64
Отличительными особенностями данной программы должны быть:
- низкая процентная ставка по кредиту по сравнению с условиями
микрофинансовых организаций;
- особые условия для действующих клиентов банка;
- минимальный размер суммы кредита – 20 тыс. рублей.
Данные параметры кредита позволят привлечь в кредитование ранее не
доступные слои населения, расширит линейку банковских продуктов и повысит
конкурентоспособность ООО «Примтеркомбанк».
Действующим клиентам банка предлагаются льготные условия:
пониженная ставка, быстрый срок рассмотрения заявки (возможен ответ в
течение 2 часов с момента подачи заявки), минимальный набор документов,
необходимых для оформления кредита (паспорт).
Предлагаемый кредитный продукт может стать привлекательным как для
постоянных клиентов банка, так и для потенциальных клиентов. При этом особое
внимание необходимо уделить рекламе и продвижению данного продукта, как с
помощью информационных буклетов, так и за счет рекламы в интернете на сайте
банка.
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
В предыдущем параграфе было предложено доработать сайт банка с
целью его использования для продвижения банковских продуктов. Так данное
предложение является затратным, и соответственно определим расходы по
данному проекту:
- обновление дизайна сайта – 30000 рублей;
- добавление функционала сайта (личный кабинет, ассортимент услуг,
обратная связь, кредитный онлайн калькулятор) – 25000 рублей;
- обслуживание сайта и продвижение сайта – 60000 рублей.
Общие затраты, связанные с доработкой сайта и его продвижением
составит 115000 рублей.
Оценим также экономическую целесообразность предложения о новом
65
кредитном продукте. Расчет эффективности введения новой кредитной
программы «Экспресс» предполагает определение дохода и расхода ООО
«Примтеркомбанк». В статье доходов находятся проценты за кредит, а расходов
– текущие расходы, в т.ч. расходы на рекламу и обслуживание клиентских
счетов.
Допустим, физическое лицо хочет воспользоваться новым банковским
продуктом, и ему требуется небольшая сумма в кредит – 50 тыс. рублей на 1 год.
Для начала рассчитаем ежемесячный платеж по кредиту «Экспресс».
(3)
где ЕП – ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту;
Ка – коэффициент аннуитета;
Ск – сумма кредита.
????
????
????
????
(4)
где i - ежемесячная процентная ставка по кредиту;
n - количество периодов выплат.
Далее подставим данные сначала в формулу, чтобы рассчитать
коэффициент аннуитета:
????
????
????
????
= 0,088849
Затем определим полную стоимость долга, которую будет выплачивать
аннуитетными платежами клиент:
ЕП = 0,088849*50000 = 4442,44 рублей.
Далее определим полную стоимость долга, которую будет выплачивать
аннуитетными платежами клиент:
(5)
где ПС – полная себестоимость;
n - количество периодов выплат.
Подставим данные в формулу:
ПС = 12*4442,44 = 53309,27 рублей.
Рассчитаем переплату по кредиту за весь период кредитования:
66
(6)
Затем подставим данные в формулу и рассчитаем сумму переплаты,
которую произведет физическое лицо:
ПЛ = 53309,27-50000 = 3309,27 рублей.
Так как кредит взяли на 1 год, то сумма переплаты за весь срок кредита
будет равна сумме переплаты за год. Эта информация необходима для расчета
возможного дохода ООО «Примтеркомбанк» вследствие внедрения данной
кредитной программы.
Возможный доход банка рассчитывается по формуле:
(7)
где ВД – возможный доход банка;
ПЗ – количество потенциальных заемщиков.
Допустим, что новой кредитной программой в городе Москве
воспользуются 1050 человек за один год. Подставим данные в формулу, чтобы
рассчитать возможный доход банка.
ВД = 3309,27*1050 = 3474734 рублей.
Следовательно, возможный доход от внедрения нового кредитного
продукта будет составлять 347434 рублей.
Далее нам необходимо рассчитать эффективность внедрения программы.
Для оценки эффективности произведем расчеты по расходам. Известно, что на
текущие расходы уходит 12% от доходов, а на ведение счетов клиентов – около
8%. Исходя из этой информации, произведем расчеты.
3474734*0,12 = 416968 рублей.
3474734*0,08 = 277978,7 рублей.
Таким образом, текущие расходы и расходы на ведение клиентских
счетов составляет 416968 рублей и 277978,7 рублей.
Вероятно, что возможный доход будет реинвестирован ООО
«Примтеркомбанк» в средства для новых кредитов по ставке 12%, т.к. это
значение усреднено. Необходимо рассчитать потенциальный доход от вложений
этих денежных средств:
67
(3474734-416968-277978,7)*0,12 = 333574,5 рублей.
Следовательно, от реинвестирования банком потенциального дохода от
внедрения нового кредитного продукта, ООО «Примтеркомбанк» приобретет
дополнительный доход в размере 333574,5 рублей, который частично покроет
расходы. Данные произведенных расчетов представим в таблице 18.
