52
Будем использовать тариф, равный 1%. Предположим, что срок
страхования будет равен 1 году. Рассчитаем страховой тариф по следующей
формуле:
СТ = Тбаз * m / 12, (5)
Тбаз– тариф при сроке действия договора страхования 1 год, %;
m – срок действия договора страхования, мес.
Следовательно, страховой тариф будет равен 1%*12 / 12 = 1%.
5. Заключение договора страхования. Договор страхования
заключается в письменной форме и оформляется путем составления единого
документа, подписанного сторонами.
Если при предоставлении потребительского кредита заемщику за
отдельную плату предлагаются дополнительные услуги, оказываемые
кредитором, включая страхование жизни и здоровья заемщика в пользу
кредитора, должно быть оформлено заявление о предоставлении
потребительского кредита по установленной кредитором форме, содержащее
согласие заемщика на оказание ему таких услуг. Кредитор в заявлении о
предоставлении потребительского кредита обязан указать стоимость
предлагаемой за отдельную плату дополнительной услуги кредитора.
6. Расчет страховой стоимости и суммы объекта страхования.
Страховая сумма - денежная сумма, которая определена договором
страхования при его заключении, и исходя из которой, устанавливается
размер страховой премии и размер страховой выплаты при наступлении
страхового случая. Страховая стоимость определяется исходя из
предполагаемого размера убытков, которые страхователь понес бы при
наступлении страхового случая.
Страховой стоимостью является объем выданных кредитов в 2017 году
в Хоум кредит банк, а именно 57 897 млн. руб. Страховую сумму примем
53
равной величине объема выданных потребительских кредитов за 2017 год -
57 897 млн. руб.
7. Расчет величины страховой премии.
Под страховой премией понимается плата за страхование, которую
страхователь обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки,
установленные договором страхования. Предполагается, что срок
страхования будет равен 1 году. Страховым случаем будет являться риск
непогашения потребительского кредита заемщиком. Определим страховую
премию на по формуле:
СП = СС * (СТ/100), (6)
где СС – страховая сумма;
СТ – страховой тариф.
Страховая премия будет равна 57 897 млн. *1 / 100 = 578 970 тыс. руб.
Следовательно, страховая премия будет равна 578 970 тыс. руб.
Франшиза – часть убытков, которая определена договором
страхования, не подлежит возмещению Страховщиком Страхователю, и
устанавливается в виде определенного процента от страховой суммы или в
фиксированном размере. АО «АльфаСтрахование» франшиза может быть
условная и безусловная.
В рассматриваемом случае определена безусловная франшиза в
размере 10% от страховой суммы.
Франшиза = 57 897 млн. * 10% = 5 789,7 млн. руб.
8. Характеристика страхового случая и расчет убытка. Под страховым
случаем понимается совершившееся событие, с наступлением которого
возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату.
Предположим, что в результате кризиса произошло массовое
обнищание население и повсеместные сокращения на работах, что повлекло
54
за собой неспособность клиентов погасить кредиты в ООО «Хоум кредит энд
финанс банк».
В результате этого убыток составил 9 232 млн рублей. Определим
размер страховой выплаты по формуле:
СВ = СУ – Ф, (7)
где СУ – страховой убыток, руб.
Ф – условная франшиза, руб.
Страховая выплата будет равна 9 232 млн - 5 789,7 млн. = 3 533,3 млн
руб.
9. Расчет экономической эффективности страхования. Экономический
эффект представляет собой выгоду, полученную при внедрении страхования.
Определим экономическую выгоду потребительского кредита в «ООО Хоум
кредит банк».
Таблица 16
Экономический результат при отсутствии
страхования
Наименование показателя
Величина, млн. руб.
Действительная стоимость
57 897,00
Размер страховой премии
0,00
Убыток
-9 232,00
Франшиза
0,00
Страховая выплата
0,00
Экономическая выгода
(экономический эффект)
- 9 232,00
Таким образом, ООО «Хоум кредит энд финанс банк» при страховании
риска непогашения потребительского кредита заемщиком получает
экономический эффект равный 2 954 330 тыс. руб., а без данного страхования
выходит убыток в 9 232 млн руб.
55
Таблица 17
Экономический результат при внедрении
страхования с целью совершенствования системы
управления рисками
Наименование показателя
Величина, млн. руб.
