42
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
Чистые
непроцентные
доходы
7 905 993 9 216 197 1 310 204
Чистые доходы от
операций с
финансовыми
активами
-1 145 263 82 433 1 227 696
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
-1 137 791 -11 805 1 125 986
Чистые доходы от
переоценки
иностранной
валюты
660 183 -42 965 -703 148
Чистые
комиссионные
доходы
8 891 622 9 189 043 297 421
Чистые доходы от
разовых
операций
805 408 908 463 103 055
Прочие чистые
операционные
доходы
3 464 899 3 554 911 90 012
Чистые доходы от
операций по
доверительному
управлению
53 53
Чистые
операционные
доходы
32 961 834 34 118 352 1 156 518
Чистые доходы от
изменения
объемов резервов
на возможные
потери
-1 674 629 -1 519 281 155 348
Чистые доходы
(расходы)
25 139 482 33 418 112 8 278 630
Финансовый
результат
(балансовый) или
Прибыль
(убыток) до
налогообложения
6 966 194 14 389 039 7 422 845
43
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
Прибыль
(убыток) после
налогообложения
6 315 382 11 854 793 5 539 411
Показатели рентабельности представлены в таблице 12.
Таблица 12
Показатели рентабельности, %
Наименование
показателя
Величина на
01.01.2017 г.
Величина на
01.01.2018 г.
Изменение за
период
1
2
3
4
Показатели, соотносимые с общей суммой активов (капитала)
ROA -
Прибыльность
активов
2,97 6,01 3,04
ROE -
Прибыльность
капитала
13,51 27,97 14,46
Прибыльность
основных
операций
(в
процентах годовых)
11,05 11,44 0,39
Прибыльность
операций с
ценными
бумагами
(в
процентах годовых)
-0,22 0,04 0,26
Прибыльность
операций с
иностранной
валютой
(в процентах
годовых)
-0,51 -0,01 0,50
Прибыльность
прочих операций
(в процентах годовых)
1,53 1,54 0,01
Прибыльность
разовых
операций
(в
процентах годовых)
0,35 0,39 0,04
Чистая
процентная
маржа
(в процентах
11,78 11,41 -0,37
44
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
годовых)
Уровень
административно
- управленческих
расходов
(в
процентах годовых)
7,22 7,34 0,12
Уровень
изменения
объемов
резервов на
возможные
потери
(в процентах
годовых)
-0,74 -0,66 0,08
Уровень влияния
переоценки
иностранной
валюты
(в процентах
годовых)
0,29 -0,02 -0,31
Структурные показатели, соотносимые с финансовым
результатом
Показатель
структуры
доходов (доля
разовых доходов)
11,56 6,31 -5,25
Показатель
структуры
расходов (доля
администратовно-
управленческих
расходов)
65,18 50,86 -14,32
Уровень расходов
на оплату труда
161,00 74,36 -86,64
Показатели доходности отдельных операций
Чистый спред
(в
процентах годовых)
14,30 13,98 -0,32
Доходность
ссудных
операций
(в
процентах годовых)
23,79 22,15 -1,64
Доходность
операций с
ценными
бумагами
(в
процентах годовых)
-2,04 0,27 2,31
Показатели уровня расходов по видам привлеченных средств
45
Продолжение таблицы 12
1
2
3
4
Стоимость
привлеченных
средств
(в процентах
годовых)
9,50 8,17 -1,33
Уровень расходов
по привлеченным
средствам
кредитных
организаций
(в
процентах годовых)
10,33 7,67 -2,66
Уровень расходов
по средствам на
счетах других
клиентов банка -
юр. лиц
8,54 6,90 -1,64
Уровень расходов
по кредитам,
депозитам и
прочим
привлеченным
средствам
юридических лиц
(в процентах годовых)
6,86 6,50 -0,36
Уровень расходов
по средствам
населения
9,42 7,92 -1,50
Место в системе кредитных институтов в условиях дефицита сфер
высоко-прибыльного приложения капитала и реальных инвестиционных
возможностей отражено с помощью рейтинга банка среди других по
состоянию на июль 2018 года (таблица 13).
