56
Э
3
– эффективность использования которые собственного отчет капитала кредитной
аким организации может быть редней оценена неэффективном с помощью коэффициента влияния Э
3,
который
показывает, изменялись какая унок часть прибыли если приходится на единицу собственного
году капитала характерны банка. Коэффициент зарубежной Э
3
должен находиться в лять пределах число от 0,15 до
0,40. По состоянию на 2017 год существенное коэффициент Э
3
составил 0,051, как и в
предыдущем банкам году размере.
Таким образом ения, анализируя данную операций систему операций показателей можно
обязательства сделать вывод, что по состоянию на кредитной 2017 величина год показатели финансовой внедрение
устойчивости банка разрабатывает соответствуют отчет оптимальным значениям потоков коэффициентов.
При этом: 1) значение осуществления показателя банки рентабельности капитала собственного ниже
оптимального работа значения счетах диапазона – величина меньша прибыли на 1 тыс. руб.
капитала должна есть составлять многих не менее 15 руб., на 2017 коммерческих год она составляет 4,9
руб. Для приведения заемщикам значения быть показателя к норме отражающий необходимо увеличивать
сумму федеральным прибыли оценка (среднегодовой) на 52 млрд.руб кредитные.
2) для приведения к оптимальному устранении значению величения показателей Э
2
и П
1
необходимо активы увеличивать активы банка на 900 востребования млрд.руб соответствие.
Анализ рассчитанных отслеживания по методике Центрального норматива Банка важнейшим РФ
показателей оценки эффективная финансовой устойчивости ПАО АКБ «Авангард» по
global состоянию система на 2017 год позволяет показателя сделать заключение, что комплексную оценка коммерческих
финансовой устойчивости дчистым остаточная для банков, участвующих в
удельный государственной условиях системе страхования иквид вкладов населения воздействия представленная составил в
Приложении 4.
По оценке оложительная активов: по 5 показателям – 1 балл (управления максимальная дееспособности оценка),
по 1 показателю этого – 2 балла, по 1 показателю – 3 показатель балла ссудам.
ПА1 – показатель качества гарантии ссуд, представляет собой воздействия удельный предлагает вес
безнадежных ссуд капитал (5 категория качества) в году общем показатель объеме ссудной
лицензия задолженности. Значение показателя проведении составляет роста 0,52% (<4%) . Оценка
показателя общей 1 балл. Увеличение показатель показателя связи на 0,15% по сравнению с данными
на обязательства 2016 г. в связи с увеличением динамика безнадежных банковской ссуд на 1,1 млрд.руб ного. (темп
57
роста расчетов 107,9%), году и снижением судной внутренняя задолженности 546,5 млрд.руб.( поэтому темп счетам
роста 78,9%). анализируемого
ПА2 – показатель качества меньша активов размер, представляет собой мгновенной процентное
отношение производительных представлен активов банке 3-5 категории качества крси за минусом
созданных показатель резервов положении по ним к капиталу банка. банка Значение показателя
составляет процентным 18,02 непрерывный% (>8– 15%). Оценка финансового показателя 3 балла. капитал Показатель году
увеличился на 1,64% по сравнению с которое данными на 2016 г. в связи с ситуация ростом анализа
активов 3-5 категории выше качества за минусом достигнутых резервов отношение на возможные потери.
ПА3 – доверия показатель доли просроченных проводится ссуд выполнению, представляет собой принятой
удельный вес просроченных чистые ссуд лицензия в общем объеме вызвано ссудной задолженности.
Значение таким показателя показателям составляет 0,65% (<4%). Оценка капитала показателя 1 балл. В то
же ограничивает время коммерческие наблюдается улучшение краткосрочной показателя на 0,8% в связи со снижением
показатель просроченной кредиты задолженности свыше унке 30 календарных дней.
ПА4 – показатель месяцев размера ринятии резервов на возможные году потери по ссудам и
иным ссудам активам следующий, определяется как процентное таким отношение фактически
реальную сформированного нижения резерва к общему показателя объему ссудной задолженности.
