32
В таблице 6 представлена структура степени обеспеченности выданных
кредитов.
Таблица 6
Структура степени обеспеченности выданных
кредитов
Наименование
показателя
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Тыс. руб. Уд. вес, %
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным кредитам
8 292 731 4,75 6 665 026 3,42
Имущество, принятое в
обеспечение
5 736 313 3,28 5 740 939 2,95
Драгоценные металлы,
принятые в
обеспечение
0 0,00 0 0,00
Полученные гарантии
и поручительства
2 400 000 1,37 2 400 000 1,23
Сумма кредитного
портфеля
174 677 103
100,00
194 914 043 100,00
- в том числе кредиты
юридическим лицам
11 727 968 6,71 5 828 075 2,99
- в том числе кредиты
физ. лицам
151 620 542
86,80 177 355 366 90,99
- в том числе кредиты
банкам
3 327 439 1,90 6 636 536 3,40
Специфика бизнеса банка сильно связана с розничным кредитованием,
что не позволяет оценить степень обеспеченности кредитов.
Краткая структура процентных обязательств (то есть за которые банк
обычно платит проценты клиенту) представлена в таблице 7.
33
Таблица 7
Структура процентных обязательств
Наименование
показателя
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Тыс. руб.
Уд. вес, %
Средства банков
(МБК и корсчетов)
244 965 0,14 5 357 893 2,56
Средства
юридических лиц
29 253 302 17,11 29 528 897 14,11
- в том числе
текущих средств
юридических лиц
2 552 435 1,49 3 664 638 1,75
Вклады
физических лиц
141 521 988 82,75 174 372 752
83,33
Прочие
процентные
обязательств
0 0,00 0 0,00
- в том числе
кредиты от Банка
России
0 0,00 0 0,00
Процентные
обязательства
171 020 255 100,00 209 259 542
100,00
Видно, что незначительно изменились суммы «Средства юридических
лиц», увеличились суммы «Вклады физических лиц», сильно увеличились
суммы «Средства банков (МБК и корсчетов)», а общая сумма процентных
обязательств увеличилась на 22,4% c 171,02 до 209,26 млрд. руб.
Наиболее значительную долю в активах банка составили:
- Ссудная задолженность (72,0%);
- в том числе Кредиты и прочие размещенные средства (71,4%);
- в том числе Кредиты физическим лицам (65,5%);
- в том числе свыше 1 года (54,4%).
Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:
- Привлеченные средства (77,3%)
- в том числе Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями (75,3%)
34
- в том числе Вклады физ. лиц (64,4%)
- в том числе Срочные депозиты физ. лиц (49,3%)
- в том числе свыше 1 года (43,8%)
Активы, приносящие прямой доход (90,9%)
Обязательства, генерирующие процентные выплаты (77,3%)
В целом, можно наблюдать увеличение кредитования ХоумКредит
банка как физических, так и юридических лиц.
Исходя из вышеизложенного, можно сказать, что банк придерживается
намеченной стратегии развития в направлении расширения активных
операций (прежде всего за счёт кредитования клиентов физических и
юридических лиц).
2.3. Оценка и анализ ликвидности и платежеспособности банка
Ликвидные активы кредитной организации включают в себя
банковские средства, которые можно быстро пересчитать в наличные деньги,
которые будут возвращены для депонирования клиентов. При оценке
ликвидности учитывайте период около 30 дней, в течение которого банк
сможет (или не) выполнить некоторые свои финансовые обязательства
(поскольку ни один банк не может погасить все обязательства в течение 30
дней). Эта «часть» называется «расчетный отток ресурсов». Ликвидность
может считаться важной частью концепции надежности банковской
деятельности.
Кратко структуру высоколиквидных активов можно представить виде
таблицы 8.
35
Таблица 8
Структура высоколиквидных активов банка
Наименование
показателя
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Тыс. руб.