Страховая стоимость
57 897,00
Размер страховой премии
578 970,00
Убыток
-9 232,00
Франшиза
5 789,70
Страховая выплата
3 533,30
Экономическая выгода
(экономический эффект)
2 954 330,00
10. Коэффициент финансовой устойчивости
Коэффициент финансовой устойчивости – индикатор, который говорит
о способности компании оставаться платежеспособной в долгосрочной
перспективе. Коэффициент финансовой устойчивости рассчитывается как
соотношение суммы собственного капитала и долгосрочных обязательств к
сумме пассивов.
Кфу = (Собственный капитал + Долгосрочные кредиты и займы) /
Валюта баланса (8)
Рассмотрим вероятность банкротства банка без потерь, с потерями и
при страховании риска непогашения потребительского кредита заемщиком.
Без потерь: Кфу = 35 992 894 000 + 141 522 047 000 / 210 914 534 000 =
0,842
После потерь: Кфу = (35 992 894 000 + 141 522 047 000 - 9 232 000 000)
/ (210 914 534 000 - 9 232 000 000) = 0,834
После страхования:
Кфу = (Собственный капитал + Долгосрочные кредиты и займы –
Убыток) / (Валюта баланса – убыток) = (35 992 894 000 + 141 522 047 000 – 8
878 700 000) / (210 914 534 000 - 8 878 700 000) = 0,835
56
Как видно из расчетов после потерь коэффициент финансовой
устойчивости стал заметно ниже, а при страховании в случае наступления
страхового случае коэффициент увеличивается. Отсюда следует, что
наиболее целесообразным будет обратиться к данному виду страхования, так
как операции в кредитной сфере несут в себе высокие и опасные риски, то
есть эффективность мероприятия с целью совершенствования системы
управления рисками обоснована.
3.2. Совершенствование структуры активов и пассивов банка
Наиболее наглядно мероприятия по совершенствованию структуры
активов и пассивов банка с учётом её проблем и перспектив развития
представлены в таблице 18.
Таблица 18
Современные проблемы и пути их решения в
структуре активов и пассивов банка
Проблема
Пути решения
1
2
Обеспечение сохранности
вкладов
Страхование вкладов; повышение
финансовой устойчивости и
ликвидности деятельности банка
Ограниченность в
формировании ресурсной
базы
Привлечение новых клиентов;
активизация депозитной политики;
анализ среды, рынка сбережений,
места и роли банка на этом рынке
Конкуренция в банковской
сфере
Повышение привлекательности
вкладов, применение новых
технологий, повышение качества
обслуживания; укрепление имиджа
банка; грамотная рекламная
политика
Нестабильность в
банковской сфере во время
кризиса и посткризисный
период
Взаимосвязь депозитных, кредитных
и прочих операций банка для
поддержания его стабильности,
надёжности и финансовой
устойчивости; диверсификация
ресурсов банка с целью минимизации
риска; сегментирование депозитного
57
Продолжение таблицы 18
1
2
портфеля
Недостатки в организации
депозитного процесса,
отсутствие научно-
обоснованной концепции
проведения депозитной
политики
Создание структурного
подразделения, привлечения
квалифицированных специалистов и
обучение сотрудников
Таким образом, предлагаемые пути совершенствования будут
способствовать повышению её роли в обеспечении устойчивого развития
ресурсной базы банка за счёт роста стабильности депозитов.
Таким образом, для оптимизации структуры активов и пассивов банка
можно предложить так же следующее:
1) свести к минимуму потери времени клиентов (повышение уровня
автоматизации филиалов);
2) расширить перечень существующих вкладов, ориентируясь на
различные слои населения с разным уровнем доходов;
3) пересмотреть стратегию банка в отношении сберегательных
сертификатов;
4) увеличить количество точек обслуживания клиентов в местах
концентрации спроса на банковские продукты и услуги;
5) провести повышение уровня подготовки и квалификации
работников, непосредственно обслуживающих клиентов банка.
Корректировка структуры ресурсной базы ПАО Сбербанк России в
плановом периоде будет способствовать снижению стоимости
привлечённого капитала как по отдельным группам, так и в совокупности, а
следовательно, и повысит уровень прибыльности и эффективности
формирования ресурсной базы банка.
