Продолжение таблицы 14
1 2
3
4
Качество
обеспечения
(вид)
з а л о г 1
п ор у ч и те л ь с тв о
1
б е з о б есп еч е н и я
0
Качество
обеспечения
(достаточность)
М ар ж а за л о г а св ы ш е 40 %
4
М ар ж а за л о г а о т 25 д о 40 % 3
М ар ж а за л о г а о т 10 д о 25 %
2
М ар ж а за л о г а д о 10 %
1
Соотношение
собственных и
кредитных
средств в
кредитуемом
объекте
С о б ств е н н ы е ср ед с тва
за е м щ и ка св ы ш е 70 %
5
5 %
С о б ств е н н ы е ср ед с тва
за е м щ и ка 50- 70 %
4
С о б ств е н н ы е ср ед с тва
за е м щ и ка 30 -50 %
3
С о б ств е н н ы е ср ед с тва
за е м щ и ка 1 0-30 %
2
С о б ств е н н ы е ср ед с тва
за е м щ и ка м ен е е 10 %
1
Цена кредита с та в к а р е ф и н а н си р о в ан и я +
б о л ее 5 %
1
10 %
ст а в к а р е ф и н а н с и р о в а н и я +
о т 3 д о 5 %
2
ст а в к а р е ф и н а н с и р о в а н и я +
д о 3 %
3
На основе балльной оценки рисков, связанных с заемщиком и
конкретным кредитным продуктом, определяется общий уровень кредитного
риска: высокий, средний, низкий.
В результате совокупной оценки уровня риска заемщика и продукта
принимается решение по кредитной заявке клиента.
Таблица 15 - Принятие решения по кредитной заявке клиента
на основе результатов оценки уровня риска заемщика и продукта
Уровень риска
заемщика
Уровень риска
кредитного продукта
Низкий Средний Высокий
1 2
3
4
Низкий
П о л о ж и т е л ь но е
р е ш ен ие
П о л о ж и т е л ь но е
р е ш ен ие
П о л о ж и т е л ь но е
р е ш е н и е с
д о п о л н и т е ль н ы м и
у с л о в и я м и
63
Продолжение таблицы 15
1 2
3
4
Средний
П о л о ж и т е л ь но е
р е ш ен ие
П о л о ж и т е л ь но е
р е ш ен ие
П о л о ж и т е л ь но е
р е ш е н и е с
д о п о л н и т е ль н ы м и
у с л о в и я м и
Высокий Т р е б у е т
д о по л н и те л ьн о й
эк сп ер тн о й о ц ен к и
Т р е бу е т
д о п о л н ите л ьн о й
эк сп ер тн о й
оц е н к и
О тр и ц а т е л ьн о е
р е ш ен и е
По данным финансовой отчетности банка доля кредитных требований
просроченных ссуд к физическим лицам на 1 января 2017 года оставляла 3,97
%.
Предполагая, что данный показатель отражает ситуацию с просроченной
задолженностью физических лиц, можно ожидать, что без применения
предлагаемой методики оценки кредит способности потери в виде
неполученных доходов (ЛПД) от выданных в течение 2017 г. кредитов может
составить не менее:
ЛПД = (272844 х 3,97) : 100 = 10831 млн. руб.
Если будет реализовано предлагаемое мероприятие, то банку удастся
предотвратить эти потери, поскольку возрастет качество активов (в данном
случае качество вложений в виде кредитов, выданных физическим лицам), что
будет способствовать улучшению финанс вой устойчив сти АО
«Россельхозбанк». Если будет реализовано предлагаемое мероприятие, то
банку удастся предотвратить эти потери, поскольку возрастет качество активов
(в данном случае качество вложений в виде кредитов, выданных физическим
лицам), что будет способствовать улучшению финансов й устойчив сти АО
«Россельхозбанк». Как показано выше, сумма выданных кредитов увеличится
на 156107,25 млн. руб.
Можно предположить, что применение предлагаемой системы позволит
уберечь банк от проблемных кредит в, т.е. вновь выданные кредиты будут
64
погашаться без просрочек. Следовательно, величина показателя ПА3 (доля
простроченных ссуд) с 3,97 % на 1 января 2017 года до величины (в расчете
показателя использованы данные, выраженные в млн. руб.).
ПАЗпр = 10545 : (265630 +156107,25) = 2,5 %
Таким образом, сокращение показателя ПА3 сократится на 1,47 %, что
сделает банк более финансово устойчивым за счет улучшения качества активов.