Таким образом, согласно данным таблицы 13 банк находится среди
топ-50 банков в РФ по всем исследуемым показателям.
В целом, с марта 2017 года по март 2018 года активы нетто кредитной
организации увеличились на 17,4% – до 261,4 млрд рублей. За указанный
период в пассивах наблюдался приток вкладов физических лиц, объем
которых увеличился на 23%. В активах почти вся привлекаемая ликвидность
46
направлялась на кредитование розничных клиентов, портфель которых вырос
на 21%.
Таблица 13
Место ООО «ХКФ Банк» в системе кредитных
институтов в условиях дефицита сфер высоко-
прибыльного приложения капитала и реальных
инвестиционных возможностей
Наименование показателя
Абсолютное
значение
показателя на июль
2018 г., тыс. руб.
Место в
рейтинге РФ
относительно
других
банков
1
2
3
Активы нетто
259873659
38
Чистая прибыль
3713934
22
Капитал (по форме 123)
44970538
24
Кредитный портфель
197039238
26
Просроченная
задолженность в кредитном
портфеле
7772089
45
Вклады физических лиц
185026174
17
Вложения в ценные бумаги
32337586
49
При этом помимо привлеченных ресурсов банк использовал для
выдачи розничных кредитов ликвидность от погашения корпоративных
кредитов, объем которых сократился более чем на 60%.
В пассивной части 67% составляют вклады физлиц, 10,4% – средства
предприятий и организаций, доля привлеченных МБК составляет 0,7%,
оставшаяся часть пассивов сформирована собственным капиталом.
Достаточность капитала в соответствии с нормативом Н1.0 составляла на
отчетную дату комфортные 14% (при минимально установленном значении в
8%). В состав дополнительного капитала включены субординированные
займы в виде двух выпусков еврооблигаций на общую сумму по остаточной
стоимости 11,5 млрд рублей. Обороты по счетам клиентов за последние
месяцы составляли в среднем 55–65 млрд рублей, что заметно ниже
47
показателей предыдущих лет (ранее достигали диапазона 100–180 млрд
рублей).
В составе активов доминирует кредитный портфель, на который
приходится 72,5% нетто-активов. В составе портфеля 95% – кредиты,
предоставленные частным клиентам, остальное – ссуды предприятиям и
организациям. Просрочка по портфелю за последний год сократилась с 5,9%
до 3,6% по РСБУ, уровень резервирования по портфелю также несколько
снизился – с 8,5% до 7,1%. Банк периодически проводит сделки по продаже
просроченных кредитов с просрочкой свыше года коллекторским агентствам,
контрагенты для покупки выбираются посредством проведения тендера.
Портфель ценных бумаг занимает в активах 17,4% и полностью
представлен облигациями. На отчетную дату примерно треть бумаг
составляли ОФЗ, еще 30% находилось в залоге по сделкам РЕПО, 22,3%
представляли собой корпоративные облигации, а оставшаяся часть –
еврооблигации. Торговые обороты по портфелю и сделкам РЕПО небольшие.
Доля выданных МБК в активах составляет 3,4%, еще 2,5% приходится
на высоколиквидные активы (остатки в кассе и на корсчете в ЦБ). На рынке
МБК банк проявляет активность в обоих направлениях, занимая
преимущественно позицию нетто-кредитора: ежемесячные обороты по
размещенным средствам за последний год составляли от 25 млрд до почти
300 млрд рублей, по привлеченным средствам – от 8 млрд до 70 млрд рублей.
По итогам 2017 года банк заработал чистую прибыль в размере 11,9
млрд рублей, почти вдвое превысив результат предыдущего года. За январь –
февраль 2018 года фининститут получил 900 млн рублей прибыли.
Основные показатели, отражающие организационно-экономический
уровень банка представлен в таблице 14. Данные построены на основе
финансовой отчетности банка, представленной в приложении 1.
48
Таблица 14
Основные показатели, отражающие
организационно-экономический уровень банка, млн.
