76
наращиванию клиентской базы и увеличению привлеченных средств
клиентов;
управлению рисками;
совершенствованию работы с персоналом;
реализации IT–стратегии;
необходимо создать новый интернет – банк для корпоративных
клиентов;
внедрение онлайн–кредитования.
При сравнении доходов и затрат, замечаем, что использование систем
ДБО экономически эффективно, при этом эффективность обслуживания ДБО
составляет 7,1 %, и таким образом, системы окупаются за 5 лет. Банки несут
затраты из–за требований к защищенности и быстродействию. Внедрение
Интернет–банкинга увеличивает затраты на программный аппарат банков,
поэтому последние не спешат с его внедрением, хотя понимают, что это
необходимо.
Общие доходы банка от интернет–кредитования составят 5742 тыс. руб. в
первый год реализации проекта. Следовательно, банку выгодно введения новой
услуги Интернет–кредитования, а именно: прибыль увеличивается
нарастающим итогом, что приведет к неплохой прибыли через пару лет.
Рассмотренные мероприятия по совершенствованию деятельности ПАО
АКБ «Акцент» позволят сохранить его стабильное финансовое положение в
период кризиса и, в то же время, повысить доходность его деятельности.
77
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция Российской Федерации. – М.: Юридическая литература,
2017. – 35 с.
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Часть первая. – М.:
Дашков и КО, 2017. – 87 с.
3. О банках и банковской деятельности: федерал. закон от 02.12.1990 №
395–1 (ред. от 05.04.2018) // Собрание законодательства РФ. – 05.02.1996. – №
6. – Ст. 492
4. Концепция долгосрочного социально–экономического развития
Российской Федерации на период до 2020 года // Утверждена распоряжением
Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662–р
5. Астрелина, В.В. Управление ликвидностью в российском
коммерческом банке: учеб. пособие. / В.В. Астрелина – М. : Форум : ИНФРА–
М, 2017. – 175 с.
6. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И.
Валенцовой. –3–е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 292 с.
7. Банковское дело: дополнительные операции для клиентов. / Под ред.
В.В. Васильевой – М.: Финансы и статистика, 2017. – С.185.
8. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А.
Соколова. – М. : Юрайт, 2017. – 590 с.
9. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Юристь,
2017. – С. 500.
10. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка / Л.Г. Батракова – К.: Логос, 2018. – 245 c.
11. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник. / Г.Н. Белоглазова – М :
Финансы и статистика, 2017. – 592 с.
12. Галанов, В.А. Основы банковского дела. / В.А. Галанов – М.: Форум,
2017. – 288 c.
78
13. Гиляровская, Л.Т. Комплексный анализ финансово–экономических
результатов деятельности банка и его филиалов. / Л.Т. Гиляровская - СПб.:
Питер, 2017. – 243 с.
14. Головин, Ю. В. Банки и банковские услуги в России / Ю.В. Головин –
М.: Финансы и статистика, 2017. – 335 с.
15. Дарбека, Е.М. Аудит отчетности по МСФО кредитных организаций //
Банковское дело. - 2017. - №11. - С. 67 – 70.
16. Дувалова, Э.П. Анализ непроцентных расходов коммерческого банка
в условиях внедрения карточных продуктов // Вестник «ТИСБИ. – 2017. – № 4.
– С. 146–150.
17. Зубова, Н.Г., Федотова, Т.В. Особенности отражения в бухгалтерском
учете отдельных операций коммерческих банков // Вестник Белгородского
университета кооперации, экономики и права. - 2017. - № 2. – С.54
18. Канаев, А.В. Стратегическое управление коммерческим банком.
Концептуальные основы. / А.В. Канаев – СпБ.: Издательство Санкт–
Петербургского университета, 2018. – 260 с.
19. Колмыкова, Т.С., Ситникова, Э.В. Долгосрочное банковское
кредитование в российской экономике: роль и тенденции развития //
Экономика и предпринимательство. – 2017. – № 2 (55). – С. 49–54.
20. Колмыкова, Т.С., Ситникова, Э.В., Третьякова, И.Н. Кредитные
ресурсы в решении модернизации национальной экономики // Финансы и
кредит. – 2017. – №14(638). – С. 2–11.
21. Копан Т, Миноу К. Устойчивость кредитования // Финансы и
развитие. – 2013. – №3.
22. Копытова, А.И. Банки и банковское дело / А.И. Копытова – М.:
Норма, 2017 – 248 с.
23. Логвинская, Н.М. Экономическое содержание и особенности
составления учетной политики коммерческого банка // Вестник Орловского
государственного аграрного университета. - 2017. - Т. 36. - № 3.