Таблица 18
Прогноз результатов внедрения нового кредитного продукта
Показатели
Сумма, руб.
Возможный доход
3474734
Текущие расходы
416968
Расходы на ведение счетов клиентов
277978,7
Потенциальный доход от реинвестирования в
новые кредиты
333574,5
Используя данные таблицы 18 рассчитаем экономический эффект от
внедрения новой кредитной программы «Экспресс»:
(8)
Подставим данные в формулу:
ЭФ = 3474734+333574,5-416968–277978,7 = 3113361,8 рублей.
Далее рассчитаем эффективность:
(9)
Подставим данные в формулу:
Эффективность = 3113361,8 / 694946,7 *100% = 448%
Прогнозируемый показатель эффективности свидетельствует о том, что
на 1 рубль расходов по предложению нового кредитного продукта будет
получено 4,48 рубля прибыли.
На рисунке 7 представлен прогноз изменения динамики чистых
процентных доходов банка с учетом внедрения нового кредитного продукта.
Внедрение нового кредитного продукта позволит сменить тенденцию
сокращения чистых процентных доходов и обеспечить увеличение данных
доходов с 17954 тыс. рублей до 21067 тыс. рублей в первый год действия
кредитного продукта.
68
Рисунок 7. Прогноз изменений чистых процентных доходов с
учетом нового кредитного продукта
Исходя из данных, полученных в ходе анализа, можно сделать вывод, что
предлагаемая нами новая кредитная программа «Экспресс» является
эффективной, а, следовательно, ее стоит внедрить ООО «Примтеркомбанк».
Расчеты по предлагаемой программе являются приблизительными, так
как не были учтены погрешности, связанные с банковскими рисками,
снижающими показатель доходности.
Обобщая все выше изложенное, следует подчеркнуть, снижение
доходности может быть решено путем формирования нового кредитного
продукта «Экспресс» для физических лиц, условия которого могут привлечь
новых клиентов, а также обеспечить увеличение процентных доходов. В
результате у банка увеличится доходность деятельности и как следствие банк
сможет формировать положительный финансовый результат. Кроме того,
следует отметить, что банку было также рекомендовано осуществлять более
активное использование сайта банка, осуществить его доработку с позиции
функциональности и наполненности.
28466
30831
17954
21067
0
5000
10000
15000
20000
25000
30000
35000
2016 2017 2018 прогноз
чистые процентные доходы, тыс. руб.
69
Заключение
Современная банковская система определяет в качестве одной из
важнейших задач обеспечение стабильной и эффективной деятельности
коммерческих банков. При этом эффективная работа коммерческих банков во
многом зависит от их финансового состояния. Учитывая тот факт, что среда в
которой функционируют банки является быстроменяющейся и наполненной
кризисными явлениями проблема оценки финансового состояния достаточно
актуальна. Теоретическое исследование показало, что анализ финансового
состояния банка играет важную роль в управлении банком, так как позволяет
повышать надежность и качество управления финансами, обеспечивает
формирование информационной основы для разработки и принятия
эффективных управленческих решений с учетом текущего финансового
состояния. Поэтому качественная оценка финансового состояния коммерческого
банка является насущной потребностью современного банка.
Анализ финансового состояния, являясь частью финансового анализа,
решает такие задачи как анализ эффективности использования капитала банка,
анализ эффективности использования активов и обязательств банка, оценка
ликвидности и финансовой устойчивости банка, анализ прочих обобщающих
финансовых показателей, а также оценка влияния различных факторов на
финансовое состояние банка.
Особенности анализа финансового состояния банка определяются
спецификой деятельности кредитной организации. При этом анализ
финансового состояния проводится в три этапа. Кроме того, особое значение в
проведении данного анализа отводится информационной основе, которая
включает большое число отчетных форм, ряд которых предназначен для оценки
состояния банка надзорным органом Банком России, а другие отчетные формы
являются публикуемыми и предназначены для внешних пользователей
информации о финансовом состоянии банка.
Необходимо подчеркнуть, что банковская деятельность является одной из
70
самых жестко регулируемых отраслей экономики. Поэтому методики анализа
финансового состояния разрабатываются, в том числе и надзорными органами.
При этом именно Банк России определяет круг показателей (обязательные
нормативы), которые обеспечивают формирование оценки финансового
состояния коммерческих банков.
В теоретической части работы особое внимание уделялось методам,
которые используются в анализе финансового состояния банка, среди которых
стоит назвать метод сравнения, метод коэффициентов, вертикальный и
горизонтальный анализ, рейтинговая оценка, прогнозирование и др.
Помимо прочего были рассмотрены основные группы показателей,
которые позволяют судить о финансовом состоянии банка. Так основными
показателями финансового состояния банка выступают показатели ликвидности,
состояния активов, показатели достаточности капитала, показатели доходности.
