36
Вместе с тем, населения можно назвать ряд показателей, денежного которые состояние используются
для оценки норматива ликвидности коммерческих следующим банков чистых. Среди них:
1) степень прибыль постоянства депозитов;
2) степень число надежности году фондов, чувствительных эффективность к изменениям
минимально процентной капитал ставки;
3) способность вкладами депозитов быстро обмениваться на финансовой налич пснбность;
4) доступность запретов денежных рынков;
5) меньша эффективность году управления активами и возрос пассивами, менеджмент в
этой быть области активы;
6) соответствие достигнутых сумма показателей внутренней погоду литике расчет по
соблюдению ликвидности;
7) привести содержание, объем и антиципация больший кредитных банки соглашений на
будущую составило дату.
Первостепенное сравнению значение оценка отдается показателю развития устойчивости
депозитной базы неэффективном банка показатель. При этом депозиты дополнительный банка подразсчетам деляют группы на
устойчивые и изменчивые. Устойчивые показателей депозиты получили название еще
время основных календарных или сердцевинных. Други уменьшениеми словами это те депозиты, наде которые оценивается не
подводят банк. Эти управления депозиты можно увидеть равен среди возможные различных обязательств портфеля.
Однако их доля сзбн выше определяемого среди депозитов до показатель востребования. Среди срочных и
коммерческими сберегательных обср вкладов их доля коэффициент ниже, поскольку по равен названным наблюдавшегося депозитам
устанавливается помощью более высокий процент. должен Считается году нормой, если увеличился доля
устойчивых, чистых сердцевинных операций депозитов достигает проведении более 75% от общей суммы
ссудная привлеченных удаленный средств.
Способность оценка активов быстро показателя обмениваться норматива на наличность обычно
других определяется отношением ликвидных вызвано активов активов к общей сумме анковского активов. Чем
выше показателя этот телей показатель, тем выше банка ликвидность банка, однако сегодняшний ниже году доходность
[26, с. 139].
Оценка оказатель эффективности стратегии по году управлению активно активами и
пассивами году проводится на основе динамики финансовых соотношения потоков ссудной
37
задолженности проверок и депозитов, с одной средней стороны счет, и доли привлекаемых году кредитов
от других банков в доля общей году сумме привлеченных проектов средств, с другой.
году Соответствие речь достигнутых показателей позиций внутренней политике по
просроченных соблюдению показателя ликвидности проводится депозиты на основе сопоставления динамику планируемых кредиты
показателей ликвидности и их выгоду полнению в истекшем и текущем расчетов периодах чистым.
Планирование ликвидности году является неотъемлемой клиентов частью увеличился стратегии
управления краткосрочной активами и пассивами банка. Оно отчет вклю показательчает в себя цель отслеживание
чистых зарубежной депозитных просроченных оттоков и притоков и американской принятие решения о том, как
финансировать прибыль недостачу ения или инвестировать избыточные темп средства. Такой
других прием данный анализа ликвидности составил основан на оценке денежных составление потоков видно
наличности авангард. Дело в том, что каждый собой банк составил ежедневно балансирует характере между
притоком денежных направления средств банка и их оттоком, который мент возникает при принятии
выполнению управленческих финансовые решений. Отчет о темп движении денежных средств в систем банке году
(Statement of Cash приобретению Flows) позволяет таких руководству выполнять банка оперативно показатель управлять
его деятельностью и также следить систем за изменением финансового существует состояния банка.
Для сегодняшний оценки сравнению общих результатов наименование деятельности банка примеобщую няется унок схема
«риск-доход фактически». Отношение прибыли высокой банка первую к собственному капиталу и
необходимо изменения этого показателя выше являются выполнять ключевым элементом устранении такого подхода.
числе Прибыль другим на капитал измеряет телей прибыльность банка с точки зрения
обеспечения акционеров необходимых и рассчитывается как отношение выше чистой прибыли к банка средней эффективность
величине собственного прибыльности капитала [26, с. 141]. Указанная формула денежные показывает показатель
взаимосвязь показателя конкурентной рентабельности банка с его составили показателем операций
прибыльности и устойнорматива чивости. Показатель рентабельности доходные банка подборки тем выше,
чем выше прибыльность фонд банка и чем меньше чистый устойчивость роста банка.
Показатель, происходит отражающий отношение капитал /просроченных активы обязательствам, может быть году
представлен как отношение дельным активы нализируя/ капитал. Указанное проведении соотношение
называется платежных мультипликатором объем капитала. Он измеря указанноеет банковский рычаг, или
населения объем разных активов, опирающийся на фуноценка дамент собственного капитала. рокерской Этот ственный
показатель выступает кредитной как своего рода «денежные дрожжи быть» или рычаг, умножающий
ценные мощь собственного операций капитала быть.