79
24. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка. / Ю.С.
Масленченков - М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2017. - 399 с.
25. Медведева, Ю.С. Установление причин банкротства кредитных
организаций и другие проблемы, возникающие при рассмотрении исков и
привлечении к ответственности лиц, виновных в банкротстве банков //
Несостоятельность (банкротство). - М.: Статут, 2017. – 545 с.
26. Муравьёв, А.К., Качественное состояние коммерческого банка и
характеристика факторов, влияющих на него // Банковская система России и её
развитие на современном этапе. - Новосибирск: НГУЭУ, 2017. С. 194–203.
27. Муравьёв, А.К., Недостатки российских методов оценки финансового
состояния коммерческого банка // Финансово–кредитный механизм и его
развитие в переходный период. - Новосибирск. 2017. - С. 159–161.
28. Мурати, А.И. Оценка и обеспечение устойчивости банков на основе
контрольных параметров их деятельности. / А.И. Мурати – СПб.: Питер, 2017.
29. Овчинникова, О.П., Бец, Г.Ю. Основные направления обеспечения
динамической устойчивости банковской системы // Финансы и кредит. - 2018. -
№ 22. – С.43
30. Панова, Г.С. Банковское обслуживание частных лиц / Г.С. Панова –
М.: ДИС, 2017. – 352 с.
31. Рождественская, Т.Э. Публичное банковское право: Учебник для
магистров. / Т.Э. Рождественская - М.: Норма, 2018. - 448 с.
32. Селезнева, Н.Н., Ионова, А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. Пособие. /
Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2017. – 479 с.
33. Селищев, А.С. Деньги. Кредит. Банки: учеб. / А.С. Селищев. – СПб. :
Питер, 2017 – 432 с.
34. Семенюта, О.Г. Деньги, кредит, банки в РФ: учеб. пособие. / О.Г.
Семенюта – М.: Контур, 2017. – 304 с.
35. Сердинов, Э.В. Банковское дело // Финансы и статистика. – 2017. –
№3 – 528 с.
80
36. Смирнов, И.Е. Переход банков на международные стандарты
финансовой отчетности: первый опыт. // Налогообложение, учет и отчетность.
2017 – №5. с.66–71
37. Стратегия и современная модель управления в сфере денежно–
кредитных отношений: монография / под ред. Т.С. Колмыковой – Курск:
Деловая полиграфия, 2017. – 141 с.
38. Тарасова, Г.М. Устойчивость коммерческого банка и факторы её
повышения // Сибирская финансовая школа. - 2017. - №3. - С. 62–68.
39. Тимофеева, З.А. Концептуальные основы исследования
экономического содержания финансовой устойчивости банковской системы //
Финансы и кредит. – 2018. – №5(582). – С. 10–19.
40. Тихонков, К.С. Обеспечение устойчивости и безопасности банковской
системы России при переходе к модернизационному развитию. / К.С. Тихонков
– М.: Норма, 2017. – 224 с.
41. Трошин, В.А. Оценка эффективности деятельности коммерческого
банка // Инновационная экономика: материалы междунар. науч. конф. (г.
Казань, октябрь 2017 г.). — Казань: Бук, 2017. — С. 69–72.
42. Фетисов, Г.Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые
системы ее оценки / Г.Г. Фетисов – М.: Финансы и статистика, 2017. – 356 с.
43. Хелферт Э. Техника финансового анализа. / Э. Хелферт - СПб.: Питер,
2017. - 640 с.
44. Чумаков, П.С. Модели повышения финансовой устойчивости
коммерческих банков // Автореферат диссертации на соискание учёной степени
кандидата экономических наук. - М., 2017.
45. Шеремет, А.Д. Методика финансового анализа деятельности
коммерческих банков. / А.Д. Шеремет - М.: Норма, 2017. - 208 с.
46. Шеремет, А.Д. Щербакова, Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом
банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова – М: Финансы и статистика, 2017. – 514
с.
81
47. Щербак, А.П. Основные направления оценки эффективности
коммерческого банка // Мир экономики и управления. - 2017. - Т. 11. - №1. - С.
37–45.
48. Меликьян, Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и
конкурентоспособности российского банковского сектора. XVI
Международный банковский конгресс. [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www http://www.cbr.ru/publ/MoneyAndCredit/Melikyan.pdf
49. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации.
