76
PVtA = 9494491 / 3 = 3164830тыс. руб.
Тогда дисконтированный период окупаемости:
DPP =2,78лет.
Расчетные данные подтверждают эффективность совершенствования
инвестиционной деятельности ВЭБа.
Для сохранения устойчивого положения и выхода из кризиса банку
требуется комплексная стратегия, сочетающая в себе меры внутренней и
внешней поддержки. В качестве мер внутренней поддержки можно предложить
произвести оптимизацию операционной деятельности Внешэкономбанка. В
программу по оптимизации банка следует включить сокращения расходов
ВЭБа, ужесточение контроля за распределением средств внутри организации.
Также можно предложить организацию работы с клиентами по принципу
«одного окна», так как в настоящее время процедура обращения в банк весьма
осложнена.
Необходимой мерой является сокращение огромного документооборота
банка. В связи с недавним обновлением команды ВЭБа актуальным
предложением является обновление корпоративной культуры, одной из
главных ценностей которой должен стать патриотизм сотрудников по
отношению к корпорации.
Необходимо сформировать новую стратегию развития банка, поскольку
действующая стратегия до 2020 г. уже неактуальна, так как в нее заложены
недостижимые показатели. Можно предложить улучшить структуру баланса и
реализовать проблемные активы. Важно также посредством оценки
профессиональных компетенций, склонности к лидерству, способности
работать в критических ситуациях и прочих личных качеств персонала выявить
сотрудников, которые смогут занять руководящие посты и решать наиболее
сложные задачи.
В рамках внешних мер можно предложить размещение на депозитах
средств Федерального казначейства, вложение пенсионных средств
Пенсионного Фонда России в облигации ВЭБа, переоформление кредитов
77
Центрального банка, размещение на депозитах Внешэкономбанка средств
компаний и госкорпораций, выпуск валютных облигаций.
Таким образом, для дальнейшего развития Внешэкономбанка необходимо
внедрение нового антикризисного плана, в который следует включить как
внешние, так и внутренние меры. Очевидно, что, несмотря на полученные
убытки, Внешэкономбанк должен продолжить свое существование как банк
развития. Данная госкорпорация осуществляет незаменимые функции по
поддержке крупных проектов стратегического значения на миллиарды рублей.
Сохранение ВЭБа является задачей государственной важности и национальной
безопасности, поскольку он осуществляет финансирование крупнейших
инфраструктурных проектов, которые соответствуют приоритетным
направлениям Стратегии национальной безопасности и его деятельность
обеспечивает развитие экономики Российской Федерации.
78
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В данной работе был проведен анализ теоретических аспектов
финансового состояния банка, и проведен анализ финансового состояния
Внешэкономбанк, в рамках чего были обозначены проблемы банка и
направления их решения.
Анализ теоретических аспектов финансового состояния банка показал,
что в современном банке финансовый анализ и анализ финансового состояния,
как его составляющая, представляет собой не просто элемент финансового
управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно,
является преобладающей в банке. С помощью анализа, как функции
управления, и таких функций как аудит и контроль осуществляется внутреннее
регулирование деятельности банка.
Комплексный анализ категории финансового состояния, позволил
обозначить данную категорию как обобщающую, комплексную характеристику
банка, которая отражает уровень соблюдения банком в своей деятельности
ограничений (минимального размера абсолютной и относительной величины
капитала, уровня присущих активам рисков и ликвидности, стоимости
приобретения пассивов, общего риска и т.д.).
Таким образом, финансовый анализ в банке – это система оценки
экономической эффективности его деятельности и метод оценки качества
управления им. Он выступает не только как комплексный анализ оценки
достигнутых результатов деятельности, но и как инструмент финансового
прогнозирования и моделирования деятельности, метод изучения и оценки
выбранных направлений. Это используется при составлении и оценке основных
разделов бизнес-плана, прогнозного баланса, отчета о прибылях и убытках,
прогнозировании движения денежных средств и других показателей
банковской деятельности и банковских продуктов.