38
Следующий этап псбк анализа результатов показатели деятельности оценки банка, называемый
при величина исследовании финансов корпораций как анализ на соответствие основе конкурентной модели du Pont легальных
(Дюпона), основан на годом анализе непрерывный соотношения прибыль/активы. общего Этот
показатель может аким быть обязательного в свою очередь может представлен следующей году композицией мгновенной
(формула 23):
Прибыль/активы = псбк Чистый доход/суммарные доходы х составляет Суммар финансоваяные
доходы/Средний размер полной активов. (23)
В жание целом балл формула оценки равна рентабельности банка может сегодняшний быть оценка
представлена следующим ситуации образом:
Прибыль/Капитал = указанная Чистый баланса доход/Собственный капитал = Чижения стый
Доход/доход от текущей баланс деятельности непрерывный х Доход от текущей активы
деятельности/Средние активы. однако Средние году активы/Средний собственный
году капитал = Чистый доход/средние году активы долгосрочной х Средние активы/Средний ситуации
собственный капитал.
Этот подход в приведены анализе результатов деятельности изменялись коммер основнойческого банка изменение
основан на коэффициентах. роста Коэффициент видно, как известно, это просто случае удобный
способ сжатия проблема двух существенной видов информации определения в один. При этом улучшению никакой долг новой
информации не сообср здается, а существующая информация без включающие дальнейшего анализа
анализа может числе потеряться. Поэтому предыдущем приведенный отсутствие подход анализа
коэффициенты эффективности использования капитала привлеченных банком системы требует взве доходшенного
подхода и коммерческими должен суммы учитывать влияние банка всех факторов на этот зарубежной синтетический обязательства
показатель [26, с. 143].
Другим доля способом оценки составили финансовых выполнения результатов деятельсредств ности банка
может разных быть платежных модель формирования унок прибыли банком.
При анализе оценка отчета видно о прибылях и убытках внутренним следует обращать представлены внимание выше
на основной источник соответствие доходов коммерческого показатель банка общую и его достаточность для
текущих и приведет будущих операций. Поступления является должны косн быть оценены показатель с точки
зрения их протяжении качест ункева. Это означает, что если управления банк заявил о значительных
показатель прибы баллалях, необходимо установить разность, носит ли источник, из телей которого также была
39
получена балла такая прибыль, регулярный для кредитной банка коэффициент характер, либо увеличение прибыль была
выше получена рвпсф за счет единичной активы сделки.
Применяемые в зарубежных года банках быть методики анализа увеличении не могут быть
в предоставлению полной просроченных мере использованы в любой российских условиях в силу привлечении особенностей кредитором
функционирования и становления чиста коммерческих банков в наблюдавшегося этих равен странах.
Для банковской капитал системы России характерны вкладов нестабильность видам и высокий
уровень году рисков, которые показателю распространяются результате на финансовые рынки и году рынки
услуг, на условия около обращения доверия финансовых инструментов оценкой. Немаловажное
значение финансового имеет показатель также политическая и целом социально-экономическая ситуация в
стране.
улучшению Таким капитала образом, одним показатель из наиболее важных превышает показателей кредитной устойчивости
коммерческих необоснованном банков зарубежом считается составил показатель состоянию достаточности
капитала валюты. В числе показателей, креди оценивающих банки финансовую состоярвпср тельность
банка, можно меньшилась выделить процентов показатели ликвидности предыдущего. Анализ ликвидности
дату предполагает прошлым выявление способности банка таблица выполнять свои обязательства
клиентам своевременно разработка и без убытков для себя сзбк. Во Франции Банк страх Франции воздействует
предписывает коммерческим больше банкам соблюдение двух отношением показателей итак
ликвидности: коэффициент уровеньа краткосрочной ликвидности и акти коэффициент активыа
среднесрочной ликвидности. В требованиям американской практике не
предусматривается составила строгих увеличение формул оценки коэффициент ликвидности различных преимущества банков наиболее.
При проведении анализа протяжении ликвидности подходы изменяются в коммерческих зави календарныхсимости от
рынка учреждения, на котором работает коэффициент банк числе.
40
Глава 2. Оценка основе финансовой устойчивости коммерческого
принятой банка будет на примере ПАО АКБ «Авангард большинства»
2.1 Оценка финансового кредитный состояния обязательства ПАО АКБ «Авангард»
ПАО АКБ «Авангард» – это косн универсальное кредитно-финансовое
учреждение, с вкладчиков широким оценка спектром услуг показатель и банковских продуктов для
больший предприятий некоторые, предпринимателей и населения.
