дату величина совокупного кредитного портфеля
финучреждения составляет 2,2 млрд рублей.
С начала года его объем увеличился на 2,2 млрд рублей (или 9420,7%).
Основная доля в составе кредитного портфеля приходится на ссуды,
предоставленные физическим лицам, — 77,8%.
Кредитный портфель преимущественно краткосрочный: доля кредитов,
выданных на срок менее одного года, составляет 96,8%.
За анализируемый период уровень просроченной задолженности по
совокупному портфелю вырос с 0% до 5%.
При этом уровень резервирования по кредитному портфелю составляет
8,5%, что полностью покрывает величину просроченной задолженности.
На межбанковском рынке кредитная организация выступает
исключительно нетто-кредитором.
Объем размещенных средств на 01.01.2018 составляет 6,8 млрд рублей,
из которых 6,5 млрд рублей приходится на средства, размещенные на
депозите в ЦБ РФ.
На валютном рынке финучреждение проявляет умеренную активность,
обороты по конверсионным операциям по итогам последнего месяца
находятся на уровне 30,4 млрд рублей.
Согласно данным отчетности по РСБУ, по итогам 2017 года кредитная
организация получила чистую прибыль в размере 657,9 млн рублей. Прибыль
за 2016 год — 2,2 млрд рублей.
Банк разрабатывает и внедряет инновационные продукты на рынке
банковских услуг, доступные пользователям QIWI Терминалов и QIWI
Кошелька:
пополнение банковских счетов и карт;
погашение кредитов;
31
продажа банковских карт на сайте qiwi.com, в QIWI Терминалах;
оплата коммунальных услуг;
платежи за государственные услуги (штрафы, пошлины,
регистрация ТС и др.);
международные денежные переводы.
Расчетное обслуживание для юридических и физических лиц
представлено широким спектром операций по открытию и ведению
счетов, продуктовой линейкой и услугами, позволяющими совершать
необходимые операции легко и оперативно.
АО «Киви Банк» предлагает своим клиентам высокую скорость
обслуживания, а также сервисы и услуги, разработанные на базе
современных платежных технологий.
Совет директоров: Сергей Солонин (председатель), Борис Ким,
Александр Караваев, Мария Панферова, Андрей Попков.
Правление: Мария Панферова (председатель), Евгения Чиликина,
Людмила Хесина, Юлия Суворова.
2.2. Анализ состава и структуры активов и пассивов банка
Финансовый рейтинг АО «Киви Банк» на 01.09.2018
Активы нетто – 29 091 255 тыс. рублей - 131 место по России, 81 место
в регионе
Чистая прибыль – 744 666 тыс. рублей - 64 место по России, 43 место в
регионе.
Основные финансовые показатели АО «Киви Банк» укажем в
приложении А.
За основу для проведения расчетов используем балансы, поданные АО
«Киви Банк» и размещенные на сайте ЦБ РФ.
Вертикальный и горизонтальный анализ активов и пассивов банка
укажем в Приложении Б, Приложении В соответственно.
32
В процессе вертикального анализа активов определим удельный вес
активов за их целевым использованием, степень их ликвидности и уровень
доходности. Результат этого анализа используем для оценки качества состава
активов и в дальнейшим разработке эффективных мероприятий для
улучшения ликвидности банка.
В процессе анализа пассивов определим вид, структуру и специфику
источников финансовых средств.
Анализ пассивов.
По данным таблиц можно сделать следующие выводы:
Общий итоговый показатель пассивов в 2017 году по сравнению с 2016
годом возрос на 38 200 тыс. руб. (17,95 %) а в 2018 году возрос по сравнению
с 2017 годом на 20 424 725 тыс. руб. (28,99 %). Это заслуживает
положительной оценки, так как говорит о росте потенциала банка.
Для более детального анализа рассмотрим детально пассивы баланса
постатейно.
Средства кредитных организаций в 2016 году увеличились на 74 600
тыс. рублей (70,12 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году увеличились на
1 066 887 тыс. руб. (4536,47 %).
Удельный вес средств кредитных организаций на 01.04. 2016 года
составляет 0,10 % (13 824 тыс. руб.), на 01.04.2017 года составляет 1,21 %
(23 158 тыс. руб.), на 01.04.2018 года составляет 3,07 % (1 090 405 тыс. руб.).
Их доля за 2017 года увеличилась на 1,11 процентных пункта, в 2018 году на
1,86 процентный пункт. Это говорит о том, что банк работает на рынке
межбанковского кредитования. Банк старается привлечь меньше средств
кредитных организаций, тем самым сокращает использование дорогих
ресурсов.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
уменьшились по сравнению с 2016 годом на 6 200 тыс. руб. (19,07 %), в 2018
33
году по сравнению с 2017 годом увеличились на 4 583 238 тыс. руб. (94,44
%).
Удельный вес средств клиентов, не являющихся кредитными
организациями на 01.04. 2016 года составляет 44,67 %, на 01.04.2017
года составляет 30,65 %, на 01.04.2018 года составляет 26,56 %.
