36
Средства кредитной организации в ЦБ РФ в 2017 году снизились на
224 542 тыс. рублей (36,69 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году
увеличились на 848 469 тыс. руб. (219,03 %).
Удельный вес средства кредитной организации в ЦБ РФ на 01.04. 2016
года составляет 5,33 %, на 01.04.2017 года составляет 3,23 %, на 01.04.2018
года составляет 5,14 %. Их доля за 2017 года снизилась на 2,09 процентных
пункта, в 2018 году увеличилась на 7,23 процентный пункт.
Прочие активы на 01.04.2016 года составляет – 328 546 тыс. руб. На
01.04.2017 года – 1 941 851 тыс. руб. На 01.04.2018 года – 2 377 042 тыс. руб.
Прочие активы в 2017 году увеличились на 1 613 305 тыс. рублей
(491,04 %), в 2018 году по сравнению с 2017 году увеличились на 435 191
тыс. руб. (22,41 %).
Удельный вес прочих активов на 01.04. 2016 года составляет 8,66 %, на
01.04.2017 года составляет 16,21 %, на 01.04.2018 года составляет 9,89 %. Их
доля за 2017 года увеличилась на 7,55 процентных пункта, в 2018 году
увеличилась на 2,34 процентный пункт.
Общий итоговый показатель активов в 2017 году по сравнению с 2016
годом возрос на 494 964 тыс. руб. (4,13 %) а в 2018 году возрос по сравнению
с 2017 годом на 12 063 965 тыс. руб. (50,17 %).
2.3.Оценка ликвидности и платежеспособности банка
В данном подразделе оценим ликвидность и платежеспособность банка
АО «Киви Банк» на основании приведенных выше таблиц.
Согласно предоставленных сведений были выявлены следующие
показатели:
Таблица 1
Сведения об обязательных нормативах АО Киви Банк 2016 год
№
п/
п
Наименова
ние
показател
я
Нормати
вное
значени
е
На 01
апреля
2016
На 01
июля
2016
На 01
октября
2016
На 01
января
2017
1
Н1.1
5
7,20
7,70
7,70
7,70
2
Н1.2
6
7,20
7,70
7,70
7,70
37
3
Н 1.0
8
18,40
12,70
18,60
25,30
4
Н2
25
71,80
56,50
53,60
79,00
5
Н3
50
78,40
65,00
88,00
95,70
6
Н4
120
0,40
0,50
0,30
0,20
7
Н7
800
5,20
33,80
19,50
18,90
8
Н10.1
3
0,30
0,30
0,40
0,10
Данные финансовой отчетности, указанные в таблице 1 говорят о
том, что АО «Киви Банк» ликвиден и платежеспособен. Все показатели
находятся в пределах нормы, как и показатели ликвидности так и
показатели собственных средств (капитала), финансового рычага.
Наблюдается некоторый избыток ликвидности, поскольку показатели
значительно превышают минимально допустимые. Скорее всего,
некоторый избыток ликвидности в 2016 году говорит о том, что банк
опасался вступать в рисковые операции, поэтому ужесточил
требования по поводу выдачи кредитов, либо вообще их ограничил.
Поэтому при наличии ликвидных активов у банка, они «залеживались»
и не работали, что в значительной степени повлияло на доходность
банка. Проанализируем изменения показателей 2016 года с 2017 и 2018
годам. Данные показатели внесем в таблицы 2 и 3.
