54
По оказываемым услугам банк вкладывает средства в основном в
кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является
розничным кредитным).
Объем активов, приносящих доход банка составляет 96.66% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 65.83% в общем
объеме пассивов. Тем не менее, объем доходных активов превышает средний
показатель по крупным российским банкам (84%).
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по
балансовым данным) увеличилась за год с 6.06% до 10.30%. При этом
рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
увеличилась за год с 6.85% до 12.93%.
Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 10.85% до 10.66%.
Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 18.50% до 17.98%.
Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 11.27% до 11.37%.
Стоимость привлеченных средств банков незначительно изменилась за год с
11.64% до 11.57%.
Доля просроченных ссуд в течение 2018 года имеет тенденцию
практически не меняться, тем не менее, за последнее 5 месяцев имеет тенденцию
к уменьшению. Доля резервирования на потери по кредитам в течение года
имеет тенденцию к незначительному снижению. Сумма норматива размера
крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего
полугодия довольно мала и имеет тенденцию практически не меняться.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему
показателю по российским банкам (около 3–4%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату
соответствует среднему показателю по российским банкам (около 10–11%).
В таблице 12 приведены обязательные нормативы в публикуемой
годовой отчетности, в форме «Отчет об уровне достаточности капитала,
величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов».
55
Таблица 12
Обязательные нормативы годовой отчетности
№
Наименование показателя
Данные на 2017 г
Данные на 2018 г
1
Собственные средства
(капитал), тысяч рублей
20 849 916
19 170 686
2
Фактическое значение
достаточности
собственных средств
(капитала), процент
14,7
15,7
3
Нормативное значение
достаточности
собственных средств
(капитала), процент
13,9
14,8
4
Расчетный резерв на
возможные потери по
кредитам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, тысяч
рублей
248 003
121 897
5
Фактически
сформированный резерв
на возможные потери по
кредитам, ссудной и
приравненной к ней
задолженности, тысяч
рублей
248 003
121 897
6
Расчетный резерв на
возможные потери, тысяч
рублей
605 171
605 171
7
Фактически
сформированный резерв
на возможные потери,
тысяч рублей
605 171
605 171
В отличие от предприятий банк не может нарушать обязательные
нормативы, иначе у него просто отзовут лицензию. Поэтому банки нормативы
выполняют с запасом. Вот этот запас и можно рассчитать, если дадут
информацию.
ООО «Банк Русфинанс » в 2018 году получил прибыль 2 048 195 тысяч
рублей что на 858 092 тысяч рублей больше чем в 2017 году.
В 2018 году ООО «Банк Русфинанс » объявил о распределении части
прибыли единственному участнику ПАО «Росбанк» в размере 1 639 133 тысяч
рублей за 2017 год и 600 000 тысяч рублей из нераспределенной прибыли
56
прошлых лет (2017 год: 1 016 193 тысяч рублей за 2016 год и 2 000 000 тысяч
рублей из нераспределенной прибыли прошлых лет).
Сформированные резервы на возможные потери по кредитам и другие
возможные потери полностью соответствуют расчетным.
За последний год у Русфинанс Банка не было смены собственников
(акционеров), единственным учредителем с долей в 100% является ПАО
«РОСБАНК».
Также у Русфинанс Банка в 2018 году не было значительного увеличения
ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный
значению 0.31, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью
усредняет ФОР и относится к 1–й, 2–й или 3–й группе надежности.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за
прошедший год кредитной организации ООО «Банк Русфинанс »
свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно
поставить оценку «очень хорошо».
Во второй главе был проведен анализ финансового состояния ООО
«Русфинанс Банк». Дана характеристика ООО «Русфинанс Банк», проведены
два анализа, анализ активов и пассивов коммерческого банка и анализ
финансовых результатов банка.
57
ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «РУСФИНАНС БАНК»
3.1 Обоснование предложений банка
Кредитование населения сегодня является одним из наиболее активно
развивающихся и перспективных направлений банковской деятельности.