Сложившаяся ситуация в российской экономике, обусловленная
санкциями в отношении России стран ЕС и США и связанными с ними
79
ограничениями торгово-экономических связей с зарубежными странами,
падением цен на энергоносители, ослаблением курса рубля, привела к
снижению инвестиционной активности. Спад инвестиций в 2015 году составил
8,4%.
На этом негативном фоне Внешэкономбанк как национальный институт
развития продолжал деятельность по долгосрочному финансированию секторов
и отраслей экономики, отдавая приоритет поддержке базовых отраслей
экономики, устойчивость функционирования которых является ключевым
фактором стабильности развития национальной экономики в целом, поддержке
отраслей, связанных с реализацией государственной политики в области
импортозамещения, поддержке российских экспортеров промышленной
продукции.
Внешэкономбанк продолжал выполнять в полном объеме обязательства
по финансированию проектов банка развития и специальных проектов,
имеющих государственное значение.
Объем кредитного портфеля банка развития увеличился за 2015 год на
23,6% – с 1 096,6 млрд. рублей до 1 355,5 млрд. рублей.
В 2015 году органами управления Внешэкономбанка одобрено участие
Банка в финансировании 4 инвестиционных проектов общей стоимостью 217,6
млрд. рублей, c объемом предполагаемого участия Банка в размере 86,5 млрд. рублей.
Произведя оценку деятельности Внешэкономбанк можно сделать вывод,
что о возможности увеличения инвестиционной привлекательности банка и
наличии сопутствующих факторов которые так же влияют на повышение
инвестиционной привлекательности анализируемого банка.
Активность деятельности банка эффективна.
Обращая внимание на все показатели и коэффициенты можно с
уверенность сказать, что инвестиционная привлекательность и эффективность
Внешэкономбанка находится на низком уровне.
В рамках совершенствования оценки финансового состояния банка было
предложена повышение объемов продаж с помощью использования такого
80
кредитного инструмента финансирования инвестиций, как лизинг. При этом в
лизинговых сделках ВЭБ рекомендуется выступать на стороне,
финансирующей лизинговую сделку (а не непосредственного лизингодателя).
Кроме того, как уже было отмечено, в настоящее время за анализируемый
период 2014-2016 гг. при увеличении вложений в ценные бумаги уменьшается
доход от них, и, соответственно, снижается рентабельность инвестиций в
ценные бумаги ВЭБа с 7% в 2014 г. до 5% в 2015 г. и 2016 г.
Именно поэтому рекомендуется уровень вложений ВЭБа в ценные бумаги
оставить на уровне 2014 года (23 990 895 тыс. руб.), а дополнительно
привлеченные средства за 2015-2016 гг. (32776180 – 23990895 = 8785285 тыс.
рублей.) использовать в лизинговых сделках сроком на 36 месяцев (3 года).
Расчетные данные свидетельствуют об эффективности предложенных
мероприятий.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) «О
банках и банковской деятельности» [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-
правовой системы «Консультант Плюс».
2. Приказ Банка России от 30.01.1996 N 02-23 (ред. от 23.05.1997, с
изм. от 01.10.1997) «О введении в действие Инструкции N 1 «О порядке
регулирования деятельности кредитных организаций» (вместе с Инструкцией
Банка России N 1) [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы
«Консультант Плюс».
3. Положение о методике расчета собственных средств (капитала)
кредитных организаций» (утв. Банком России 01.06.1998 N 31-П) (ред. от
10.09.2001) [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://legalacts.ru/doc/polozhenie-o-metodike-rascheta-sobstvennykh-sredstv-
kapitala/ (дата доступа: 02.12.2017)
4. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. N 180-И "Об
обязательных нормативах банков" (с изменениями и дополнениями)
[Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «Консультант
Плюс».
5. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков» [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-
правовой системы «Консультант Плюс».