Таблица 2
Сведения об обязательных нормативах АО Киви Банк 2017 год
№
п/
п
Наименова
ние
показател
я
Нормати
вное
значени
е
На 01
апреля
2017
На 01
июля
2017
На 01
октября
2017
На 01
января
2018
1
Н1.1
4,50
7,80
17,80
23,30
19,30
2
Н1.2
6
7,80
17,80
23,30
19,30
3
Н 1.0
8
37,60
26,80
23,30
19,30
4
Н2
15
34,50
51,40
43,60
47,30
5
Н3
50
96,50
113,20
102,30
90,90
6
Н4
120
0,10
0,50
0,60
0,10
7
Н7
800
17,50
10,60
37,50
43,80
8
Н10.1
3
0,10
0,10
0,05
0,06
Таблица 3
Сведения об обязательных нормативах АО Киви Банк 2018 год
№
п/
Наименова
ние
Нормати
вное
На 01
апреля
На
01.07.2018
На
01.09.2018
38
п
показател
я
значени
е
2018
1
Н1.1
4,50
17,90
17,95
13,78
2
Н1.2
6
17,90
17,95
13,78
3
Н 1.0
8
20,60
20,60
16,26
4
Н2
15
48,50
48,46
48,52
5
Н3
50
91,20
91,20
88,80
6
Н4
120
0,10
0,05
0,05
7
Н7
800
43,20
43,18
71,26
8
Н10.1
3
0,03
0,01
0,01
Анализируя показатели в трех, указанных выше таблицах можно
сделать вывод, что в банке сохраняется положительная динамика, а именно
все нормативные значения в норме.
Из рассчитанных и предоставленных данных можно сделать вывод, что
АО «Киви Банк» является устойчиво платежеспособным. Вывод
сформирован из оценки собственных средств (капитала), показателей
финансового рычага и показателей ликвидности.
Для получения объективной оценки необходимо провести анализ
доходов и расходов банка с 2016 по 2018 годы для того, чтобы определить,
как избыток ликвидности в 2016 и в 2018 году повлиял на доходность
(прибыльность) банка.
В таблицах 4, 5, 6 покажем доходы и расходы банка, его прибыль с
01.04.2016 по 01.04.2017 года
Таблица 4
Доходы, расходы и прибыль АО «Киви Банк»
Наименование
показателя
На 01.04.2016
На 01.07.2016
На
01.10.2016
На
01.01.2017
Доходы банка
5 631 474
10 050 129
13 783 530
17 772 514
Расходы банка
4 953 551
8 727 982
11 775 729
15 036 032
Прибыль банка
677 923
1 322 147
2 007 801
2 736 482
Таблица 5
Доходы, расходы и прибыль АО «Киви Банк»
Наименование
показателя
На 01.04.2017
На 01.07.2017
На
01.10.2017
На
01.01.2018
Доходы банка
4 451 846
10 239 775
17 649 351
28 075 505
Расходы банка
3 268 372
8 560 011
16 337 915
26 983 712
Прибыль банка
1 183 474
1 679 764
1 311 436
1 091 793
39
Таблица 4
Доходы, расходы и прибыль АО «Киви Банк»
Наименование
показателя
На 01.04.2018
На 01.07.2018
Доходы банка
11 115 323
21 186 864
Расходы банка
10 387 626
20 483 769
Прибыль банка
727 697
703 095
Исходя из данных в таблицах можно сделать вывод, что прибыль
банка имеет минимальный результат в 1-ом и 2-ом кварталах 2016 года
и в 1-ом и 2-ом кварталах 2018 года.
В 3-м и 4-ом кварталах 2017 году банк имеет максимальную
прибыль. Из вышесказанного можно сделать вывод, что при
показателях ликвидности Н2, Н3, Н4, находящихся в пределах
минимального значения, но и значительно его не превышающего,
коммерческий банк получает максимальную прибыль.
Кроме того, в конце 2016 года АО «Киви Банк» выпустил свой
новый продукт «Совесть». Да, показатели ликвидности уменьшились
значительно (но остались гораздо выше минимально нормативных),
активы балансы вошли в «работу», прибыль банка возросла в разы. Это
говорит о востребованности данного продукта на рынке, о том что
данный продукт приносит дополнительную прибыль банку, об отлично
слаженной работе управления риска в АО «Киви Банк».
40
ГЛАВА 3 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОГО
СОСТОЯНИЯ БАНКА
3.1. Эффективность финансового состояния банка и пути ее улучшения
Исходя из приведенного анализа во 2 главе работы можно сделать
следующий выводы.
АО «Киви Банк» за последние 3 года показал положительную
динамику роста. Банк является ликвидным и платежеспособным кредитным
учреждением.
Сравнение показателей за рассматриваемый период доказали, что
избыток ликвидности имеет значительное влияние на уровень доходности
банка в целом. Это означает, что при наличии активов банк опасается
вступать в рисковые операции, опасаясь невозвратности кредитов. К 2018
году ситуация выравнивается и банк получает более высокую прибыль.