Экономическая стабильность и связанные с ней рост доходов и уверенность
людей в завтрашнем дне – вот те условия, которые способны положительно
влиять на развитие рынка потребительских кредитов. Еще одно нужное условие
– грамотные принципы кредитной политики банков, поскольку одновременно с
увеличением спроса на кредиты будет усиливаться и конкуренция между
банками за лидерство в этом секторе услуг.
Для эффективного функционирования банка и расширения
потребительского кредитования нужно совершенствование механизмов
потребительского кредитования, нужны научно–методические основы и
созданные на их основе упрощенные методики оценки кредитного риска.
Проанализировав ситуацию, предоставления потребительских кредитов
ООО «Русфинанс Банк», было обнаружено наличие тех же самых проблем,
которые присущи всем без исключения банкам в Российской Федерации в
области потребительского кредитования.
Можно предложить ряд мероприятий по улучшению инновационной
работы ООО «Русфинанс Банк» в области кредитования физических лиц и
способов достижения результатов от их применения:
Введение нового вида кредитования – овердрафтные карты.
В мире действует несколько основных платежных карточных систем –
из них в России наиболее распространены VISA International и MasterCard
International.
Кредитные карты должны вытеснить с финансового рынка товарное
экспресс–кредитование.
58
Экспресс–кредитование оказалось довольно рискованным для банка (по
этой услуге доля невозврата кредита оказалась наиболее высокой) и,
соответственно, дорогим для клиента.
ООО «Банк Русфинанс » имеет реальные перспективы на развитие
данного продукта в городе. Учитывая то, что ООО «Русфинанс Банк» в свое
время отказался от скорингового кредитования в торговой точке, как наиболее
рискового вида кредитования, то запуск пилотного проекта по отработке и
выпуску кредитных карт позволит банку шагать вместе с рынком, а банку,
возможно, оказаться в своем секторе и в числе лидеров.
Исходя из этого можно предположить, что внедрение кредитных карт в
рамках зарплатных проектов принесет банку определенный эффект и
дополнительную прибыль.
В ООО «Русфинанс Банк» увеличивается объем просроченной ссудной
задолженности по выданным физическим лицам кредитам. При кредитовании
физических лиц основной способ снижения кредитного риска банка –
проведение кредитоспособности заемщика, при котором происходит оценка
вероятности погашения кредита, предполагающая анализ платежеспособности
потенциального клиента в порядке, установленном банком, а также принятие
положительного решения по заявлению на кредит или отказ в предоставлении
ссуды. Следовательно, ООО «Русфинанс Банк» нужно совершенствовать
применяемую методику андеррайтинга.
Наиболее важный момент в процессе андеррайтинга – оценка
платежеспособности клиента с точки зрения возможности своевременно
осуществлять платежи по кредиту. Тем не менее ООО «Русфинанс Банк»,
несмотря на достаточно жесткие требования к доходам и имущественному
положению, наблюдается тенденция роста просроченной ссудной
задолженности. Следовательно, банку нужно разработать методику
подтверждения достоверности предоставленных заемщиком данных.
Для выполнения оценки достоверности предоставленных заемщиком
данных ООО «Русфинанс Банк» нужно консолидировать информацию о
59
трудовой занятости и получении заемщиком доходов, а также о его расходах.
Только после этого должен делаться вывод – сможет ли он погасить кредит.
Одновременно с этим должно быть подготовлено заключение, в котором
указывается: является ли закладываемое имущество достаточным обеспечением
для предоставления кредита или нет.
Предлагаемая к применению ООО «Русфинанс Банк» система
андеррайтинга заемщиков должна состоять из 2–х аналитических блоков: блока
анализа данных и блока принятия решений.
В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках
банка, о выданных кредитах и истории их погашения.
Блок принятия решений используется непосредственно для получения
заключения о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему
кредита, о максимально допустимом размере кредита.