В таблице 16 систематизированы прогнозные значения ключевых
показателей финансового состояния АО «Россельхозбанк».
Таблица 16 - Прогноз ключевых показателей финансового
состояния АО «Россельхозбанк»
Показатели
Фактическое
значение 2016
год
Прогнозное
значение 2017
год
Отклонение, %
Соотношение
чистых
процентных
доходов и
активов, %
2,7
9,96 7 ,2 6
Покрытие
долгосрочных
кредитов
долгосрочными
д е по зи там и ,%
42 ,5 67 ,5 25
Удельный вес
просроченных
кредитов, %
3,97
2,5
-1,97
Исходя из вышеизложенное, можно сделать вывод по третьей части
такой, что среди путей совершенств вания управления деятельн стью АО
«Россельхозбанк» следует выделить два основных направления. Перше
направление связано с оптимизацией ресурсной базы банка. Второе
направление связано с диверсификацией и повышением качества раб тающих
активов и, соответственно, источников дох да банка.
65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проведя исследование вопросов финансового анализа финансового
деятельности коммерческого банка можно отметить следующее.
Финансовый анализ коммерческого банка представляет собой
совокупность финансового и экономического анализа деятельности банка.
Проведение комплексного анализа может дать наиб лее п лное представление
об эффективности деятельности банка.
В первой главе выпускной квалификационной работе были рассмотрены
теоретические аспекты анализа финанс вого сост яния деятельности
коммерческого банка.
Во второй главе выпускной квалификационн й раб те представлен
объект исследования АО «Россельхозбанк».
По результатам проведенных расчетов можно отметить следующие
изменения финансовых показателей банка.
Активы банка в 2015 году увеличились на 21 %, а в 2016 году рост их
стоимости составил 7 %. Объем обязательств банка увеличился на 23 % в 2015
году, а в 2016 году их размер увеличился на 7 % по сравнению с предыдущим
периодом. Капитал банка в 2015 году увеличился на 7 % по сравнению с 2014
годом, а в 2016 году их рост составил 5 %.
Чистый процентный доход АО «Россельхозбанк» в 2015 году снизился на
36 %, а за 2016 год по сравнению с 2015 годом увеличился на 87 %. В итоге
сложившаяся динамика чистого процентн го дох да оказало св е влияние и на
значение чистой процентной маржи. Так в 2015 году ее значение снизилось на
1,3 %, а в 2016 году увеличилась на 1,1 % и составило 2,7 %, что является
положительной тенденцией в характеристике деятельн сти банка.
Рентабельность активов имела в 2015 году отрицательное значение, так
как по итогам года был получен убыт к от осуществления деятельн сти, а в
2016 году значение показателя было положительным и увеличилось на 3,9 % по
сравнению с 2015 годом. Рентабельность собственных средств (капитала) так
66
же в 2015 году имела отрицательное значение, а в 2016 году увеличилась на
0,53 %. Но, несмотря на рост и положительное значения показатели
рентабельности имеют существенно низкие значения, поэтому деятельность АО
«Россельхозбанк» на конец 2016 года нельзя считать эффективной.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) составил 92,3 % по итогам 2016
года что на 92,5 % ниже уровня 2015 года, при минимально допустимом
значении установленным ЦБ РФ в 15. Норматив достаточности банковского
капитала в 2015 году значение показателя снизилось на 1,5 %, а к концу 2016
года увеличилось на 1,2 %. Подводя итог по основных жкономическим
показателям деятельности можно отметить, что в сложившихся экономически
непростых условиях банк сохраняет свои лидирующие позиции в банковском
секторе.
Так же во второй главе был проведен анализ имущественного положения
банка по данным бухгалтерского баланса. П дводя итог анализа активов
баланса АО «Россельхозбанк» можно отметить, что рост стоимости
большинства статей активов банка повлияло на общий рост стоим сти активов.
Подводя итог анализа пассивов баланса АО «Р ссельхозбанк» м жно
отметить, что за анализируемый период общий объем обязательств банка
увеличился на 23 % в 2015 году, а в 2016 году их размер увеличился на 7 % по
сравнению с предыдущим периодом.
Кроме этого в рамках финансового анализа были проанализированы
привлеченные средства банка. Итоговый объем привлеченных средств банка в
2015 году увеличился на 47 %, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом рост
составил 10 %.
Следовательно, данная тенденция с учетом сложившихся финансовых
условий является положительной, так как п зволяет банку за счет размещения
привлеченных средств увеличить общий финансовый результат от банковской
деятельности.