6. О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации" от 12.11.2009 N 2332-У [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/popular/formy-otchetnosti-kreditnyh-organizacij-v-cb-rf/
(дата доступа: 01.12.2017)
7. Аюшеева, Ц.В. Методы оценки финансового состояния
предприятия на примере АО «ОТП Банк» / Ц.В. Аюшеева. – 2017 - № 3. – С. 8 –
12
82
8. Бурдина А. А. Банковское дело / А. А. Бурдина. – М.: МАИ, 2014. –
96 c.
9. Богачева, О.В. Волкова, А.А. Рейтинговая оценка деятельности
коммерческих банков / О.В. Богачева, А.А. Волкова // Финансы и учет: вопросы
теории и практики. – 2017. - № 2. – 89 – 95
10. Величко, Н.Ю., Бердышев, О.К. Приоритетные направления и пути
совершенствования ресурсной политики банка / ScienceTime, № 10 (22) / 2015.
С. 48 – 54
11. Вершинина, Т.Р., Жданова, Н.В. Оценка финансовой устойчивости
банковского сектора, основанная на макроприденциальных показателях
деятельности // Сборник трудов по материалам I международной практической
конференции «Социально-экономическое и научно-технологическое развитие:
прогноз и перспективы». – 2016. - С. 23-31.
12. Вотинцева, Р.С. Современные теоретические подходы к
определению понятия «Финансовая устойчивость коммерческих банков» //
Вестник Удмуртского университета. Серия «экономика и право». – 2014. – №3.
- С. 44-48.
13. Головина, Е.Э., Прейс, В.Ю. Оценка и основные направления
повышения устойчивости банковской системы в России в условиях
экономической нестабильности // Вестник Российского университета дружбы
народов. – 2012. – №4 - С. 92-101.
14. Евсеева, А.В. Финансовая устойчивость банка, методы её оценки
и способы повышения [Текст] / А.В. Евсеева, Н.А. Пономарева // Наука,
образование, общество: тенденции и перспективы развития : материалы III
Междунар. науч.-практ. конф. (Чебоксары, 11 дек. 2016 г.) / редкол.: О. Н.
Широков [и др.]. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс», 2016. – С. 166–169.
15. Иванов, В.В. Анализ надежности банка: практическое пособие. –
М.: Русская деловая литература, 1996. – 365 с.
16. Зубарев, А.В. Анализ факторов устойчивости российских банков в
2010-2012 гг.: автореф. дисс. к.э.н.: 08.00.10. – Москва, 2013.
83
17. Касютин, А.Е. О понятиях надёжности и устойчивости
коммерческого банка / А. Е. Касютин // Фундаментальные исследования. –
2015. – № 4. – С. 76-77
18. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического
бакалавриата / Т. М. Костерина. – Люберцы: Юрайт, 2016. – 332 c.
19. Колмаков, В.В., Коровин, С.Ю. Совершенствование подходов и
методик анализа финансового состояния предприятия // Вестник НГИЭИ. 2015.
№ 5(48). С. 67 – 72
20. Клаас, Я. Сравнительный анализ зарубежных методик оценки
финансовой устойчивости коммерческого банка [Электронный ресурс] Режим
доступа: http://www.tisbi.ru/assets/Site/Science/Documents/ 420-KLAAS.pdf. (дата
доступа: 04.12.2017)
21. Мурысёв, А.А. Проблемы обеспечения финансовой устойчивости
коммерческих банков // Молодой ученый. – 2016. – №11. - С. 864-867
22. Лебедева, Я.А. Сравнительный анализ методик оценки финансовой
устойчивости коммерческого банка // Научный форум: Экономика и
менеджмент: сб. ст. по материалам VII междунар. науч.-практ. конф. — № 5(7).
— М., Изд. «МЦНО», 2017. — С. 107-112.
23. Новикова, В. В. Методологические основы формирования рейтинга
надёжности коммерческих банков: автореф. дис. …к. э. н.: 08.00.10. – М., 2006.
– 24 с.