рублей
Наименование
показателя
2015
год
2016
год
2017
год
Абсолют-
ное
отклонение
2017-2015
гг., +/-
Относи-
тельное
отклонение
2017-2015,
%
1
2
3
4
5
6
Объем
ресурсов
267923 237591 296210 28287 110,56
Размер
собственных
средств
(капитала)
39654 43797 52873 13219 133,34
Размер
привлечен-
ных депозитов
юридических и
физических
лиц
178157 155683 192943 14786 108,30
Сумма активов
267923
237591
296210
28287
110,56
Величина
ссудной
задолжен-
ности
228269 193794 243337 15068 106,60
Величина
полученных
доходов
прибыли
-8814 7745 14245 23059 -161,62
Рентабель-
ность
(доходность)
активов
капитала, %
-3,29 3,26 4,81 8,10 -
Таким образом, согласно данным таблицы 14 можно обнаружить, что в
целом наблюдается увеличение величины активов к 2017 году,
рентабельность активов возросла на 8,1 процентных пункта, то есть в целом
можно отметить положительную динамику улучшения финансовых
показателей деятельности банка.
В целом по главе выявлены следующие проблемы финансового
состояния банка:
49
- доходность ссудных операций уменьшилась за год с 23,79% до
22,15%;
- стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 9,50% до
8,17%;
- стоимость средств населения (физических лиц) уменьшилась за год с
9,43% до 7,92%.
Показатели финансового состояния и финансовых результатов имеют
удовлетворительное значение, при этом имеются резервы с целью улучшения
финансового состояния с учетом выявленных проблем в процессе анализа.
50
Глава 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния
коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
3.1. Рекомендации по совершенствованию системы управления
рисками
С целью совершенствования системы управления рисками
предлагается усовершенствовать страхование потребительских кредитов.
Страхование жизни и здоровья заёмщика в период потребительского
кредитования является сейчас традиционной банковской услугой,
оплачиваемой заёмщиком.
Этапы процесса страхования:
1) выбор объекта страхования;
2) выбор риска;
3) выбор страховой компании;
4) выбор страхового тарифа;
5) заключение договора страхования;
6) расчет страховой стоимости объекта страхования;
7) расчет страховой суммы;
8) расчет величины страховой премии;
9) характеристика страхового случая и расчет убытка;
10) расчет экономической эффективности страхования.
1. Выбор объекта страхования. Страхование кредитов – это
совокупность видов страхования, предусматривающих выплату страховой
компанией возмещения в случаях невыполнения должником обязательств по
возврату предоставленного кредита и (или) уплате процентов за пользование
им по определенным в договоре страхования причинам.
Объектом страхования выступает ответственность заемщика перед
банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита
(либо кредита и процентов по нему).
51
2. Выбор риска. Страховыми рисками в рамках настоящих условий
являются:
- Смерть Застрахованного по любой причине в течение срока
страхования (риск «Смерть Застрахованного»);
- Установление Застрахованному инвалидности 1-й группы по любой
причине в течение срока страхования (риск «Инвалидность
Застрахованного»);
- Временная утрата Застрахованным общей трудоспособности в
течение срока страхования в результате несчастного случая, произошедшего
в течение срока страхования (риск «Нетрудоспособность Застрахованного»).
Таким образом, риском являться риск непогашения потребительского
кредита заемщиком.
3. Выбор страховой компании. Рассмотрим страховые компании,
осуществляющие страхование банковских рисков в таблице 15.
Таблица 15
Рейтинг страховых компаний
№ п/п
Компания
Рейтинг
1
АО "АльфаСтрахование"
А++
2
ООО "Британский Страховой
Дом"
В++
3
ЗАО Страховая компания Макс
А++
4
ООО "СК «Согласие"
А+
5
ПАО "Ингосстрах"
А++
6
ПАО СК "Росгосстрах"
А++
7
САО "ВСК"
А++
Одной из самых проверенных и надежных компаний, страхующих
потребительские кредиты, является АО "АльфаСтрахование", поэтому будет
выбрана именно эта компания.
4. Выбор страхового тарифа. В АО «АльфаСтрахование» минимальная
величина тарифа от 0,7% до 3,5%, в отличии от других страховых компаний.