Уд. вес,
%
Тыс. руб. Уд. вес, %
средств в кассе
3 789 791
15,25
4 357 090
11,75
средств на счетах в
Банке России
6 828 582 27,48 6 320 353 17,05
корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
2 287 129 9,20 270 084 0,73
межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
3 327 439 13,39 5 484 532 14,80
высоколиквидных
ценных бумаг РФ
33 604 0,14 15 583 844 42,04
высоколиквидных
ценных бумаг банков
и государств
10 100 629 40,64 5 942 110 16,03
высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок (на
основе Указания
№3269-У от
31.05.2014)
24 852 080 100,00 37 066 697 100,00
Из таблицы ликвидных активов видно, что сумма наличных денег,
средств на счетах в российском банке несколько изменилась, сумма
межбанковских кредитов, предоставленных в течение 30 дней,
высоколиквидные ценные бумаги Российской Федерации, сумма счетов-
корреспондентов НОСТРО в банках (нетто) высоколиквидных ценных бумаг
банков и государств, а объем высоколиквидных активов увеличился с 24,85
млрд. до 37,07 млрд. рублей в течение года со скидками и корректировками
(на основании Указания 3269-У от 31 мая 2014 года).
Структура текущих обязательств приведена в следующей таблице 9.
В течение отчетного периода База ресурсов сообщила, что депозиты
физических лиц со сроком погашения более одного года, собственные
ценные бумаги, кредиторская задолженность, задолженность, задолженность
36
и другие долги (включая индивидуальных предпринимателей) (до 1 года),
депозиты и другие юридические лица (до 1 года), включая деньги
юридического лица (без ИП), значительно увеличили межбанковские
кредиты на срок до 30 дней корреспондентских счетов ЛОРО, а ожидаемый
отток денег увеличился с 13, 72 до 21,40 млрд рублей.
Таблица 9
Структура текущих обязательств
Наименование показателя
01 Января 2017 г.
01 Января 2018 г.
Тыс. руб.
Уд. вес,
%
Тыс. руб.
Уд. вес,
%
вкладов физических лиц
со сроком свыше года
103 716
295
70,16
118 632
948
63,57
остальных вкладов
физических лиц (в том
числе ИП) (сроком до 1
года)
37 861
733
25,61
55 945
209
29,98
депозитов и прочих
средств юридических лиц
(сроком до 1 года)
2 502 523
1,69 3 591 233
1,92
в том числе текущих
средств юридических лиц
(без ИП)
2 496 395
1,69 3 459 233
1,85
корсчетов ЛОРО банков
22 965
0,02
6 519
0,00
межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30
дней
222 000 0,15 5 351 374
2,87
собственных ценных
бумаг
0 0,00 0 0,00
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
3 502 943
2,37 3 080 564
1,65
ожидаемый отток
денежных средств
13 720
905
9,28
21 401
119
11,47
текущих обязательств
147 828
459
100,00
186 607
847
100,00
В это время отношение высоколиквидных активов (средств, доступных
для банков в следующем месяце) и расчетного оттока текущих обязательств
37
составляет 173,20%, что означает хорошую маржу безопасности для
преодоления возможного оттока денежных средств от клиентов банка.
Основные показатели деятельности банка (ликвидность,
платежеспособность, риски) определены через обязательные нормативы и
другие показатели деятельности кредитной организации, которые отражены в
таблице 10.
Таблица 10
Обязательные нормативы и другие показатели
деятельности кредитной организации
Наименование
показателя
На
01.01.
2016
год
На
01.01.
2017
год
На
01.01.
2018
год
Абсолютное
отклонение 2017-
2015 гг., +/-
1
2
3
4
5
Н1.1
норматив
достаточности
базового капитала
банка
7,440 8,870 9,923 2,483
Н1.2
норматив
достаточности
основного капитала
банка
7,440 8,870 9,923 2,483
Н1.0
норматив
достаточности
собственных
средств (капитала)
банка
14,250 14,680 13,924 -0,326
Н2
Норматив
мгновенной
ликвидности банка
118,450 203,550 146,648
28,198
Н3
Норматив текущей
ликвидности банка
115,200 397,310 240,153
124,953
Н4
Норматив
долгосрочной
ликвидности банка
27,960 35,150 36,467 8,507
38
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
Н7
Норматив
максимального
размера крупных
кредитных рисков
61,520 43,600 62,909 1,389
Н9.1
Норматив
максимального
размера кредитов,
банковских
гарантий и
поручительств,
предоставленных
банком своим
участникам
(акционерам)
11,100 9,210 0,948 -10,152
Н10.1
Норматив
совокупной
величины риска по
инсайдерам банка
0,710 0,630 0,761 0,051
Н12
Норматив
использования
собственных
средств (капитала)
банка для
приобретения
акций (долей)
других
юридических лиц
1,330 1,970 2,787 1,457
Согласно данным таблицы 10 можно сделать следующие выводы об
эффективности деятельности банка: за исследуемый период 2015-2017 гг.