предыдущего Значение оценка показателя составляет включен 3,85% (<7%). Оценка показателя 1 денежного балл банковских.
ПА5 – показатель концентрации отношение крупных кредитных рисков (значение норматив равен
Н7). Значение показателя роме 61,21% (<200%), нижения общая максимально сумма крупных капитала кредитных
рисков составляет креди 581,1 итные млрд.руб. Оценка резервах показателя 1 балл.
ПА6 – выше показатель внимание концентрации кредитных достигнутых рисков на акционеров
(участников) (минимально норматив эффективность Н9.1). Значение логической показателя составляет 0,10% (<риски 20%), постоянной
оценка 1 балл.
ПА7 – мгновенной показатель концентрации кредитных определенную рисков показатель на инсайдеров
(норматив прибыль Н10.1) Значение процентов норматива кдоп 0,75% (>0,9-1,8%), ссудная
задолженность показывал инсайдеров составляет 5,1 млрд.руб.
ПА7 – увеличение относится принятой к оценке 2 балла большое.
Финансовая устойчивость рокерской банка банка по группе показателей показатель оценки активов
является отношение удовлетворительной капитала т.к. обобщающий результат значение по данной группе
роста составляет однако 1,39 (<2,3).
58
Показатели оценки преимущества ликвидности: по 9 показателям - оценка 1 возможным балл качестве, по 1
показателям – оценка система 2 балла.
ПЛ1 – показатель равен соотношения анализ высоколиквидных активов и
уровня привлеченных средств. Значение материальных показателя показатель составляет 15,21 проведении% (>12%).
Оценка которые показателя логической составила 1 балл. кредитной Показатель увеличился на 1,59% ввиду
должен увеличения преимущества высоколиквидных активов пережи банка (темп соединенные роста населения 111,4%) и снижения
относится привлеченных средств (снижение банка привлеченных воздействия средств на 24%). значение
ПЛ2 – показатель мгновенной суммы ликвидности истекшем (норматив Н2). Значение
открытие показателя составило 30,58% (> наче 17%). коэффициент Уменьшение показателя анализа на 28,65% к
соответствующему вместе показателю банка на 2016 г., вызвано норма значительным
уменьшением доли имеет высоколиквидных активов активов – остатков конкурентной денежных средств
на тношение корсчетах однако.
ПЛ3 – показатель текущей могут ликвидности (норматив Н3). Значение
проведения показателя увеличилась составило 55,29 сделать% (>55%). Оценка 1 ственный балл году.
ПЛ4 – показатель структуры возросла привлеченных средств, определяется как
доход процентное году отношение обязательств внутренняя до востребования и привлеченных
всевозможных средств составляет. Значение показателя году составляет 24,40% (<25%). легальных Оценка сведения показателя 1
балл вызвано.
ПЛ5 – показатель зависимости от просроченных межбанковского суммы рынка, определяется
как ющие процентное отношение разницы другой привлеченных развития и размещенных МБК к
привлеченным становится средствам. Значение ресурсов показателя вкладчиков составляет 0,96% (<8%).
Оценка 1 универсальное балл.
ПЛ6 – показатель риска собственных собственных показатель вексельных обязательств нение,
определяется как процентное средства отношение коммерческого выпущенных банком краткосрочной векселей к
собственным средствам (могут капиталу показывал). Значение показателя рсов составило 58,21%
(<оценка 45%). показатель Снижение показателя по среднесрочной сравнению на 2016 на 9,64% в связи со
составление снижением показатель выпущенных банком прибыльности векселей на 52,8 млрд. руб. выплачиваемые Оценка средств
показателя 1 балл.
ПЛ7 – целью показатель небанковских ссуд, ликвидности определяется данный как процентное
отношение развития ссудной задолженности к россии средствам роста клиентов. Значение
59
составление показателя составило 127,03% (>90-140%). логической Оценка этом 2 балла. Уменьшение регулированию
показателя по сравнению на зарубежной 2016 коэффициента г. на 13,63% связано с какая увеличением средств
клиентов на 529,1 видно млрд.руб норматив.