Кроме того в рамках анализа финансового с стояния был проведен
анализ кредитных ресурсов банка, к торый показал что бъем ссуд,
67
предоставленных физическим и юридическим лицам за анализируемый период
снизился.
Для оценки ликвидности и платежеспособности были рассчитаны и
проанализированы банковские нормативы. Судя по результатам можно
отметить, что большинство показателей на конец анализируемого периода
снизились. Однако АО «Россельхозбанк» также в течение 2016 года не
допускал нарушений иных установленных нормативов Банком России по
обязательным нормативам деятельности, и следовательно деятельность банка
можно оценить как ликвидную и платежеспособную.
Оценка платежеспособности показала, что банк соблюдает обязательные
банковские нормативы и тем самым сп с бен твечать по св им
обязательствам. Однако показатели эффективности показали иную картину и
охарактеризовали деятельность банка как неэффективную.
Таким образом, подводя общий итог оценки финансового состояния
деятельности АО «Россельхозбанк» можно выделить ряд сложившихся
проблем: основной проблемой является снижение кредитных ресурсов и рост
просроченной ссудной задолженности; сокращение объема привлеченных
средств; рост процентных расходов и недостаточно стабильный рост чистой
прибыли банка.
Для решения вышеуказанных пр блем в третьей главе выпускной работы
были предложены мероприятия направленные на улучшения качества
ресурсной базы банка и качество активов.
В рамках улучшения финансового состояния в третьей главе выпускной
квалификационной работы было предл жено два направления: увеличение
депозитно-кредитных продуктов и схема скоринговой оценки
кредитоспособности физических лиц.
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ,
от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ). [Электронный ресурс]. -
Режим доступа: компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части 1,2: принят Гос.
Думой 21 октября 1994 г.( по состоянию на 14 ноября 2015 г.). [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
3. Федеральный закон № 86 «О Центральном Банке Российской
Федерации (Банке России)»: федер. закон № 86-ФЗ: принят Гос. Думой 27
февраля 2002 г.. - (с изм. и доп. от 10 января 2014 г.) [Электронный ресурс]. -
Режим доступа: Справочно-правовая система Консультант плюс.
4. Федеральный закон № 395-1 «О банках и банковской деятельности»:
федер. закон № 395-1: принят Гос. Думой 2 декабря 1990 г.. - (с изм. и доп. от 3
июня 2014г.) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая
система Консультант плюс.
5. Федеральным законом № 161 -ФЗ «О национальн й платежн й
системе» от 27.06.2011 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно -
правовая система Консультант плюс.
6. Федеральный закон № 63-ФЗ от 06.04.2011 «Об электронной подписи»
(ред. от 30.12.2015) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно
правовая система Консультант плюс.
7. Федеральный закон № 353-ФЗ от 21.12.2013 «О потребительском
кредите (займе)» (ред. от 21.07.2014). [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэр .
8. Федеральный закон № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от
16.07.1998 (ред. от 05.10.2015). [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэр .
69
9. Федеральный закон № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» от 11
ноября 2003 г. (ред. от 30.12.2015). [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
10. Федеральный закон № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав
на недвижимое имущество и сделок с ним» от 21 июля 1997г. (ред. от
29.12.2015), (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2016). [Электронный ресурс]. -
Режим доступа: компьютерная сеть пользователя - ГАРАНТ-аэро.
11. Письмо ЦБ РФ «Об определении эффективной процентной ставки по
ссудам, предоставленным физическим лицам» от 29.12.2006 г. № 175-Т.
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: компьютерная сеть п льзователя -
ГАРАНТ-аэро.
12. Инструкция Центрального Банка России «О порядке регулирования
деятельности банков» принята 01.10.97 - №1: по сост. на 01 августа 2014г.
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система
Консультант плюс.
13. Инструкция Центрального Банка Р ссии «О с ставлении финансов й
отчетности» принят 01.10.97г. - №17: по сост. на 02 ноября 2014г.
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система
Консультант плюс.
14. Инструкция Центрального Банка Р ссии « б бязательных
нормативах банков» от 03.12.2012 № 139-И (ред. от 16.02.2015). [Электронный
ресурс]. - Режим доступа: Справочно-правовая система Консультант плюс.
15. Акодис, И.А. Финансовый анализ деятельности банка: Учебник / под
ред. И,А, Акодиса. - М.: ЮНИТА-ДАНА, 2013. - 455 с.
