уменьшились суммы межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней,
при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 306,38 до
381,05 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 123,04 %, что
говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока
средств клиентов банка.
Таблица 10 - Анализ обязательных нормативов
АО «Россельхозбанк»
Показатели
Норм-ое
значение
2014
год
2015
год
2016
год
Отклонение
(+, -)
2015 к
2014
2016
к
2015
Норма достаточности
базового капитала >5 10,5 9 9,6 -1 ,5 0,6
Норма достаточности
основного капитала >6 10,5 9
10,2
-1 ,5
1,2
Норматив
достаточности
собственных средств
банка
>10 13 16,3 16,3 3,3
Норматив
мгновенной
ликвидности
>15 55,8 14 8,3 92,3 9 2,5 -56
Норматив текущей
ликвидности
>50 103,1 2 84,8 198
18 1,7
-86 ,8
Норматив
долгосрочной
ликвидности
< 12 0 86,9 6 7,9
51 ,4
-19 -1 6,5
Показатель
финансового рычага
по Базелю III
8 8,5 8,9 0,5 0,3
По данным таблицы 10 отметим следующие изменения обязательных
нормативов банка. Норматив достаточности базового капитала в 2015 году
снизился на 1,5 %, а в 2016 году увеличился на 0,6 %. Аналогичная ситуация
наблюдается с нормативом достаточности основного капитала. Так в 2015 году
43
значение показателя снизилось на 1,5 %, а к концу 2016 года увеличилось на 1,2
%.
Норматив достаточности собственных средств АО «Россельхозбанк» на
конец анализируемого периода оставался на уровне 2015 года.
АО «Россельхозбанк» осуществляет ежедневный расчет и соблюдение
уровня достаточности капитала. Соблюдая установленные сроки,
утвержденные Указанием ЦБ РФ № 2332-У, Банк предоставляет на
ежемесячной основе в ЦБ РФ информацию о расчете и выполнении
обязательных нормативов.
Ежемесячный прогноз и постоянный мониторинг источников капитала
позволяют своевременно корректировать структуру активов, взвешенных по
уровню риска, тем самым обеспечивая к мф ртный уровень достат чн сти
капитала, для осуществления непрерывной деятельности Банка.
В отчетном периоде Банк соответствовал треб ваниям ЦБ РФ в части
соблюдения нормативов достаточности с бственных средств.
На 1 января 2017 года банк исполнял нормативные документы Банка
России о требованиях к нормативам ликвидности.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) составил 92,3 % по итогам 2016
года что на 92,5 % ниже уровня 2015 года, при минимально допустимом
значении установленным ЦБ РФ в 15 ; норматив текущей ликвидности составил
в 2016 году 198 % при минимально допустимом значении в 50 %; норматив
долгосрочной ликвидности (Н4) - 51,4 % при минимально допустимом
значении в 120 %.
АО «Россельхозбанк» также в течение 2016 года не допускал нарушений
иных установленных нормативов Банком Р ссии по обязательным нормативам
деятельности.
В отчетном году Банк провел успешную работу по диверсификации
источников капитала. В дополнение к план вому увеличению капитала Банка
на 10 млрд рублей за счет средств государственного бюджета, Банк существил
привлечение долгосрочного субординированного деп зита в сумме,
44
эквивалентной 73 млрд рублей, а также размещение привилегированных акций
на сумму 68,8 млрд рублей, которые были приобретены Государственной
корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее - АСВ). В результате
реализации данных проектов произошло значительное укрепление и
повышение нормативов достаточности капитала Банка.
Показатель финансового рычага на 1 января 2017 года составил 8,9 %, что
на 0,3 % больше уровня показателя 2015 года. Указанные изменения связаны с
увеличением величины основного капитала и снижением величины балансовых
активов и внебалансовых требований п д риском поправок для расчета
показателя финансового рычага.
Подводя итог анализа показателей платежеспособности и финансов й
устойчивости банка, можно отметить, что деятельность АО «Россельхозбанк»
на 1 января 2017 года является ликвидной и устойчивой, а сам банк
платежеспособным и независимым от внешних источников средств.