Предлагаемый метод совершенствования организации процесса
кредитования индивидуальных заемщиков на этапе оценки их
кредитоспособности позволит ООО «Русфинанс Банк» унифицировать
процедуру, на этой основе ускорить и удешевить ее, получить более точный и
обоснованный результат. В итоге это снизит риски кредитования, обеспечит
необходимую стабильность работы банка и заданный уровень доходности.
Положительная сторона предложенной методики – возможность банка к
любому потенциальному заемщику выработать индивидуальный подход, в
рамках которого будет учтено нужное количество характеристик. Минус
данной оценки – трудоемкость ее выполнения, требующая особой
квалификации банковского персонала. Тем не менее снижение трудоемкости
возможно за счет автоматизации процесса.
Экономическая эффективность внедрения предложенной методики
оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц заключается в
снижении экономического ущерба ООО «Русфинанс Банк» от неоплаты
просроченной задолженности по кредитам.
60
Для совершенствования системы оценки кредитоспособности заемщиков
физических лиц ООО «Русфинанс Банк» рекомендуется автоматизация данного
процесса.
Для банка целесообразно внедрение системы" EGAR данного процесса.
Для банка целесообразно внедрение системы "EGAR-Scoring", разработанной
специалистами международной компании "EGAR-Technology".
Система "EGAR-Scoring" решает задачи всесторонней оценки
кредитоспособности физических лиц и включает в себя как традиционные
возможности скоринговых систем, так и принципиально новые элементы.
В качестве дополнительного информационного сопровождения
автоматизированной системы "EGAR-Scoring", компания EGAR-Technology
оказывает консалтинговые услуги по разработке розничных кредитных
продуктов и сопровождающих их бизнес–процессов. Это тоже в настоящее
время актуально для ООО «Русфинанс Банк».
Экономическая эффективность разработанных мероприятий,
направленных на совершенствование системы оценки кредитоспособности
заемщиков – физических лиц в ООО «Русфинанс Банк» заключается в
следующем:
сокращение просроченной ссудной задолженности физических лиц;
уменьшение отчислений в обязательный резерв на возможные
потери по кредитам;
снижение трудоемкости оценки кредитоспособности заемщиков –
физических лиц;
увеличение активных операций банка за счет увеличения числа
заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.
Внедрение в практику деятельности ООО «Русфинанс Банк»
предложенных мероприятий должно нести для банка определенный
положительный экономический эффект.
Банки модернизируют свои системы ДБО для защиты от
злоумышленников, Тем не менее добиться высокого уровня доверия
61
пользователей к системам интернет–банкинга им пока не удалось. Переломить
ситуацию могли бы повсеместное страхование рисков, связанных с действием
персонала банка или третьих лиц, и публикация информации о том, как такое
страхование защитило клиента в спорной ситуации. Как показало
исследование, проведенное «Эксперт РА», только 5 из опрошенных 69 банков и
компаний страхуют риски, связанные с злоумышленными действиями третьих
лиц, 7 – риски потерь, вызванных действием или бездействием персонала.
Популярность интернет–банков будет уверенно расти, и связано это
прежде всего с тем, что в интернет–банкинге клиент может получить не только
все повседневные и необходимые услуги и сервисы, такие как оплата
мобильной связи, интернета, ЖКХ, но и полный спектр банковских услуг –
осуществлять переводы между своими счетами и картами, переводы по России
и за рубеж, открывать и управлять своими вкладами, погашать кредиты. Также
активно стала развиваться услуга финансового планирования и далее она будет
все более и более функциональной – клиенты смогут не только
анализировать свои расходы (на что потратил и насколько вышел из
запланированного бюджета), но и получать от банка рекомендации и
предложения по управлению своими финансами.