Детальный анализ пассивов и активов баланса банка показал, что банк
в своей деятельности использует определенные направления и не использует
иные либо использует незначительно (удельный вес), тем самым не
расширяет сферу своего влияния на рынке и не получает свой
дополнительный доход.
Кроме того, анализ финансовой документации банка показал, что
прочие административные и оперативные расходы АО «Киви Банк»
значительно возросли в 2017 и в 2018 году, что говорит о снижении
прибыльности банка, а именно:
Расходы на информационные и консультационные услуги в 2016 году
составляли 32 297 тысяч рублей, в 2017 году 164 093 тысяч рублей;
Расходы на содержание офиса в 2016 году составили 29 180 тысяч
рублей, а в 2017 году составляют 148 033 тысяч рублей;
Почтовые и курьерские расходы в 2016 году составляет 4 635 тысяч
рублей, а в 2017 году составляют 96 820 тысяч рублей;
41
Командировочные и представительские расходы в 2016 году
составляют 18 576 тысяч рублей, а в 2017 году 45 797 тысяч рублей;
Прочие расходы в 2016 году составляют 29 996 тысяч рублей, а в
2017 году составляют 50 901 тысяч рублей.
Значительное превышение расходов в 2017 году косвенно, но
влияет на общее финансовое положение банка. Руководству банка
необходимо уменьшать статьи расходов, для увеличение прибыльности
банка и для его финансовой устойчивости.
Банку необходимо заострить внимание на управление рисками. В
2016 году, в связи с появлением нового банковского продукта
«Совесть», увеличились и риски.
В сложившейся ситуации банк должен управлять рисками в ходе
постоянного процесса определения, оценки и наблюдения, а также
посредством установления лимитов риска и других мер внутреннего
контроля. Процесс управления рисками имеет решающее значение для
поддержания финансовой устойчивости банка и каждый отдельный
сотрудник банка должен нести ответственность за риски, связанные с
их обязанностями.
В коммерческом банке необходимы:
служба по управлению рисками, которая будет ответственна за
внедрение и проведение процедур, связанных с управлением рисками;
служба внутреннего контроля, осуществляющая управление
правовыми рисками и риском потери деловой репутации;
казначейство банка, отвечающее за управление активами и
обязательствами банка, а также и общей финансовой структурой,
риском ликвидности, риском финансирования банка;
служба внутреннего аудита, проверяющая процессы управления
рисками.
42
В банке необходимо разработать системы оценки рисков и передачи
информации о рисках.
Банк должен к своей системе разработать дополнительные процедуры
проверки кредитного качества с тем, чтобы обеспечить раннее выявление
возможных изменений в кредитоспособности контрагентов. Данная система
должна в себя включить присвоение каждому контрагенту внутреннего
кредитного рейтинга.
Каждый банк обладает риском ликвидности, вне зависимости от
сохраняющейся положительной динамики на протяжении длительного
промежутка времени. Особенно банк рискует, когда вводит новые продукты
на рынок, открывает дополнительные филиалы и т.д., поэтому каждому
банку необходимо выполнить определенные процедуры управления
ликвидностью:
Ежедневный мониторинг и прогноз ожидаемых денежных потоков на
ближайшие дни, недели, месяцы с целью обеспечения обязательств по
выплате депозитов и финансированию;
Поддержание диверсифицированности портфеля высоколиквидных
активов, которые можно быстро реализовать при возникновении
непредвиденных трудностей;
Активное присутствие на денежных рынках, позволяющее привлечь
дополнительные средства при возникновении такой необходимости;
Мониторинг коэффициентов ликвидности на их соответствие
внутренним лимитам и требованиям органов;
Анализ величины неиспользованных клиентами лимитов по кредитам;
Поддержание достаточно высокой степени диверсифицированности
привлеченных средств по контрагентам, валютам, географическим,
отраслевым сегментам.
Кроме кредитных рисков банк несет и валютные, процентные,
фондовые и товарные риски.
43
Специфика деятельности АО «Киви Банк» не предполагает
наличие процентного, фондового и товарного риска. Банк подвержен
влиянию валютного риска. Банку необходимо управлять рыночным
риском путем периодической оценки уровня валютного риска и
контролем за соблюдением установленных лимитов риска.
