74
На основании проведенных расчетов приведем классификацию
инновационные банковские продукты по степени рисков при внедрении и
использовании, распределив риски по группам (таблица 19).
Таблица 19
Классификация инновационных банковских продуктов
Банковские инновации
Виды банковских
инновационных
банковских продуктов
Группа риска
инновационного
банковского продукта
Бонусная программы
«Лояльность» для
держателей банковских
карт (кредитных и
дебетовых)
Нововведения,
разработанные
собственными
силами
1
Введение нового вида
кредитования –
овердрафтные карты.
Нововведения,
приобретенные у
стороннего
разработчика
3
Внедрения системы
автоматизации оценки
кредитоспособности
заемщиков – физических
лиц "EGAR Scoring"
Технологические
нововведения
2
Данный подход, безусловно, требует достаточного массива
репрезентативной выборки информации по большому количеству банков.
В третьей главе разработаны предложения по совершенствованию
эффективности работы ООО «Русфинанс Банк». Предложены предложения для
совершенствования работы банка. Проведена экономическая эффективность
предложенных мероприятий.
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В процессе написания выпускной квалификационной работы, были
составлены следующие основные выводы.
Экономическая эффективность коммерческого банка основывается в
современных условиях на наличии удачной рыночной стратегии, максимально
полного и эффективного использования финансовых ресурсов, минимизации
комплекса рисков. Все эти задачи нужно решать, базирующаяся на
своевременном получении и анализе аналитической информации и принятии
адекватных управленческих решений.
Преломляя вышеизложенное на понятие "эффективность работы
коммерческого банка", можно говорить также о его многоаспектности и
многозначности. Поэтому в качестве критериев эффективности банка можно
рассматривать как сами финансовые результаты его работы (доход и прибыть),
так и результативность (рентабельность), а также всю совокупность
показателей финансового состояния (устойчивость, ликвидность,
платежеспособность) достигнутых банком с учетом их ценностной или
целевой значимости, как для самого банка, так и для социально–
экономической среды его работы.
Поэтому, проблемы российской банковской системы нужно решать,
прежде всего, изнутри, на уровне каждого отдельного банка, и делать это банки
должны самостоятельно, надеясь только на свои собственные силы, потому как
в противном случае, помощь и содействие со стороны Банка России или какой
либо другой организации не будет действенной.
ООО «Русфинанс Банк» считается юридическим лицом и осуществляет
свою деятельность в соответствие с существующими нормами и
законодательством РФ. Кроме того наблюдается стабильная и слаженная работа
банка с верной кредитной политикой. Годовая публикуемая отчетность
отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое
положение ООО «Русфинанс Банк» и итоги его финансово–хозяйственной
76
работы включительно согласно с законодательством и нормативными актами,
регулирующими порядок подготовки бухгалтерской и публикуемой отчетности
в РФ.
Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и разно–
образных факторов риска, способных стать причиной непогашение ссуды в
установленный срок.
В нынешнее время, в условиях финансовой нестабильности, остро стоит
вопрос о реформировании банковского сектора. Реформирование банковской
системы нужно ввиду политической, и как следствие экономической
нестабильности, для создания устойчивого банковского сектора.
Под устойчивостью банка предполагается его умение без задержек и
независимо от ситуации на рынке выполнять взятые на себя обязательства.
Надёжность банка находится в зависимости от множества факторов.
Анализ финансового состояния банка основывается на 2 составляющих:
внутренней, которая представлена реальными проводками по отдельным счетам,
также всем комплексом финансовой отчетности, передаваемой в ЦБ РФ и
налоговую службу, и внешней отчетности, представленная в виде баланса и
отчета о прибылях и убытках.
Этим способом, возможно выразить главные направления анализа
финансового положения банка: сравнения состояния и результатов работы банка
за исследуемый период; оценка состояния и результатов работы банка за
анализируемый период; обобщение результатов исследования и подготовка
рекомендаций для принятия управленческих решений, которые ориентированы
на улучшение работы банка.
Сравнительная оценка прибыли и затрат банка считается основой
оценки общего финансового результата коммерческой работы банка.