Кроме того, для формирования оценки финансового состояния банка может
использоваться рейтинговая оценка, которая позволяет определить, к какой
группе банков относится тот или иной банк и как изменились позиции банка в
банковской системе.
Во второй главе работы на примере ООО «Примтеркомбанк» был
проведен анализ финансового состояния данного банка. Данный анализ показал,
что в целом финансовое положение анализируемого банка является
удовлетворительным. У банка был определен достаточный уровень
собственного капитала, а также выявлено, что ликвидность банка соответствует
обязательным нормативам, определенным Указаниями и Инструкциями Банка
России. Оценка финансовой устойчивости банка по методике Банка России
показала, что финансовая устойчивость ООО «Примтеркомбанк» в целом
является удовлетворительной. Однако нельзя не отметить и тот факт, что с
помощью анализа финансового состояния были выявлены некоторые проблемы,
связанные с доходностью банка и ее финансовой устойчивостью.
Кроме того, в данной главе была отражена рейтинговая оценка по версии
рейтингового агентства «РИА Рейтинг», определившая улучшение позиций
71
анализируемого банка за последний год и позиции банка в соответствии с
рейтингом агентства «Expert», которая также отражала рост позиций банка.
Анализ финансового состояния позволил определить в качестве основных
проблем банка, следующие проблемы:
- изменение структуры активов за счет сокращения доли
высоколиквидных активов банка;
- сокращение объемов привлеченных средств как в 2017 году, так и в 2018
году;
- снижение качества активов в силу роста риска потерь и высокой доли
просроченных ссуд;
- наличие убытка от продолжающейся деятельности, однако, в динамике
наблюдается сокращение величины убытка;
- сокращение чистой процентной маржи в 2018 году с 7,18% до 3,62%, что
обусловлено сокращение процентных доходов на 12925 тыс. рублей;
- снижение комиссионных доходов банка;
- уменьшение чистого спреда от кредитных операций в 2018 году с
19,57% до 10,64%;
- отрицательное значение показателя рентабельности, в силу полученного
чистого убытка.
Для повышения доходности и укрепления финансового состояния ООО
«Примтеркомбанк» было предложено:
- расширить линейку кредитных продуктов, предоставляемых
физическим лицам, что позволит обеспечить рост процентных доходов банку, за
счет нового кредитного продукта «Экспресс»;
- осуществлять более активную политику продвижения услуг банка за
счет использования сайта банка;
- активизировать деятельность по управлению просроченной
задолженности по ссудам. При этом основные меры по повышению качества
управления задолженностью должны включать:
- закрепление в письменном виде процедуры оповещения заемщиков-
72
физических лиц (SMS-оповещение, телефонные звонки) и заемщиков-
юридических лиц (телефонные звонки, электронная почта);
- разработка процедуры реструктуризации долгов, которая может
предлагаться заемщикам.
Экономическая оценка предложений определила необходимость
вложений в проект по доработке сайта в размере 115 тыс. рублей.
Оценка предложения о внедрении кредитного продукта под названием
«Экспресс» позволила определить прогнозный доход от выдачи данного кредита
в первый год - 3474734 рублей. При реинвестировании прибыли от данного
продукта в новые кредиты банк может обеспечить прирост доходов в размере
333574,5 рублей. Чистая процентная маржа по новому банковскому продукту
составит 3113361,8 рублей, а прогнозируемый показатель эффективности
составит 448%.
Таким образом, банк обеспечит прирост процентных доходов и укрепит
финансовое положение кредитной организации.
73
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 27.12.2018) «О
банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2019)
[электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы «Консультант
Плюс»
2. Указание Банка России от 04.09.2013 № 3054-У (ред. от 12.11.2018)
«О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности» (Зарегистрировано в Минюсте России 01.11.2013 №
30303) [электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой системы
«Консультант Плюс»
3. Указание Банка России от 03.04.2017 № 4336-У (ред. от 27.11.2018)
«Об оценке экономического положения банков» (вместе с «Методикой оценки
показателей прозрачности структуры собственности банка») (Зарегистрировано
в Минюсте России 19.05.2017 № 46771) [электронный ресурс] - доступ из
справочно-правовой системы «Консультант Плюс»
4. Указание ЦБ РФ от 08.10.2018 г. №4927-У «О перечне, формах и
порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций
в Центральный банк РФ» [электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой
системы «Консультант Плюс»
5. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 г. №180-И «Об
обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России
12.07.2017 N 47383) [электронный ресурс] - доступ из справочно-правовой
системы «Консультант Плюс»
6. Банковский менеджмент: Учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – 4-е
изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016. – 554 с.
7. Богачева О.В., Волкова А.А. Рейтинговая оценка деятельности
коммерческих банков России // Вестник Астраханского государственного
технического университета. Серия: Экономика. – 2017. – № 3. – С. 37-41
8. Бутенко К.А., Даниловских Т.Е. Оценка ликвидности коммерческого