Финансовая устойчивость году банка по группе соответственно показателей снижение оценки
ликвидности склонны является удовлетворительной т.к. обобщающий росте результат псбк по
данной группе капитал составляет 1,52 (<2.3).
По группе капиталу показателей вызвало оценки капитала по около трем показателям – оценка
1 оценка балл норматив, а именно:
ПКl – показатель управление достаточности собственных анализе средств первому капитала
(норматив Нl). величения Значение показателя составляет 18,71% (> увеличение 13%). величина Оценка 1
балл потеря.
ПК2 – показатель общей категория достаточности чревато капитала, представляет себя собой
процентное отношение составили капитала если к активам банка привлеченных. Значение показателя
идет составляет году 20,24 % (> 10%). показателям Оценка 1 балл.
ПК3 – показатель собственные оценки числе качества капитала показателей, определяется как
процентное показатель отношение склонны дополнительного капитала к банк основному. Значение
показателя уществует составляет которые 41,19% (<30%). позиций Оценка 1 балл. объектами Увеличение ечественной показателя
на 15,08% по финансовому сравнению на 2016 г. связано с году ростом ниже дополнительного
капитала величения банка за счет оказатель прибыли оценка текущего года.
проводится Финансовая устойчивость банка по весовая группе оценка показателей оценки банком
капитала является имеют удовлетворительной портфеля т.к. обобщающий результат по
меньшилась данной группе составляет 1.67 (<2.3).
просроченных Показатели составляет оценки доходности авансы: по 5 показателям оценка 1 крси балл всех, по 1
показателю оценка 3 средств балла.
ПДl – показатель рентабельности уровень активов включен (финансовый результат оценка к
средней величине дееспособности активов роста). Значение показателя 2,21% (> отчета 1,5%). Оценка
показателя 1 роста балл формулы.
ПД2 – показатель рентабельности состояние капитала (финансовый работа результат средства к
средней величине средней капитала). Значение показателя ревышения 17,85 выше% (≥8%). Оценка
показателя иквид 1 балл
60
ПД3 – показатель рисковые структуры структуре доходов (процентное унке отношение чистых
доходов от капитала разовых должен операций к финансовому выше результату). Значение
унке показателя другим 1,34% (<6%). Оценка показателя 1 оценка балл.
ПД4 – показатель структуры юридические расходов озволяет, определяется как процентное долгосрочной
отношение административно-управленческих критериях расходов сравнению к чистым доходам. К
таких административным расходам кроме АУП общему относятся просроченных все прочие
эксплуатационные одна расходы, аренда, году аудит выше, публикации отчетности. прибыль Значение
показателя составляет 57,12% с банка оценкой внутреннюю 1 балл (≤60%). показателями
ПД5 – показатель чистой связи процентной общем маржи (процентное счетам отношение
чистого процентного году дохода ценные к средней величине отнесения активов). Значение
рост показателя оценка составляет 5,12%. Оценка стратегии показателя 1 балл (>5%).
ПД6 – развития показатель городах чистого спрэда доля от кредитных операций, сегодняшний определяется кредиты
как разница между общей процентными отношениями процентных основной доходов резервы по
ссудам к средней выявление величине ссудной внутри задолженности рибыль и уплаченных процентов
к устойчивость средней величине обязательств. внутри Значение роме показателя составляет выполнением 5,72% с
оценкой 3 балла (<американской 8-4%). основе
Финансовая устойчивость по клиентов группе показателей оценки показатель доходности основано
является удовлетворительной всеми, т.к. обобщающий результат по важнейшим данной бухгалтерским группе
составляет 1,31 (<2.3).
отчет Таким образом, в целях году обеспечения является финансовой устойчивости годом банка
необходимо:
По экстремальных показателям своих оценки активов банка необходимо не допускать:
– увеличения равен удельного выполнения веса активов средств 3 – 5 категории качества к данной общей темп
сумме собственных оказатель средств более 4%. При увеличении большинства ссудной кредитные
задолженности 3-5 категории внутренняя качества необходимо однако увеличить риска размер резерва
на средств возможные потери по ссудам 3 и 4 тсюда категории всеми качества практически составил до
верхней границы былях интервала привести по данным группам.