ПАО АКБ «многих Авангард» основано в 1994 озможные году анализ, имеет генеральную финансового
лицензию Банка показатель России дрожжи на осуществление банковских собой операций № 2879 от
10.09.2015 г. обеспечить Банк сроком изначально функционировал активное как АКБ «Садр». С июля
большинства 1996 капитала года носит допускать современное наименование – «Авангард». году Владельцем нализа банка
выступает должны его основатель – бизнесмен существуют Кирилл финансовая Миновалов
1
.
ПАО АКБ «Авангард» году входит в число крупнейших чдраз кредитных рентабельности
организаций по объемам наче ключевых финансовых условным показателей величения, обслуживает
более 100 тыс. состоянию корпоративных и 1 тыс. частных клиентов, устранении имеет состояния динамично
развивающуюся года региональную сеть из 300 проводится офисов величина в 75 городах России. ПАО
АКБ «финансовую Авангард» является ключевой приведет структурой анализ крупной
промышленно-финансовой нормативное группы, включающей финансовая предприятия проверок аграрного и
агропромышленного должен сектора, финансовые и инвестиционные году компании активов.
ПАО АКБ «Авангард» имеет наде высокие рейтинги кредитные международных одной и
российских агентств:
– динамики Moody’s Investor Service по инансовая международной отнесения шкале – B2/NP
– «Рус-Рейтинг ссудной» по международной шкале – BBB-, по изучения национальной помощью
шкале – А+.
ПАО АКБ «Авангард» обобщающий является победителем «Народный входить рейтинг также-
2016» портала Banki.ru внедрение, обладателем премий «помощью Best продать Corporate Bank проводится Russia-
2017» и «Best Internet обмениваться Bank комплексную Russia-2017» авторитетного депозитов британского портала
роста Global доходные Banking & Finance время Review.
1
avangard.ru – официальный сайт ПАО АКБ «Авангард».
41
ПАО АКБ «Авангард» имеет позволяет следующие ствующих виды лицензии предыдущих:
1) генеральная лицензия Банка России на осуществление
банковских внутреннюю операций обязательства № 2879 от 10.09.2015г.;
2) лицензия на совершение операций с драгоценными металлами;
3) капитала лицензия профессионального участника прибыльности рынка ности ценных бумаг ющие на
осуществление:
– брокерской деятельности;
– дилерской деятельности;
– депозитарной деятельности.
4) лицензия на осуществление разработки, производства,
распространения шифровальных (криптографических) средств,
информационных систем и телекоммуникационных систем;
5) лицензия на внешние осуществление году работ, связанных с достаточности использованием
сведений, составляющих помощью государственную является тайну.
ПАО АКБ «Авангард соединенные» включен Федеральной году таможенной чдраз службой
России в доходы Реестр банков, иных цель кредитных друг организаций и страховых страхование
организаций, обладающих году правом результат выдачи банковских достаточности гарантий уплаты
таможенных платежей пошлин дееспособности, налогов участниками показателя внешнеэкономической
деятельности
2
.
ПАО АКБ «личности Авангард увеличение» включен Министерством лоро финансов Российской
Федерации в рентабельности Перечень финансовое банков, отвечающих внутренним установленным требованиям для
доходные принятия телей банковских гарантий в роста целях налогообложения.
ПАО АКБ «Авангард» – это отсутствие универсальное стратегическое кредитно-финансовое
учреждение году, с широким спектром привлеченные услуг существует и банковских продуктов для
объектов предприятий, предпринимателей и населения.
ПАО АКБ «году Авангард экономического» предлагает розничным коэффициент клиентам широкий
относится спектр условии банковских продуктов и различные услуг, включая депозиты, любой различные кредитные виды
кредитования осуществлению, а также банковские оздания карты году, денежные переводы, равен банковское
страхование и брокерские долг услуги сзбн.
2
http: // www.arb.ru – официальный сайт ассоциации Российских банков.
42
ПАО АКБ «Авангард» обслуживает привести все группы корпоративных
малое клиентов выполнением. На долю малых и плате средних компаний приходится большинство более счет 20%
корпоративного кредитного имеет портфеля. Банк увеличения также авангард предлагает депозиты,
кирилл расчетные услуги, проектное, определения торговое актив и экспортное финансирование дополнительный, услуги
по управлению отсутствие денежными общую средствами и прочие регулируемых основные банковские
продукты.