Результативность банка проявляется в уровне его прибыльности и
показывает благоприятный совокупный результат работы банка во всех сферах
его хозяйственно–финансовой и коммерческой деятельности.
77
Доходность банка считается результатом оптимальной структуры его
баланса как в части активов и пассивов, целевой направленности в
деятельности банковского персонала в данном направлении. Другими
необходимыми условиями обеспечения доходности банка являются
рационализация структуры расходов и доходов.
Можно сделать вывод, проанализировав доходы и расходы банка и
коэффициенты, позволяющие судить об эффективности управления ими, что у
банка появились проблемы, которые могут быть решены силами самого банка.
В целях укрепления надежности и повышения финансовой стабильности
необходима реализация следующих мероприятий по улучшению работы ООО
«Русфинанс Банк»:
Программа лояльности.
Введение нового вида кредитования – овердрафтные карты.
Планы ООО «Русфинанс Банк» по предоставлению овердрафта по
пластиковой карте», высвобождение денежных средств для осуществления
активных операций нужно скорректировать с учетом прогнозных моделей,
полученных на основе регрессионного анализа, что позволит существенно
увеличить дополнительный операционный доход ООО «Русфинанс Банк».
78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Абрютина М. С. Финансовый анализ / М.С. Абрютина. – М.: Дело и
сервис, 2017. – 192c.
2. Абрютина М.С. Анализ финансово–экономической деятельности
предприятия / М.С. Абрютина, А.В. Грачев. – М.: Дело и сервис; Издание 3–е,
перераб. и доп., 2018. – 272c.
3. Артеменко В.Г. Анализ финансовой отчетности: учебное пособие
для студентов / В.Г. Артеменко. – М.: Омега–Л; Издание 2–е, 2017. – 270c.
4. Бабичева Ю. А. «Справочное пособие» М. : Экономика 2018 – 968
с. Фетисов Г. Г. Организация деятельности центрального банка. – M. : Кнорус,
2017. – 432 с.
5. Банк В.Р. Финансовый анализ / В.Р. Банк, А.В. Тараскина. – М.:
Проспект, 2017. – 344c.
6. Банковские операции : учебник для бакалавров / О. М. Маркова –
М. : Издательство Юрайт, 2018. – 537 с. – Серия : Бакалавр. Базовый курс.
7. Банковское дело : Учебник / Под рeд. Г. Н. Белоглазовой, Л. П.
Кроливецкой. – 5–е изд., перераб. и доп. – M. : Финансы и статистика, 2018. –
582 с.
8. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятeльности
коммерческого банка. Учебник для вузов – 2 изд. – М. : Логос, 2017. – 371 с.
9. Белых Л. П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам
избежать банкротства? М. : Банки и биржи, 2017. – 136 с.
10. Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово–хозяйственной
деятельности предприятия / Т.Б. Бердникова. – М.: ИНФРА–М, 2018. – 224c.
11. Бернстайн Анализ финансовой отчетности / Бернстайн. – М.:
Финансы и статистика, 2017. – 624c.
12. Бочаров В.В. Комплексный финансовый анализ / В.В. Бочаров. –
М.: СПб: Питер, 2017. – 432c.
79
13. Буевич C. Ю. Королев О. Г. Анализ финансовых результатов
банковской деятельности. М. : КНОРУС, 2017. – 547 с.
14. Буздалин А. В. Анализ работы банка на основе систем
искусственного интеллекта // Бизнес и банки 2017. – 183 с.
15. Буздалин А. В. Как построить рейтинг стратегической надежности
банков // Банковское дело 2017. – 203 с.
16. Васильева, Л. С. Финансовый анализ / Л.С. Васильева, М.В.
Петровская. – М.: КноРус, 2017. – 880c.
17. Виноградская, Н.А. Диагностика и оптимизация финансово–
экономического состояния предприятия: финансовый анализ: Практикум / Н.А.
Виноградская. – М.: МИСиС, 2018. – 118c.
18. Гаевый, М.Д. Финансовый анализ / М.Д. Гаевый, Л.М. Гаевая. – М.:
КноРус, 2017. – 272c.