[Электронный ресурс]. // Режим доступа: http://www.cbr.ru
50. Газета Берег от 6.03.2017. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://voronej.bezformata.ru/listnews/sberbank–onlajn–i–mobilnij–bank/30299833/
51. Официальный сайт ПАО АКБ «Акцент». [Электронный документ] //
Режим доступа: http://bank–accent.ru/ – дата обращения 15.05.2018г.
82
ПРИЛОЖЕНИЯ
83
Приложение 1
Формулы для расчета финансового состояния и финансовой
устойчивости банка
Наименование
коэффициента
Формула расчета
Обоснование
Коэффициент
мгновенной
ликвидности (Н2)
Н2=(ЛАм/ОВм)*100
ЛАм – сумма высоколиквидных активов
ОВм – сумма обязательств банка по счет
до востребования
Коэффициент
текущей ликвид-
ности (Н3)
Н3=ЛАт/(ОВм+ОВт)*
100
ЛАт – сумма ликвидных активов
ОВм – обязательства до востебования ОВт
– обязательства сроком до 30 дней
Коэффициент
долгосрочной
ликвидности (Н4)
Н4=Крд/(К+ОД)*100
Крд – долгосрочная задолженность банку
сроком свыше года
К – капитал
ОД – долговые обязательства на срок
свыше одного года
Коэффициент
общей
ликвидности (Н5)
Н5=ЛАт/(А–РО)*100
ЛАт – сумма ликвидных активов
А–активы
РО – обязательные резервы
Платежеспособнос
ть (Кпл)
Кпл=(ОВфакт/ОВпр)*
100
ОВфакт – сумма фактически оплаченных
обязательств
ОВпр – сумма предъявленных
обязательств
Темпы роста
доходов и
расходов
ТРД=Д1/Д0
ТРР=Р1/Р0
Д1 – доходы банка в отчетном периоде Д0
– доходы банка в прошлом периоде Р1 –
расходы банка в отчетном периоде Р0 –
расходы банка в прошлом периоде
К1, К2, К3 –
коэффициенты
структуры
прибыли;
К1=Дчко/П
К2=Дчцб/П
К3=Дчпо/П
Дчко – чистый доход по кредитным
операциям
Дчцб – чистый доход от операций с
ценными бумагами
Дчпо – чистый доход от прочих операций
П – прибыль
Чистая процентная
маржа
ЧПМ=(Дп–Рп)/Ад
ЧПМ – чистая процентная маржа
Дп – процентные доходы за период
84
Рп – процентные расходы за период
Ад – активы, приносящие доход.
Операционная
маржа
ОМ=Дчосн/Ад
Дчосн – чистые доходы от основных
банковских операций
Ад – активы, приносящие доход
Прибыльность
прочих операций
Ппо=Дчпо/Ад
Дчпо–чистые доходы от прочих операций;
Ад – активы, приносящие доход.
Спрэд прибыли
СП=(Дп/Ад) – (Рп/Пв)
Дп – процентные доходы
Рп – процентные расходы
Ад – доходные активы
Пв – пассивы банка, по которым
выплачиваются проценты.
Рентабельность
Робщ=(П/Д)*100
Робщ – рентабельность банка
П – прибыль
Д – доходы банка
Прибыльность
капитала
ПК=Пб/СК
ПК–прибыльность капитала;
ПБ – балансовая прибыль за период
СК – объем собственного капитала в
периоде
Прибыльность
активов
RОА=Пб/А
ROA –прибыльность активов
ПБ – балансовая прибыль
А – итог актива баланса за период
85
Приложение 2
Актив ПАО АКБ «Акцент» за 2017–2018гг.
Показатели
2017г.
2017г.
2018г.
Отклонение
2018/2017,
+/–
2018/2017,
%
Активы приносящие
доход
1071576
1349185
1551503
479927
144,8
Средства кредитных
организаций в ЦБ
РФ
277038
179550
124337
–152701
44,9
Чистая ссудная
задолженность
699373
1076188
1345453
646080
192,4
Чистые вложения в
ценные бумаги и
другие финансовые
активы, имеющиеся
в наличии для
продажи
271
59599
59379
59108
21911,1
Средства в
кредитных
организациях
94894
33848
22334
–72560
23,5
Активы не
приносящие доход
144261
207905
247418
103157
171,5
Денежные средства
62391
65958
71596
9205
114,8
Обязательные
резервы
17315
43786
13317
–3998
76,9
Основные средства,
нематериальные
активы и
материальные
запасы
40910
84894
150790
109880
368,6
Прочие активы
23645
13267
11715
–11930
49,5
ВСЕГО АКТИВОВ
1198522
1513304
1785604
587082
149,0