58
3.3. Основные направления улучшения финансового состояния
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
В настоящее время при решении проблем анализа финансового
состояния и эффективного управления хозяйствующими субъектами на
основе их бизнесмоделей значительно повышается роль применения новых
информационных технологий и средств коммуникаций. Во многих странах
существует практика рассматривать модель рост коммерческих предприятий
как последовательный процесс изменения состояний хозяйствующего
субъекта, называемый «инвестиционной лестницей» (посевные инвестиции,
«ангелы» и «бизнес-инкубаторы», этап роста, крупные инвестиции, IPO). В
некоторые моменты этого процесса могут происходить технологические
трансформации: реализуются инновационные и высокотехнологические
продукты в сфере микроэлектроники, вычислительной техники
(программного обеспечения), средств телекоммуникаций, оптико-
электронной техники и т.п. Вокруг рождающихся новых информационных
технологий строится новая технологическая парадигма. Отметим, что ядро
трансформации, которая происходит в настоящее время, связано с
технологиями обработки информации и средствами коммуникации. Таким
образом, новые информационные технологии помимо физических, будут
также подчиняться информационным законам, открывающим в них новые
качества (например, информационные технологии не исчезают в результате
потребления, находятся в условиях постоянного развития и взаимодействия с
контрагентами окружающей среды, могут принимать различные формы
реализации). Рассмотрим проблему применения информационных
технологий и средств коммуникаций при построении дескриптивной
финансовой бизнесмодели коммерческого банка, а также при оценке и
анализе его финансового состояния на основе публикуемой годовой
финансовой отчётности. Коммерческий банк рассматривается как сложная
денежно-кредитная система, в составе которой формируются материальные,
59
операционные, финансовые и инвестиционные денежные потоки различного
назначения, обеспечивающие институциональное развитие банка,
банковского сектора и его взаимодействия с Банком России,
сбалансированность и устойчивость банковской системы в условиях
усиления межбанковской конкуренции. В данном случае банк является
объектом эффективной «экспансии» информационных технологий и средств
коммуникаций в решение его экономических и финансовых проблем. Важно
также, что новые информационные технологии являются не просто
инструментами, которые нужно применять, но процессами, которые нужно
встроить в хозяйственную систему, куда только возможно. Современное
состояние компьютерного программного обеспечения делает доступным
целый ряд эффективных механизмов моделирования финансово-
экономических процессов деятельности хозяйственных субъектов, например,
на базе интегрированного пакета Microsoft Excel.
С помощью модели можно проводить организационно-управленческое
моделирование путём проигрывания различных сценариев изменения
текущих финансовых решений в деятельности банка.
Изменяя в процессе моделирования величины, соотношение и
структуру активов и пассивов баланса; доходов и расходов; средств,
получаемых от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности;
состав и структуру собственного и заёмного капитала; другие показатели
можно решать ряд практических задач в управлении банком, в том числе:
- обосновывать пути повышения финансовой устойчивости и
инновационного роста банка, повышения его рейтинга в случае
неудовлетворительной структуры баланса и низких финансовых результатов,
негативного воздействия внешних факторов;
- оценивать граничные условия показателей – индикаторов банка, при
достижении которых он может стать финансово несостоятельным, в том
числе, в случае принятии санкций по негативному воздействию факторов на
экономику России;
60
- оценивать потребные объёмы целевой государственной поддержки
хозяйственных субъектов в случае значительного ухудшения экономической
ситуации в стране вследствие финансового кризиса;
- обосновывать ближайшие прогнозы повышения ликвидности,
рентабельности и платёжеспособности банка в результате планируемых
мероприятий.
61
Заключение
Успешное развитие и надежность банковской системы в рыночных
условиях во многом зависит от разработки аналитической работы в банках,
позволяющей провести реальную всестороннюю оценку результатов банка,
выявить их сильные и слабые стороны и определить конкретные способы
решения новых проблем. Во время повседневного функционирования банка
внутренний анализ его финансового положения должен быть основой для его
руководителей принимать все управленческие решения.
С другой стороны, клиенты банка, как юридические, так и физические
лица, становятся более подотчетными и намеренно связанными с
деятельностью банка. Все эти факторы определяют важность разработки и
совершенствования методов оценки финансового состояния банков.
Учитывая, что существует толкование термина «финансовое
положение коммерческого банка» с точки зрения экономической литературы,
было установлено, что большинство преподавателей определяет финансовый
статус как единую характеристику экономической деятельности
коммерческого банка, демонстрируя свою конкурентоспособность,
потенциал банка для делового сотрудничества и самообеспечения.
Все обычно определяют финансовое состояние посредством
показателей, которые характеризуют доступность, размещение и
использование финансовых ресурсов, которые рассчитываются на основе
финансовой отчетности банка на определенную дату. Основные показатели,
предлагаемые для оценки финансовых результатов банка, включают, в
частности, показатели достаточности капитала, качества активов и
обязательств, ликвидности, платежеспособности и уровня риска.
Для полной оценки банка необходим не только количественный, но и
качественный анализ его деятельности. Анализируя все преимущества и
недостатки доступных методов, можно сказать, что все методы достоверно
оценивают текущую позицию банка без прогнозирования. Для достоверного