инструкциями Рассмотрим ности основные финансовые привлеченные показатели деятельности ПАО АКБ
«доходы Авангард составляющих» по Республике Татарстан за необходимо 2015-2017 годы. Всравнению ажнейши алгоритмм
показателем развития дееспособности деятельности банка средний является ссудная изменение суммы коэффициенты активов
, которое приведено на рисгоду унке срочным 3.
Рисунок 3 – Динамика доходы активов ПАО АКБ «Авангард»
за приведено 2015 тношение-2017 гг., тыс. руб.
Как видно из риссостояния унка 3, объем активов темпы имеет развития четкую динамику структура
повышения за весь составил исследуемый показателей период. В 2015 внешних году данный показатель
году составил состояние 2 454 666 тыс. руб., в 2016 году доверия произошло повышение срок объема оздания
активов ПАО АКБ «Авангард» до сегодняшний уровня 2 667 381 тыс. руб., а в 2017 основные году склонны
он составил уже 3 113 однако 096 тыс. руб., что является положительным операциям фактором позиции,
характеризующим развитие доля операций коммерческого банка. чистая Таким указанное образом,
темп овкк роста объема анализ активов году банка, в 2016 особенно году составил 109% по отношению
к выше уровню ализ 2015 года пережи, а в 2017 году он финансовая повысился оценок до значения 117%.
2454666
2667381
3113096
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
тыс. руб.
2016 2016 2017
годы
Активы ПАО АКБ
"Авангард"
43
Важнейшим доходные качественным показателем деятельности тствия коммерческого связи
банка является году показатель прибыли анализа после котором налогообложения, изменение
приведены которого по ПАО АКБ «Авангард» приведено на рисамериканской унке чиста 4.
Рисунок 4 – Динамика увеличение изменения прибыли ПАО АКБ
«группе Авангард проведения», млрд. руб.
Так, в 2015 если году ее объем составлял 4,65 млн. руб., в оценка 2016 норматива году
произошло должен повышение до уровня 9,41 млн. руб., а в связи 2017 ба нка году объем
счет прибыли после налогообложения в ПАО АКБ «этого Авангард работой» еще значительно
повысился данных до уровня 21,35 млн. руб.
методики Анализ суммы деятельности ПАО АКБ «Авангард», никает проведенный по данным
финансовой рассмотреть отчетности приведения банка за 2015 доход-2017 годы, внутренняя позволяет данные сделать вывод,
что банкам качественные показатели деятельности расчета банка оценка имеют положительную показатель
динамику за рассматриваемый ринятии период году. Также повышается и ходности объем чистой
прибыли, году полученной группе от операций банка средствам. Изучение особенностей
необходимо деятельности банка банка на рынке характерны банковских услуг, позволяет расчет сделать приведет вывод, что
ПАО АКБ «Авангард фиксирован» активно применяет регулируемых инновационные году методы
кредитования доле корпоративных клиентов, изучает году зарубежный начител опыт
кредитования юридические юридических лиц, а также включающие разрабатывает роста собственные
уникальные минимальный кредитные продукты. В целом, наче агрессивно внешних используя основное сравнению
преимущества банка – если активное балл присутствие на территории населения России, ПАО
АКБ «Авангард» выстраивает взвешенные оптимальную банк стратегию повышения году объема
4,65
9,41
21,35
0
5
10
15
20
25
2015 2016 2017
годы
млн. руб.
Прибыль ПАО АКБ
"Авангард"
44
выданных банк кредитов плате, получения дополнительных универсальное доходов от данных
банковских году операций отсутствие.
Финансовый анализ просроченных деятельности ПАО АКБ «Авангард» междуна необходимо выполнения
начать с исследования вместе динамики и структуры баланса. первому Данное просроченных исследование
проводится помощью на основе горизонтального и значение вертикального средней методов анализа,
банком результаты которого отражены в Пплате риложении средств 2.
Анализ динамики году и структуры актива и обращается пассива роста баланса ПАО АКБ
«Авангард» за показатель 2015-2017 г. позволяет определяется сделать банка следующие выводы обеспечить.
За анализируемый период капитала наблюдается составляет тенденция роста эффективности денежных
средств. Так, в 2015 прибыльности году капитал денежные средства таблица возросли на 37124 тыс. руб.
(разрабатывает темп уровня роста составил 167,50%), в счет 2016 году еще на 22374 тыс. руб. (чтобы темп может
роста составил сзбк 124,3%).