16. Андрианов, А.Ю. Инвестиции: Учебник. / А.Ю. Андрианов, С.В.
Валдайцев, П.В. Воробьев и др. - 2-е изд. Перераб. и доп. - М.: ТК Велби,
издательство Проспект, 2013. - 584 с.
17. Бабичев, Ю.А. Банковское дело: Учебное пособие / под ред. Ю.А.
Бабичева. - М.: Экономика, 2013. - 487 с.
70
18. Байбуртян, М.А., Мамий Е.А. Методические подходы к анализу
рисков инновационных проектов / М.А. Байбуртян, Е.А. Мамий // Финансы и
кредит. - 2015. - №1 (27). - С.43 - 50.
19. Белоглазовой, Г.Н. Банковское дело : Учебник / под ред. Г.Н.
Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб. : Питер, 2013. - 400 с.
20. Деньги, кредит, банки : Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. М. :
Финансы и статистика., 2014. - 524 с.
21. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков и др. М.:
Банки и биржи, ЮНИТИ., 2013. - 435 с.
22. Деньги. Банки. Кредит. / Под ред. Ю.А. Ростов на Дону., 2012. - 132 с.
23. Заболоцкая В.В. Методика оценки кредитоспособности предприятий
малого бизнеса / В.В. Заболоцкая // Финансы и кредит. - 2013. - №12. - с. 12-20.
24. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заёмщика /
С.М. Ильясов // Деньги и кредит. - 2016. - № 9. - с. 28 - 34.
25. Куликов А.Г., Лизинг в России: // Деньги и кредит . - 2015. - №6. - с.45
- 47.
26. Лапуста М.Г. Проблемы кредит вания мал го бизнеса в России / М.Г.
Лапуста, Т.Ю. Мазурина // Финансы. - 2016. - № 4. - с.14 - 16.
27. Мигун И. В. О кредитовании ЕБРР мал го и среднего бизнеса в
странах Центральной и Восточной Европы / В.О. Мигун // Деньги и кредит. -
2016. - № 6. - с.62 - 66.
28. Киселев, П.В. Коммерческие банки - течественный и зарубежный
опыт выживания: учебное пособие / под ред. П.В. Киселева. - М.: ЭкономЪ,
2013. - 477с.
29. Колесникова В.И. и Л.П. Кроливецкая Л.П. Банк вск е дело : Учеб.
пособие. - М.: Финансы и статистика, 2013. - 640 с.
30. Колесникова В.И. и Л.П. Кроливецкая Л.П. Банковское дело : Учеб.
пособие. М.: Финансы и статистика. 2014. - 578 с.
31. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М., Организация денежно-кредитного
регулирования. М. : Финансы и статистика., 2015. - 642 с.
71
32 Корчагин Ю.А. Деньги, банки, кредит. Воронеж. : ЦИР, 2012. - 505 с.
33. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность
коммерческих банков: учеб. пособие / Л. П. Кроливецкая, Е. В. Тихомирова. -
М. : КНОРУС, 2015. - 280 с.
34. Лаврушин, О.И. Управление деятельность коммерческого банка:
Учебник / Под ред О.И. Лаврушин. - М.: ЮристЪ, 2013. - 452с.
35. Маневич В.Е. Кредитно-денежная политика и экономическая
динамика в России // Бизнес и Банки. - 2016 - №7. - с. 31-35.
36. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их
операции. - М.: ЮНИТИ, 2012. - 457 с.
37. Малахитов, Р.П. Банки, деньги и кредит: учебное п с бие / П д ред.
Р.П.. Малохитова. - М.: АПРИТ-ЮТ, 2011. - 485с.
38. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / И. В.
Меркулова, А. Ю. Лукьянова. - М.: КНОРУС, 2015. - 352 с.
39. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.:
Финансы и статистика, 2016. - 259 с.
40. Мамонова И.Д. Экономический анализ деятельности банка, 2011. -
1137 с.
41. Основы банковского дела: учеб. пособие / под ред. О.И. Лаврушина. -
М.: КНОРУС, 2012. - 384 с.
42. Питрушин, Р.А. Риски. Теоретические аспекты: учебное пособие. М.:
Альбина, 2015. - 327с.
43. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. -
М.:ИНФРА-М, 2015. - 320 с.
44. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. - М.:
Финансы и статистика, 2014. - 351 с.
45. Романовский, М.В Финансы, денежн е обращение и кредит: учебник /
под ред. О.В. Врублевкая - М.: Юрайт - Издат, 2013. - 543 с.
72