Их доля за 2017 года уменьшилась на 14.02 процентных пункта, в
2018 году увеличилась на 40,58 процентный пункт. Это говорит о том,
что наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина
средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Это
заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и
развивающейся работе банка.
Следующей по значимости в структуре пассива баланса являются
прочие обязательства. Прочие обязательства увеличились по
сравнению с 2016 годом на 275 910 тыс. руб. (8,48 %), в 2018 году по
сравнению с 2017 годом увеличились на 4 985 973 тыс. руб. (141,30%).
Удельный вес прочих обязательств на 01.04. 2016 года составляет
24,23 %, на 01.04.2017 года составляет 22,29 %, на 01.04.2018 года
составляет 23,97 %. К прочим обязательствам относят кредиторскую
задолженность, прочие пассивы.
Источники основных средств увеличились по сравнению с 2016
годом на 1 374 711 тыс. руб. (67,31 %), в 2018 году по сравнению с 2017
годом увеличились на 975 550 тыс. руб. (28,55 %).
Удельный вес источников основных средств на 01.04. 2016 года
составляет 15,21 %, на 01.04.2017 года составляет 21,58 %, на
01.04.2018 года составляет 12,36 %.
Средства акционеров не изменились в 2017 году по сравнению с
2016 годом, в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились на 2
900 тыс. руб. 0,98 %).
34
Удельный вес средств акционеров на 01.04. 2016 года составляет 3,16
%, на 01.04.2017 года составляет 8,36 %, на 01.04.2018 года составляет 1,46
%.
Кроме того необходимо отметить, что удельный вес вкладов (средств)
физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей на 01.04.
2016 года составляет 1,12 %, на 01.04.2017 года составляет 0,10 %, на
01.04.2018 года составляет 11,07 %.
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных
предпринимателей уменьшились по сравнению с 2016 годом на 30 200 тыс.
руб. (75,51 %), в 2018 году по сравнению с 2017 годом увеличились на 1 027
764 тыс. руб. (6 229,63 %). Банк в 2018 году стал наращивать операции по
вкладам физических лиц.
Остальные единицы пассива имеют незначительный вес в балансе.
Анализ активов.
В активе баланса АО «Киви Банк» наибольшую долю занимает чистая
ссудная задолженность.
На 01.04.2016 года – 3 143 511 тыс. руб. На 01.04.2017 года – 5 486 772
тыс. руб. На 01.04.2018 года – 14 915 582 тыс. руб.
Чистая ссудная задолженность увеличилась по сравнению с 2016 годом
на 2 703 261 тыс. руб. (85,99 %), в 2018 году по сравнению с 2017 годом
увеличилась на 9 068 810 тыс. руб. (155,11 %).
Удельный вес чистой ссудной задолженности на 01.04. 2016 года
составляет 27,37 %, на 01.04.2017 года составляет 62,03 %, на 01.04.2018 года
составляет 62,03 %.
Их доля за 2017 года увеличилась на 34,66 процентных пункта, в 2018
году осталась неизменной. Это говорит о деловой активности банка в 2017
году в связи с увеличением доли рынка кредитования. Но с другой стороны
существует риск «невозврата».
35
Средства кредитных организаций на 01.04.2016 года – 3 792 862
тыс. руб. На 01.04.2017 года – 283 571 тыс. руб. На 01.04.2018 года –
2 098 061 тыс. руб.
Средства кредитных организаций в 2016 году снизились на 3 509
291 тыс. рублей (92,52 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году
увеличились на 1 814 490 тыс. руб. (639,87 %).
Удельный вес средств кредитных организаций на 01.04. 2016 года
составляет 33,02 %, на 01.04.2017 года составляет 2,37 %, на 01.04.2018
года составляет 8,73 %. Их доля за 2017 года снизилась на 30,65
процентных пункта, в 2018 году увеличилась на 39,38 процентный
пункт. Сравнивая средства кредитных организаций в активе и пассиве
баланса можно сделать выводы, что объем привлеченных денежных
средств кредитных организаций значительно менее размещенных
средств. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи на 01.04.2016 года – 3 325 668 тыс.
руб. На 01.04.2016 года – 7 500 тыс. руб. На 01.04.2018 года – 1 934 612
тыс. руб. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи в 2017 году снизились на 3 318 168
тыс. рублей (99,77 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году
увеличились на 1 927 112 тыс. руб. (25 694,83 %).
Удельный вес ценных бумаг на 01.04. 2016 года составляет 20,17
%, на 01.04.2017 года составляет 20,17 %, на 01.04.2018 года составляет
8,05 %. Их доля за 2017 года снизилась на 8,78 процентных пункта, в
2018 году увеличилась на 16,83 процентный пункт.
Средства кредитной организации в ЦБ РФ на 01.04.2016 года
составляет – 611 919 тыс. руб. На 01.04.2017 года – 387 377 тыс. руб.
На 01.04.2018 года – 1 235 846 тыс. руб.