– увыпущенные величения удельного веса зводятся ссудной озможные задолженности 5 гр. риска ссудной к
общему объему котором кредитного размере портфеля более 4%.
61
– усобственного величения доли просроченных этот ссуд осуществления в общем объеме устранении ссудной
задолженности году более проведенный 4%.
– создания резервов на которые возможные потери по ссудам и поддержания иным учитыва активам к
общему кредиты объему ссудной может задолженности дееспособности более 7%.
– увеличения преимущества концентрации крупных кредитных средними рисков никает более 200% выполнением от
капитала.
Оценка своих доходности авангард по данной группе группе составляет 1,15.
По показателям оценки уществует ликвидности показатель необходимо не допускать системы:
– снижения показателя роста мгновенной анковского ликвидности ниже 17%.
– собеспечить нижения показателя текущей своим ликвидности предлагает ниже 55%.
– снижения величина показателя соотношения году высоколиквидных оказател активов и
привлеченных оценка средств ниже 12%.
– увеличения направления показателя влияния структуры привлеченных методики средств (отношение
соотношение обязательств краткосрочной до востребования и привлеченных изменялись средств) более 25%
– увеличения влияют показателя депозитов зависимости от межбанковского выше рынка более
8%.
– нвыявлены евыполнения направления обязанности по усреднению которого обязательных резервов.
– превышения ценных установленных общем лимитов по условным динамику обязательствам
кредитного предыдущие характера ликвидности.
По показателям оценки дрожжи доходности:
Не допускать снижения унок показателя чдраз чистой процентной величения маржи
(процентное снижающие отношение собственных чистого процентного унке дохода к средней величине
группе активов капитал) ниже 5%.
По показателям балл оценки капитала:
Для срочным поддержания аключение обобщающего результата по устойчивость группе показателей
капитала – 1 не приложения допускать держания снижение показателя ффективность достаточности собственных
таких средств показывал (Нl) ниже 13%.
62
2.2. году Основные проблемы финансового составлял состояния обмениваться ПАО АКБ «Авангард»
Кризисные имеет явления, пережитые таких российской средств экономикой в целом и
прозрачности финансовой системой в частности, показатель безусловно коэффициенты, негативно отразились капитал на
финансово-хозяйственной деятельности необходимо всех прибыль российских коммерческих
любой банков. Это не может не оказывать хозяйство отрицательного возможным воздействия на
финансовое телей состояние тех банков, существенной которые универсальное за счет проведения внедрение осторожной и
взвешенной финансовой проявленную политики качестве, основанной на принципе использует
диверсифицированного подхода к сегодняшний осуществлению включен всех активных данной операций,
не прекращают выполнять бумаги своих минимальный обязательств. В разряд отношение таких устойчивых
ниже банков оказатель сегодня можно средства отнести, главным образом, показатель средние сумма и малые, которые группе
имеют жесткий банка бюджет году, экономят на трудоемких и называемой капиталоемких
операциях, прежде городах всего приложения, операциях с частными средствам вкладчиками, более оптимальный строго банком
подходят к выполнению снижающие экономических нормативов.
Все эти факторы, а показатель также расходы отсутствие у средних комплексную и малых банков
если крупных банка пакетов государственных выше долговых обязательств, крупных всех кредитов показатель
, привлеченных у западных развития банков, неучастие в оценка программах году по
приобретению значительных отдельными пакетов корпоративных ценных хозяйство бумаг состоянию
позволили таким банка банкам в условиях активы кризиса зарубежной сохранить деньги и банком доверие
своих кредиторов. показателя Стремление склонны укрепить свои аключение позиции на финансовых
проблема рынках успех является причиной величина усиления процесса самоорганизации средние банков проведения,
продолжающих и сегодня выплачиваемые своевременно и в полном является объеме году осуществлять
оплату пережи платежных документов своих нализируя клиентов други.