2.4 Анализ финансовых результатов и показателей эффективности
деятельности АО «Россельхозбанк»
Основная цель деятельности АО «Россельх збанк» - получение
максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительн го
функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком
прибыли концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и
пассивных операций.
Поэтому анализ прибыли занимает дно из центральных мест в анализе
деятельности коммерческого банка, а ее размер и динамики зависит т
множества факторов, которые определяют с став, структуру и динамику
расходов и доходов банка.
Размер прибыли зависит главным образом от объёма полученных
доходов и суммы произведённых расходов. Рассмотрим, из каких статей
складываются доходы и расходы коммерческого банка и как формируется его
прибыль.
45
Далее на основе данных отчета о финансовых результатах проведем
анализ динамики доходов и расходов АО «Россельхозбанк». Результаты
анализа сведем в таблицу 11.
Таблица 11 - Анализ динамики доходов и расходов
АО «Россельхозбанк»
В млн. руб.
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Абсолю тное
отклонение
(в млн. руб.)
Темп роста,
(в %)
2015 к
2014
2016 к
2015
2015
/
2014
2016
/
2015
Процентные
доходы 17 8 2 37 22 8 1 5 2 2 7 28 4 4
4 9 9 1 5
4 4 6 9 2
128 120
Процентные
расходы 11 7 0 10
188 745 1 9 9 238 7 1 7 3 5 10493 161 106
Чистый
процентный
доход 612 2 6
39 4 0 7
736 0 5 -2 1 8 19 341 9 8
64 187
Комиссионные
доходы 102 67
13866
16852
35 99 29 86 135
122
Комиссионные
расходы
1616 5 083 1615
34 67
-34 6 8
В 3
раза
32
Чистый
доход 37 7 6 5 -4 5 3 9 113 606 -3 3 22 6
109 067 12
В 25
раз
Операционные
расходы
58 9 9 3
7 1 4 1 4
109 125
12421 37 71 1 121
153
Прибыль после
налогообло
жения
-9 3 3 4
-75 20 8
514 6587 4 -7 4 6 9 4
В 81
раз
0,6 8
Судя по данным таблицы 11 можно отметить, что величина процентных
доходов возросла в 2015 году на 28 %, а в 2016 году рост их стоимости
составил 20 %. Наряду с ростом процентных доходов полученных в основном
за счет размещения средств наблюдается рост процентных расходов. Так в 2015
году по сравнению с 2014 годом их объем увеличился на 61 %, а в 2016 году по
сравнению с уровнем 2015 года увеличился на 6 %.
В итоге в 2015 году объем чистого процентного дохода снизился на 36 %,
а за 2016 год по сравнению с 2015 годом увеличился на 87 %.
Что касается комиссионных доходов банка, то в 2015 году их объем
увеличился на 35 % по сравнению с 2014 годом, а в 2016 году их объем
46
увеличился по сравнению с 2015 годом на 22 %. Комиссионные расходы за
2016 год снизились. Так в 2015 году по сравнению с 2014 годом их объем
увеличился в 3 раза, а в 2016 году по сравнению с 2015 годом снижения их
величины составило 68 %.
Объем чистого дохода полученного от осуществления банковских
операций в 2015 году снизился на 88 %, а в 2016 году увеличился по сравнению
с 2015 годом в 25 раз. Операционные расходы за анализируемый период
увеличиваются - в 2016 году на 53 %.
По итогам анализируемого периода банк получает убыток от
осуществления своей деятельности, но в 2016 году банк получил прибыль в
размере 514 млн. руб. Формированию чистой прибыли по итогам 2016 года
способствует существенный (более чем в два раза) рост чистых процентных и
комиссионных доходов.
В целом динамика финансовых результатов деятельности является
положительной, однако основным факт ром получения убытка т деятельн сти
является недостаточный рост банковских дох д в.
Наглядно динамику финансовых результатов деятельности представлена
на рисунке 3.
2014 год 2015 год 2016 год
Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов
Коэффициент безрискового покрытия расходов
Коэффициент эффективнсотии затрат
Рисунок 3 - Динамика финансовых результатов деятельности
АО «Россельхозбанк»
47
Далее проведем анализ соотношения доходов и расходов коммерческого
банка в таблице 12.