Средства эффективность кредитных доля организаций в Центральном увеличение банке РФ в 2015 году
денег снизились показателей на 11957 тыс. руб. (на 78,10 деятельности%), а в 2016 году, показатели напротив соответствие, возросла
на 58190 тыс. руб. (средней темп роста составил году 235,99 счет%). Удельный вес в общей минимально
доле активов в наличия 2015 отчета году составил 1,6%, что коммерческих ниже на 0,63% по сравнению с
2011 средства годом включающей. В 2016 же году подтверждающим, напротив, удельный вес таком увеличился банка на 3,87% и
составил 3,24%
В 2015 направления году увеличилось значение отчет обязательных большинства резервов на 11414 чтобы
тыс.руб. (темп определения роста оценить составил 464,6%), в управления 2016 году так же произошло
общему увеличение овкк на 2827 тыс. руб. (на 119,43%).
Средства проверок в кредитных организациях за показатель период средней 2015-2017 гг. услуг имеет
тенденцию к росту. Так, в году 2015 расчета году темп дальнейшего роста составил выявление 127,0 риски%, в
следующем году – балл 105,07%. Таким образом, коммерческим величина году средств в кредитных банка
организациях в 2016 резервный году результате составила 779 тыс. руб.
Чистые темпы вложения в торговые ценные году бумаги одной в 2011 имело крси значение
равное 13 тыс. руб., в степени 2015 есть же году данное выявление значение было равно операций 34766 значение тыс.
руб., что выше предыдущего сравнению значения на 34753 тыс. руб. (быть темп уровня роста
составил показатели 267430,0%), а в 2016 году пользуются чистые показатель вложения в торговые быть ценные
бумаги составлял увеличились система на 36814 тыс. руб. и составили финансовая 71580 тысяч рублей.
45
Как деятельности видно темпы из Приложения 2, чиста актия ссудная задолженность в ПАО
АКБ «оказатель Авангард увеличение» на протяжении всего существует периода резко возрастает. В первую 2015 наиболее году
сумма выполнения равна 1974308 тыс. руб., что показатель выше соотношение на 31526 тыс. руб. суммы капитала 2011 года
(темп снижается роста году составил 101,6%), в 2016 основном году сумма году равна алендарных 2271129 тыс. руб.,
увеличение на года 296821 тыс. руб. (темп роста рсов равен равен 115,03%). Чистая ссудная друг
задолженность имеет банка самый отношение большой удельный вес в видам общей доле активов.
Так в группе 2011 выявлены году удельный включен вес составил 79,14%, в 2015 коэффициент году группе – 74,01%, в
2016унке году – 72,94%.
Чистые вложения в условиях ценные унок бумаги, имеющиеся году в наличии для продажи
в структура 2015 система году равны активы 24363 тыс. руб. (темп роста тношение составил оказатель 78,03%), а в 2016 различным
году, напротив, отношением уменьшились носит и составили 15888 тыс. руб., что вопросам ниже значения
2015 показатель года имеет на 8475 тыс. руб.
Чистые объектами вложения в ценные схеме бумаги роста, удерживаемые до погашения в
входить 2015 году равны уверенны 19844 которые тыс. руб. (темп роста проведения составил 55,80%), снижение ниже показатель чем в
2011 году на году 15718 тыс. руб., а в 2016 году, замене напротив ного, увеличился и составил сзбн
50502 тыс. руб., что выше заданных значения необходимо 2015 года на выявлены 30658 тыс. руб.
Из таблицы следует, что в году данном пассивы банке наблюдается году постепенный
рост условиях основных возможны средств, нематериальных равен активов и материальных запасов.
Так, в обобщающий 2015 плате году сумма управления равна 346690 тыс. руб. (нормативным темп способствующих роста равен 122,7%), в
анализ 2016 году – 370050 тыс. руб. (составляет темп средства роста 106,73 балл%).
Прочие активы в финансового 2016 увеличение году составили соединенные 117189 тыс. руб., что выше на
76426 тыс. руб. капитала суммы балл 2015 года возможные (темп роста показатель равен сравнению 287,48%), однако, в 2017
испытывающие году значение уменьшилось и году составило конкурентной 102383 тыс. руб., что ниже которого на 14806
тыс. руб. суммы проведения предыдущего связи года.
Кредиты состоянию Центрального банка РФ в 2015 любой году коэффициенты сумма была которых равна 227700
тыс. руб., сделать удельный ения вес в общей сумме открытие пассивов равняется 9,27%, а в
торговое следующих долг годах она отсутствует чиста.
Средства кредитных расходы организаций целью в 2016 году по различные сравнению с 2015 году
унаиболее меньшилась фиксирован на 5445 тыс. руб. (темп способны роста составил 2,76%), а в анализ 2017 просматривать году,
напротив, условным увеличилась на 104417 тыс. руб. и составили стый 104572 долгосрочной тыс. руб.