можно обнаружить улучшение ликвидности и платежеспособности банка, а,
следовательно, наблюдается сокращение риска в деятельности банка.
39
2.4. Анализ финансовых результатов и оценка рентабельности
ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) увеличилась за год с 17,28% до 27,57% (рис. 3
приложение 3).
При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам
102 и 134) увеличилась за год с 13,51% до 27,97% (здесь и ниже приведены
данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату) (рис. 4
приложение 3).
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 11,78% до 11,41% (рис.
5 приложение 3).
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 23,79% до 22,15%.
Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 9,50% до 8,17%.
Стоимость средств населения (физических лиц) уменьшилась за год с 9,43%
до 7,92%.
Структура доходов и расходов банка за период представлена в таблице
11.
Таблица 11
Динамика доходов и расходов банка, тыс. руб.
Наименование
показателя
Величина на
01.01.2017 г.
Величина на
01.01.2018 г.
Изменение за
период
1
2
3
4
Доходы
Процентные
доходы
43 406 517 41 217 343 -2 189 174
Доходы от
участия в
капитале других
юридических лиц
2 672 685 2 539 835 -132 850
Доходы от
операций с
ценными
бумагами
1 937 195 205 619 -1 731 576
40
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
Доходы от
операций с
иностранной
валютой
2 822 788 1 472 831 -1 349 957
Доходы от
переоценки
иностранной
валюты
78 761 970 37 663 071 -41 098 899
Комиссионные
доходы
10 519 992 11 164 688 644 696
Доходы от
разовых
операций
1 089 542 1 045 500 -44 042
Доходы от прочих
операций
4 255 757 4 403 119 147 362
Прочие
операционные
доходы
5 345 299 5 448 619 103 320
Доходы от
восстановления
резервов на
возможные
потери
3 138 303 4 012 105 873 802
Доходы от
восстановления
резервов на
возможные
потери по ссудам,
средствам,
размещенным на
корсчетах и
начисленным
процентным
доходам
49 946 769 33 293 953 -16 652 816
Расходы
Процентные
расходы
16 676 047 14 795 907 -1 880 140
Расходы от
операций с
ценными
бумагами
2 445 216 123 695 -2 321 521
Расходы от
операций с
иностранной
валютой
3 960 579 1 484 636 -2 475 943
41
Продолжение таблицы 11
1
2
3
4
Расходы от
переоценки
иностранной
валюты
78 101 787 37 706 036 -40 395 751
Комиссионные
расходы
1 628 370 1 975 645 347 275
Расходы от
разовых
операций
284 134 137 037 -147 097
Расходы от
прочих операций
790 858 848 208 57 350
Административно-
управленческие
расходы
16 385 567 16 996 344 610 777
Операционные
расходы
17 460 559 17 981 589 521 030
Расходы по
созданию
резервов на
возможные
потери
4 812 932 5 531 386 718 454
Расходы по
созданию
резервов на
возможные
потери по ссудам,
средствам,
размещенным на
корсчетах и
начисленным
процентным
доходам
65 787 105 41 982 647 -23 804 458
Возмещение
(расход) по
налогам
1 361 349 3 571 950 2 210 601
Чистые
процентные
доходы
26 730 470 26 421 436 -309 034
Чистые
процентные
доходы
(отрицательная
процентная
маржа) после
создания РВП
10 890 134 17 732 742 6 842 608