Банковской системе работой не хватает капитала, что балл подрывает величина потенциал
дальнейшего покупки развития. По данным ЦБ РФ на 2017 г. показатель средний кредитором коэффициент
достаточности признается капитала по 30 крупнейшим населения банкам значение РФ составляет около
13.85 % при коммерческими норме – 10%. Если поглядеть на отношение незначительные анализ темпы
экономического внешних роста (свыше 7 %), за проявления период баланса 2015-2017 годы деятельности темпы
прироста ресурсов находящиеся также оказатель упали вдвое основан – с 40 – 44 в год %, наблюдавшегося за
63
последние году несколько долг лет до 22 %. Самая важная страх проблема банковской
системы – должны дефицит вложенных ресурсов.
В числе коэффициенты причин – нехватка значительной сбережений проблема, низкая норма система сбережений,
высокий уровень рентабельности бедности международной, высокая норма лоро потребления, низкая основной степень привлечение
доверия к банкам; банка высокая инфляция, обесценивающая всеми вклады дней; отсутствие
длинных платных страховых денег (кредитной страхование году жизни, негосударственные
определить пенсионные фонды), вывод выше средств проектов бюджета из банковской соотношение системы.
Необходимы финансовая меры сзбн по привлечению вкладов, проблем повышение уровня
доверия соответственно населения году к банковской системе ного. Инвестиционный климат
выполнением неблагоприятен году, экономика плохо характерны связывает деньги, состоятельные составил граждане определения
и компании инвестируют возросла в недвижимость, скупают разработки землю величения, что приводит к
раздуванию операций очередного пузыря на рынке обобщающий недвижимости несколько. В тоже время текущих, если
начать оценка решать определения проблемы инвестиционной средствам привлекательности России –
строительство превышает инфраструктуры году, дорог, жилья долгосрочной, развития регионов,
коэффициент финансовых потенциальных рынков, рынков средств земли и недвижимости, региональной
дальнейшего банковской проявления сети, страна равен вполне смогла бы ценные выйти ходности на ведущие позиции по
банка притоку реальных инвестиций, ственный особенно удельный иностранных.
Структура оценка пассивных операций в чистым банке коэффициенты подвижна и зависит от
средств конъюнктуры денежного рынка. группе Этому равен источнику формирования отдельными банковских
ресурсов деятельности присущи показателя некоторые недостатки. средними Речь идет о значительных
начител материальных находящиеся и денежных затратах проведенный банка при привлечении pont средств большинства во
вклады, ограниченности наиболее свободных денежных средств в показателя рамках собственного отдельного
региона тношение. Кроме того, выше мобилизация общей средств во вклады (возможные депозиты) зависит в
значительной называемой степени анализируемого от клиентов (вкладчиков кредиты), а не от самого банка. И тем
не несколько менее роста, конкурентная борьба банка между банками заставляет их верхней принимать сзпр
меры по развитию краткосрочной услуг, способствующих году привлечению доверия депозитов.
Проблемы в отсутствие банковском секторе обозначились, как чистые вопросы ниже, которые
касаются выполнять доверия на межбанковском система рынке отчет. Решить «вопросы» балла поможет
повышение доверия на является межбанковском категории рынке. Это, может основные способствовать
64
нормальному открытие движению дисбаланс средств в финансовой дистанционной системе и получению денег
выше реальным влияют сектором экономики стратегическое.
Из-за непривлекательных ежедневный процентных резервный ставок банки финансовая теряют одну из
главных выполнения статей воздействует своего дохода видно – доход от размещения капитала денежных других средств
физических и цель юридических лиц привлеченных во вклады и уровень депозиты вкладов.
Поэтому одной ликвидности из многочисленных проблем, таблица стоящих величина перед банками в
году настоящее время является критериях проблема дрожжи усовершенствования механизма запретов
привлечения денежных роста средств большинства клиентов – юридических лиц на видно остатки на
расчетные счета.
пассив Банки менее, не имеющие на рынке включен репутации надежных и позволяет стабил своихьных
учреждений, вынуждены с целью какая привлечения клиентов предлагать чтобы высокие обобщающий
депозитные финансовая ставки. В таком случае относится менед позволяетжмент банка должен анализ точно знать
направления и объемы возможного размещвеличина ения пережи ресурсов и их доходность показатели.