Таблица 12 - Оценка показателей анализа доходов и расходов
АО «Россельхозбанк»
Показатели
2014
год
2015
год
2016
год
Откло
( +
нение
-)
2015 к
2014
2016 к
2015
Коэффициент соотношения
комиссионного и процентного
дохода
0,17
0,3 5 0 ,23 0,1 8
-0,1 2
Соотношение процентных
доходов и расходов 1,52
1,2
1,37 -0,32 0,1 7
Коэффициент безрискового
покрытия расходов 0 ,17
0,1 9 0 ,15
0,0 2 0,04
Коэф ф ициент эфф ективности
затрат
0,6 4
0,0 6
1,04
0,5 8 0,98
По данным таблицы 12 видно, что коэффициент соотношения
комиссионного и процентного дохода, благодаря которому оценивается
соотношение безрискового и рискового дохода банка, на конец анализируемого
периода снижается хоть и не существенно, что является отрицательной
тенденцией, характеризующей деятельность АО «Россельхозбанк».
Соотношение процентных доходов и расходов, которое оценивает
доходность операций банка, связанных с риском снижается в 2015 году на 0,32,
а в 2016 году увеличивается на 0,17 по сравнению с 2015 годом.
Показатель возрастает хоть и незначительно и это говорит о повышении
эффективности деятельности банка при росте риска.
Коэффициент безрисковго покрытия расходов, который показывает
насколько доходы от безрисковых пераций банка покрывают сов купные
расходы банка растет за анализируемый период, что говорит о т м, что
эффективность деятельности АО «Россельх збанк» п сле п лучения
отрицательных результатов в течении анализируемого пери да
восстанавливается и повышается, так как значение п казателя стремится к 1.
Данный вывод подтверждается ростом к эффициента эффективн сти затрат, то
48
есть судя по динамике роста эффективность деятельности банка растет и
полученные доходы покрывают понесенные расходы.
Наглядно динамика показателей эффективности деятельности
представлена на рисунке 4.
□ Коэффициент соотношения процентных доходов и расходов
■ Коэффициент безрискового покрытия расходов
Коэффициент эффективнсотии затрат
Рисунок 4 - Динамика показателей эффективности
деятельности АО «Россельхозбанк»
Далее оценим деятельность банка с позиции показателей эффективности,
то есть оценим показатели рентабельности.
Коэффициент рентабельности капитала демонстрирует акционерам
отдачу капитала банка.
Коэффициент рентабельности активов п казывает прибыльность
операций банка. Высокое значение показателя указывает на эффективное
использование активов банка, но в то же время может отражать высокую
рискованность операций. Результаты анализа сведем в таблицу 13.
Таблица 13 - Анализ показателей эффективности и
рентабельности деятельности АО «Россельхозбанк»
Показатели 2014
год
2015
год
2016
год
Откло
( +
нение
2015 к
2014
2016 к
2015
1 2
3
4
5 6
49
Продолжение таблицы 13
1 2
3
4
5 6
Коэффициент
прибы льности
активов, %
24
-1 ,7
24,2
-22 ,3 22 ,5
Коэффициент
использования
привлеченных
средств, %
3,1 -0,2 5
5,7
-2,85 5,45
ROAA, %
-4,5 -2 ,9 0,1 9 -1 ,6 3,9
ROAE, % -4,2 -32 0,21
-27 ,8 0,53
Проведя анализ показателя эффективности использования активов,
можно отметить, что она восстанавливается к 2016 году. Аналогичная ситуация
наблюдается и в отношении использования привлеченных средств.
По результатам таблицы 13 видно, что все показатели рентабельности за
исключение 2016 года имеют отрицательные значения.
Так рентабельность активов имела в 2015 году отрицательное значение,
так как по итогам года был получен убыток от осуществления деятельности, а в
2016 году значение показателя было положительным и увеличилось на 3,9 % по
сравнению с 2015 годом.
Рентабельность собственных средств (капитала) так же в 2015 году имела
отрицательное значение, а в 2016 году увеличилась на 0,53 %.