Все банки также подвержены и операционным рискам, таким как:
риск персонала (ошибки и противоправные действия сотрудников
банка); риск потерь (ошибки в процессах); риск физического ущерба
(аварии, пожары и т.д.).
Возникновение операционных рисков возможно во всех областях
и на всех уровнях работы банка. Поэтому управление операционными
рисками должно предусматривать вовлечение всего персонала банка.
Все вышесказанное в данной главе несет информацию о
проблемах постоянно возникающих в процессе работы банка. Все они
как напрямую, так и косвенно отвечают за финансовое положение и
устойчивость. Поэтому своевременный внутренний контроль, профессионализм
работников банка, внедрение новых продуктов, завоевание ведущих
рейтингов, получение высокого уровня доходов банком все это
свидетельствует о финансовой устойчивости банка.
Характеризующими факторами финансового состояния АО
«Киви Банк» являются достаточность капитала, качество активов,
ликвидность баланса, эффективность деятельности, а также уровень
управления АО «Киви Банк».
В сфере внутреннего менеджмента банка необходимо наметить
как основные нижеприведенные пути работы с антикризисным
управлением АО «Киви Банк»:
превентивная направленность банковского антикризисного
управления;
44
системное проведение мероприятий и методов в отношении
антикризисного управления;
ответственность субъектов, которые осуществляют
антикризисное управление.
Реактивность – одна из основных проблем менеджмента. Т.е.
реализация мер, как правило, начинается после возникновения
неприятностей. В связи с этим внедрение предупреждающего
(превентивного) антикризисного управления является важным аспектом, т.к.
большую часть затруднений легче не допустить, нежели решить.
Для осуществления цели предотвратить кризисы, необходимо
выдвинуть превентивное или предупреждающие антикризисное управление в
качестве основного аспекта, т.к. данное действие поможет не допустить
тяжелых экономических и социальных последствий кризисов.
Осуществление антикризисного управления необходимо выполнять
придерживаясь комплексной основы, используя совокупность методов
антикризисного управления, согласуя с наиболее адекватным характером
проблемы, а также с имеющимся средствами банка.
Определение профессиональной ответственности руководства (а также
других лиц, которые, так или иначе, виновны в ухудшении положения банка)
– условие эффективности и превентивного, и реактивного антикризисного
управления. Появление данной ответственности выступит как стимул
осмотрительного управления. Предложения мероприятия дадут возможность
АО «Киви Банк» создать эффективную с-му раннего предупреждения о
предпосылках возникновения кризиса, а также обеспечить надежность банка.
3.2 Применение новых технологий и информационных систем при
оценке финансового состояния банка.
Понятие, назначение банковских информационных систем.
45
Организация, которая создана с целью привлечь финансы и
разместить их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности называется банком.
Основной задачей банка является его посредничество в сфере
перемещения финансов от кредиторов к заемщикам, а также от
продавцов к покупателям.
Сама банковская система является совокупностью большого
количества связанных между собой элементов (различных банков),
которые представляют собой сложные подсистемы.
Автоматизированные информационные технологии в банковской
деятельности оказываются в применении максимально эффективно, т.к.
распространяются на большую часть банковских операций и
управленческих функций. Деятельность каждого банка не осуществляется без его
автоматизации. Из-за усложнения предметных технологий банковской
работы появилась необходимость использования компьютерных
информационных технологий, так как без этого осуществлять работы
невозможно. Банковская информационная с-ма или БИС – совокупность всех
средств и информационных технологий, которые используются в
банке, а также автоматизирующие реализуемые предметные
технологии. К банковским информационным технологиям относят
информационные технологии управления банком, технологии оказания
банковских услуг. А к системе управления банком относят функции,
являющиеся типичными для других управленческих систем. На рынке
банковских услуг и операций распространены:
обслуживание счетов и вкладов юр. и физ. лиц;
расчеты, в т.ч. с применением технологий “клиент-банк”,
пластиковых банковских карт, Интернет-банкинга и WAP-банкинга;
межбанковские расчеты;
разные виды кредитования;