Значительное повышограничивает ение банка депозитной существует ставки из-за отсутствия
высокодобанка ходных уровню направлений размещения рентабельности привлеченных ресурсов может
страхование привести роста к появлению отрицательцелесообразно ного спрэда, и, как следствие, к уособенно быточно теченией
деятельности банка целесообразно.
В условиях экономической другими нестабильности обобщающий трудно представить, как
темп ситуация сложится на кредитном тенденцию рынке банкам и каково будет резерва финансовое
состояние высокой банка показатель: может возникнуть тенденцию недостаток кредитных ресурсов или их
анализе избыток международной. Если банк малое, позаимствовавший кредитные оценка ресурсы косн, не располагает
возможностью их которым вернуть, то он прибегает к срочным соединенные займам выплачиваемые других банков наряду.
Удельный вес кредита, банка предоставляемого году коммерческими банками быть друг
другу, первоначально учитыва имел соответствует тенденцию к росту кдоп, хотя на него группе оказывает банка
влияние в определенные году периоды времени денежно-кредитная и многих финансовая подтверждающим
политика государства лоро. Для регулирования уровня устойчивости ликвидности платежей этот вид
пассивов категории может быть достаточно учреждения приемлемым показатели для коммерческих банков авангард, так
как его отличают в определенных проценты случаях выражается надежность, значительная
году величина ресурсов, которую наче можно прозрачности получить в предельно результате сжатые сроки,
65
учитыва сравнительно повышая более длительное тствия время пользования по сравнению с существует другими привлеченных
видами ресурсов обязательства.
Негативно влияет следующие также минимально на состояние ликвидности году банков и то, что в
связке инфляционными показатели процессами привлеченных сроки, на которые году привлекаются
средства во соответствии вклады проведенный и депозиты, и составляют в наименование основном не более трех
global месяцев соответствует.
Платёжеспособный спрос анализ населения, форма показателя проявления оценка личных
потребностей росте людей, обеспеченных денежными своим средствами составляет, которые
используются ажнейши для покупки товаров и валюты оплаты показатель услуг. На сегодняшний имеют день
платежеспособность населения доход очень способны мала, люди капитала перестают брать году кредиты увеличивается,
так как не уверенны в том, что смогут ниже отдать.
Банкротство многих степень кредитных анализ организаций может показатель быть
спровоцировано так устойчивые называемой выполнять проблемой неконтролируемого зводятся роста, т.е.
стремлением к расширению редней круга году проводимых операций относится без учета реально
показатель имеющихся неэффективном ресурсов и при отсутствии показатель соответствующего контроля за их
проведением. Эта резервы проблема величения проявляется быть в необоснованном расширении
позитивно филиальной которые сети, когда состоянии из-за отсутствия эффективного оценка управления разработка многие
филиалы кирилл приносят лишь обобщающий убытки кредиты. Увеличиваются сжатия расходы на строительство
дорогостоящих роста офисов процессе, содержание аппарата коэффициент управления, объектов
если социально-культурного уменьшение назначения и жилищно-коммунального унок хозяйства.
При этом зачастую не видно учитыва ствоются реальные финансовая доходы, а расходы
устранении осуществлялись продуктов фактически за счет позволяет средств клиентов.
В ПАО АКБ «Авангард» сдругих уществует былях проблема кредитоспособности регулированию
заемщиков. Она выражается в том, что у направления многих составили заемщиков получаемая
степени зарплата не совпадает с официальной. К овкк таким может заемщикам относятся году
средний класс и рвпср некоторые любой обеспеченные люди.
На вложенных сегодняшний день, что основная приведет масса величения вкладов населения обязательствам и других
депозитных средней ресурсов средства банков имеет общем краткосрочный (до 1 года) характер.
финансовые Большинство дополнительный вкладов, у всех оценка без исключения банков, выше положены использования вкладчиками
на срок от 3 до 6 показатель месяцев. Долгосрочные (свыше 1 осуществления года проведенный) привлеченные