Очевидно, что развитие интернет–банкинга является локомотивом роста
российского банковского рынка. Это выгодно для кредитных организаций –
ведь таким путем можно значительно снизить операционные издержки. Это
интересно и банковским клиентам – ведь использование интернет–банкинга
избавляет их от утомительного хождения в банковские офисы.
3.2 Экономическая эффективность предложенных мероприятий
Внедрение в практику работы банка ООО «Русфинанс Банк»
предложенных мероприятий должно нести для банка определенный
экономический эффект.
Введение нового вида кредитования – овердрафтные карты.
62
Карточные счета работникам предприятий Хакассии в ООО «Русфинанс
Банк», открыто в среднем 3 000. Прибыль, которую может получить отделение,
выпустив овердрафтные карты, рассмотрим на примере данного предприятия.
На предприятии работает в среднем 3000 человек. Желание получить
овердрафтную кредитную карту изъявит в среднем 46% рабочих и служащих
от общего числа работающих. Себестоимость овердрафтной карты типа VISA
Classic – 18 рублей за карту.
Годовое обслуживание овердрафтной карты VISA Classic 1 год – 600
рублей/карту; 2 год – 360 рублей/карту. Лимит по карте, утвержденный
Советом отделения и прописанный в тарифах в среднем составляет 25 000
рублей и равен средней заработной плате по Хакассии.
Овердрафт предоставляется сроком на 1 месяц с момента снятия
денежных средств с пластиковой карточки и дальнейшего списания с
карточного счета.
Тариф за пользование разрешенным овердрафтом – 17%.
Тариф за превышение срока пользования овердрафтными средствами
(неразрешенный овердрафт) составляет 34%.
По разрешенным овердрафтам начисляется резерв в размере 1,5% от
суммы овердрафта. Данная ставка по резерву может меняться в связи с
указаниями ООО «Русфинанс Банк» в большую или в меньшую сторону. Тогда
резерв пересчитывается.
Также он пересчитывается в том случае, если клиент воспользовался
овердрафтом не в полном объеме.
Но для расчетов возьмем среднее значение 1,5% от суммы овердрафта и
примем условие, когда владельцы карт пользуются кредитными средства в
полном объеме, в размере предоставленного лимита.
Рассчитаем доход, который получит отделение при внедрении данного
кредитного продукта и расчеты представим в виде таблицы 13.
63
Таблица 13
Расчет эффекта при внедрении овердрафтного кредитования в ООО
«Русфинанс Банк»
Показатель
Расчет показателя
Значение показателя
Среднее число
владельцев
кредитной карты
3000*0,46
1380 человек
Общая сумма
разрешенного
овердрафта
1380*25 000
34 500 000 рублей /мес.
Месячная выручка по
овердрафтам
25 000*0,17/12*1380
488 740,80 рублей /мес.
Выручка за месяц за
обслуживание
пластиковой карты в 1
год
1380*600/12
69 000 рублей /мес.
Выручка за месяц за
обслуживание
пластиковой карты во
2 и последующие годы
1380*360/12
41 400 рублей /мес.
Общая себестоимость
выпущенных
овердрафтных карт
1380*18
24 840 рублей
Резерв на возможные
потери по кредитам
(1,5%), начисленный
34 500 000*0,015
517 500 рублей /мес.
Доход за 1 месяц (1–й
год
обслуживания)
488 740,80 +69 000 –
517 500 –24 840
15 400,80 рублей /мес.
Доход за 1 год (1–й год
обслуживания)
15 400,80*12
184 809,60 рублей /год
Чистая прибыль (1–й
год обслуживания)
184 809,60–(184 809,60
Х0,24)
140 455,30 рублей /год
Доход за 1 месяц (2–й
год
обслуживания)
488 740,80 +41 400 –
517 500
12 640,80 рублей /мес.
Доход за 1 год (2–й год
обслуживания)
12 640,80*12
151 689,60 рублей /год
Чистая прибыль (2–й
год
обслуживания)
151 689,60–(151 689,60
Х0,24)
115 284,10 рублей /год