24. Овчинников, О.А., Жданова, Н.В. Оценка финансовой устойчивости
банков Челябинской области // Юбилейный сборник научных трудов молодых
ученых и студентов Международного факультета ЮУрГУ, посвященный 20-
летию факультета. – 2016. – С. 80 - 86
25. Остроумова, Т.Г. Устойчивость коммерческого банка как фактор
эффективного развития банка // Экономика и менеджмент инновационных
технологий. 2017. № 10 [Электронный ресурс]. URL:
http://ekonomika.snauka.ru/2017/10/15323 (дата обращения: 21.10.2017).
84
26. Пыхов, О.А., Ихсанова, Л.Р. Финансовая устойчивость банковской
системы: сущность и значение // Актуальные направления научных
исследований: от теории к практике: материалы VIII Междунар. науч.–практ.
конф. В 2 т. Т. 2 / редкол.: О. Н. Широков. – Чебоксары: ЦНС «Интерактив
плюс». – 2016. – № 2 (8). - С. 211-216.
27. Сорокина, И.Н. Методические подходы к оценке надежности и
устойчивости банка. Режим доступа:
http://bankir.ru/publikacii/20100407/metodicheskie-podhodi-k-ocenke-nadejnosti-i-
ystoichivosti-banka4863803/. (дата доступа: 06.12.2017)
28. Севрук, В.Т. Дополнительные рейтинги – инструмент оценки
внутренних рисков // Банковское дело. 2012. № 2. - С. 29 – 33
29. Савинова, Е.А., Ковалерова, Л.А. Использование рейтингов для
оценки кредитоспособности банков / Е.А. Савинова, Л.А. Ковалерова //
Научный журнал КубГАУ. – 2017. - № 127 [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/ispolzovanie-reytingov-dlya-otsenki-
kreditosposobnosti-bankov (дата доступа: 02.12.2017)
30. Пеникас, В.И. Анализ рекомендаций по разработке плана
финансового оздоровления банка / В.И. Пеникас. – 2016 // Аналитика.
Регулирование и обзор [Электронный ресурс]. – Режим доступа:
https://www.hse.ru/pubs/share/direct/document/56292925. – Дата доступа:
18.12.2017
31. Тиханин, В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости
коммерческого банка // Автореферат диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук / В.Б. Тиханин. – Казань, 2002. – 23 л.
32. Рафаилова, Т.Т. Теоретические аспекты оценки финансовой
устойчивости коммерческого банка / Т.Т. Рафаилова // Экономика и социум. –
2017. - № 32. – С. 32 – 40
33. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые
системы ее оценки: монография / Г. Г. Фетисов. – М.: Финансы и статистика,
2009. – 168 с.
85
34. Фёдорова Н. В. Банковское дело. Задачи и тесты (для бакалавров):
Учебное пособие / Н. В. Фёдорова, О. Ю. Минченкова. – М.: КноРус, 2014. –
328 c.
35. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ Колл.авторов;
Под общ. ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 1168 с.
36. Чернишова О. К. Теоретические аспекты исследования понятия
финансовой устойчивости банка // Молодой ученый. – 2014. – № 6(09). – 53–57
с. Режим доступа – Режим доступа: https://elibrary.ru/item.asp?id=23237991 (дата
обращения 10.12.2017).
37. Юрзинова, И.Л. Новые подходы к диагностике финансового
состояния хозяйствующих субъектов // Экономический анализ: теория и
практика. 2015. № 14 (47). – С. 50 – 54
38. Stella P. Central Bank financial strength, constrains and inflation.
WashingtonDC, 2008. P. 5. [электронный ресурс]. – Режим доступа:
http://www.imf.org/external/pubs/ft/wp/2008/wp08176.pdf (дата доступа:
05.12.2017)
39. Информационно-аналитическая служба Banki.ru[Электронный
ресурс]. –Режим доступа: http://www.banki.ru/news/daytheme/?id=9715747 (дата
доступа: 05.12.2017)
40. Vedomosti.ru Новый председатель ВЭБа получит 150 млрд рублей
на спасение госкорпорации//[Электронный ресурс] – Режим доступа.- URL:
http://www.vedomosti.ru/economics/articles/2016/02/29/631704-kadrovaya-
pomosch-vebu (дата доступа: 20.12.2017)