Но, несмотря на рост и положительное значения показатели
рентабельности имеют существенно низкие значения, поэтому деятельность АО
«Россельхозбанк» на конец 2016 года нельзя считать эффективной.
Деятельность банка в 2016 году осложнялась действием ряда
неблагоприятных внешних факторов, среди которых:
- отсутствие доступа к внешним финансовым рынкам вследствие
сохранения санкций со стороны США, ЕС и ряда других стран;
- стабилизация цен на нефть на тн сительно низком уровне, с хранение
высокой волатильности мировых финансовых рынк в.
50
Глава 3. Основные направления улучшения финансового
состояния деятельности АО «Россельхозбанк»
3.1 Стратегия развития направленная на улучшение финансового
состояния деятельности АО «Россельхозбанк»
В соответствии с обновленной Стратегией АО «Россельхозбанк» до 2020
года основными ориентирами станут лидерство в кредитовании и
обслуживании агропромышленного комплекса и смежных отраслей,
диверсификация источников дохода, укрепление позиций Банка как
эффективного, надежного и высокотехнологичн го финанс вого института.
Динамика кредитного портфеля и пассивной базы Банка запланирована
выше прогнозов по рынку, при этом задача улучшения финансового результата
выходит на передний план.
Наряду с расширением объемов кредитования приоритетных отраслей
экономики, Банк будет концентрироваться на качестве кредитн го портфеля,
совершенствовании внутренних процессов, развитии техн логических
платформ, повышении эффективности работы реги нальной сети и решении
других актуальных задач. При этом безусловным приоритетом Россельхозбанка
останется поддержка сельхозтоваропр изв дителей, деятельность кот рых
направлена на ускоренное импортозамещение и обеспечение
продовольственной безопасности России.
В развитии Россельхозбанка рассматриваются два сценария: базовый и
консервативный. Базовый сценарий предусматривает, что сл жившиеся в
январе 2016 года внешние условия деятельности Банка и его клиентов не будут
ухудшаться. Консервативный сценарий учитывает возможность дальнейшего
ухудшения макроэкономической ситуации, а также кредитных и рыночных
рисков и угроз ведения банковской деятельности.
Стратегия определяет три ключевые цели Банка до 2020 года:-
обеспечение лидирующей позиции в кредит вании и бслуживании АПК и
51
смежных отраслей, включая увеличение рыночной доли в кредитовании АПК, в
том числе сезонных работ;
- диверсификация источников дохода путем укрепления позиций Банка в
кредитовании и обслуживании приоритетных траслей и сегмент в экон мики
Российской Федерации и населения;
- укрепление позиций Банка как эффективного, надежного и
высокотехнологичного финансового института.
Для достижения целей Стратегии Банк будет наращивать объемы
кредитования АПК, организаций других приоритетных сегмент в экономики и
населения. Планируется увеличение д ли д х д в, п лучаемых т
транзакционных и прочих комиссионных продукт в, а также т продаж
продуктов и услуг компаний, входящих в Группу Банка. Россельхозбанк
продолжит деятельность по оптимизации операционной модели и повышению
эффективности бизнес-процессов, обеспечит дальнейшее совершенствование
технологической инфраструктуры, повышение эффективности каналов продаж
и обслуживания путем сбалансированного развития прямых и дистанционных
точек доступа к продуктам и услугам Банка, мобильного и интернет-бэнкинга.
Целевые показатели Стратегии учитывают параметры официальных
прогнозов о развитии макроэкономики и синхр низированы с индикат рами
Госпрограммы АПК и обязательствами Банка в связи с докапитализацией за
счет средств АСВ.
Россельхозбанк планирует продолжить активн е развитие во всех
клиентских сегментах: крупном, среднем, малом, микро- и розничном бизнесе.
Для каждого сегмента Банк обеспечивает стабильное качество обслуживания и
учитывает особенности и потребности клиентов при формировании
продуктового ряда.
Развитие крупного бизнеса
В рамках данного направления Банк фокусируется на обслуживании
межрегиональных холдингов, групп компаний и крупного реги нального
бизнеса. Основными точками роста в краткосрочной перспективе будут
52