19. Гиляровская Л. Т., Ендовицкая А. B. Анализ и оценка финансовой
устойчивости коммерческих организаций. Учебное пособие : Юнити, 2017. –
139 с.
20. Горелик О.М. Финансовый анализ с использованием ЭВМ: Учебное
пособие / О.М. Горелик, О.А. Филиппова. – М.: КноРус, 2018. – 270c.
21. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка,
прогноз: Учебник для магистров / Т.И. Григорьева. – М.: Юрайт, ИД Юрайт,
2017. – 462c.
22. Григорьева Т.И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка,
прогноз: Учебник / Т.И. Григорьева. – Люберцы: Юрайт, 2017. – 486c.
23. Енюков И.С. Финансовый анализ хозяйственной деятельности
предприятия: Учебное пособие / И.С. Енюков. – М.: Финансы и статистика,
2018. – 224c.
24. Ефимова О.В. Финансовый анализ: современный инструментарий
для принятия экономических решений: Учебник / О.В. Ефимова. – М.: Омега–
Л, 2018. – 349c.
80
25. Жарковская Е. П. Банковское дело : учебник: для студентов вузов
по специальности «Финансы и кредит», «Бухгалт. Учет, анализ и аудит» Е. П.
Жарковская. – 4–е изд., испр. И доп. – М. : Омега–Л, 2017. – 452 с. – (Высшее
финансовое образование).ISBN 5–98119–638–6.
26. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2017. – 325c.
27. Жилкина А.Н. Управление финансами. Финансовый анализ
предприятия: Учебник / А.Н. Жилкина. – М.: НИЦ ИНФРА–М, 2017. – 332c.
28. Жилкина А.Н. Финансовый анализ: Учебник и практикум для
прикладного бакалавриата / А.Н. Жилкина. – Люберцы: Юрайт, 2017. – 285c.
29. Журко В.Ф. Экономический и финансовый анализ в деятельности
органов внутренних дел: Учебное пособие / В.Ф. Журко, Н.М. Бобошко. – М.:
ЮНИТИ, 2017. – 239c.
30. Казакова Н.А. Финансовый анализ: Учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры / Н.А. Казакова. – Люберцы: Юрайт, 2017. – 470c.
17. Киреева, Н.В. Экономический и финансовый анализ: Учебное пособие /
Н.В. Киреева. – М.: НИЦ ИНФРА–М, 2017. – 293c.
31. Ковалев В.В. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы /
В.В. Ковалев. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 720c.
32. Литовченко В.П. Финансовый анализ: Учебное пособие / В.П.
Литовченко. – М.: Дашков и К, 2017. – 214c.
33. Любушин, Н.П. Финансовый анализ / Н.П. Любушин, Н.Э.
Бабичева. – М.: Эксмо, 2018. – 336c.
34. Овчинников В.В. Финансовый анализ с использованием ЭВМ / В.В.
Овчинников. – М.: КноРус, 2017. – 272c.
35. Панков Д.А. Финансовый анализ и планирование деятельности
спортивной организации / Д.А. Панков. – М.: Новое знание, 2018. – 208c.
36. Рожков И.М. Финансовый менеджмент: анализ финансово–
экономического состояния и расчет денежных потоков предприятия:
Практикум. № 1352 / И.М. Рожков. – М.: МИСиС, 2017. – 38c.
81
37. Селезнева Н.Н. Финансовый анализ: Учебное пособие / Н.Н.
Селезнева, А.Ф. Ионова. – М.: ЮНИТИ, 2018. – 639c.
38. Турманидзе Т.У. Финансовый анализ хозяйственной деятельности
предприятия: Учебное пособие / Т.У. Турманидзе. – М.: ФиС, 2008. – 224c.
39. Шевцов Г.С. Финансовый учет и анализ: концептуальные основы /
Г.С. Шевцов. – М.: Финансы и статистика, 2017. – 720c.
40. Якимкин В.Н. Том 1. Финансовый дилинг. Технический анализ /
В.Н. Якимкин. – М.: Омега–Л, 2017. – 496c.