67
- внедрить в практику кредитной работы новые схемы и инструменты
кредитования, а также совершенствовать существующие кредитные продукты с
целью повышения конкурентоспособности банка и привлечения надежных
заемщиков, имеющих безупречную деловую репутацию, хорошее финансовое
положение и положительную кредитную историю, проводящих обороты по
расчетному счету в системе ПАО АКБ «Связь-Банк»;
- нарастить объем кредитного портфеля при условии сохранения
управляемости кредитными рисками;
- продолжить расширение рынка розничного бизнеса путем участия в
ипотечных, жилищных программах, внедрения схем кредитования с участием
филиалов и кредитованию филиалами банка физических лиц;
- минимизировать кредитные риски путем разработки и
использования новых банковских технологий и методик по анализу
кредитоспособности заемщика и мониторингу кредитных рисков;
- продолжить работу по возврату проблемных кредитов.
В области работы с ценными бумагами:
- осуществить вложения свободных средств в государственные
ценные бумаги, а также динамично развивающийся рынок облигаций. Рынок
облигаций в отличие от рынка векселей - это более организованный рынок, при
котором инвестор несет меньшие риски, а эмитентам обеспечивается дешевый с
меньшими издержками доступ к финансированию.
В области валютных операций:
- продолжить наращивание объемов валютообменных операций с
устойчивыми валютами;
- обеспечить рост числа международных переводов физических лиц
резидентов и нерезидентов в форме аккредитива, банковского перевода с
открытием и без открытия валютного счета.
В области управления персоналом банка:
- обеспечить планомерную реорганизацию структуры управления
банка с целью повышения эффективности взаимодействия подразделений;
68
- обеспечить создание конкурентных преимуществ путем
наращивания кадрового потенциала, повышения уровня ответственности и
профессиональной компетентности работников;
- продолжить формирование профессиональных навыков
сотрудников.
В рамках развития системы внутреннего контроля необходимо провести
анализ эффективности расстановки кадров, распределения должностных
обязанностей и зон ответственности сотрудников. Необходимо так же провести
анализ полного перечня внутренних документов, предусмотренных
нормативными требованиями Банка России.
Таким образом, основными целями, стоящими перед ПАО АКБ «Связь-
Банк» в области финансовой устойчивости, являются обеспечение
прибыльности, повышение доходов от кредитования, уменьшение величины
рыночного риска, оптимизация структуры расходов. Для достижения данных
целей банк должен решить следующие задачи:
- обеспечить рост кредитования за счет качественной клиентской
базы;
- обеспечить повышение доходности при допустимом уровне риска;
- повысить долю операционных доходов;
- в целях повышения доходности обновить продуктовую линейку
всех направлений бизнеса за счет современных технологичных продуктов.
Кроме того, банк должен учесть результаты анализа разрывов
ликвидности на соответствие сроков размещения активов срокам погашения
обязательств, что требует более взвешенного подхода к управлению активами и
пассивами для увеличения уровня доходности операций.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовая устойчивость банка динамическая характеристика,
отражающая его способность противостоять негативным воздействиям
внешних и внутренних факторов. Финансовая устойчивость банка реализуется
как финансовая независимость от меняющейся конъюнктуры рынка,
финансовая самостоятельность при проведении инвестиционной политики,
основа устойчивых взаимоотношений с клиентами и база для постоянного
расширения деятельности. Основными целями анализа финансовой
устойчивости кредитной организации являются обеспечение прибыльности в
операционной деятельности, повышение доходов от кредитования, уменьшение
величины рыночного риска, оптимизация структуры расходов.
Информационной базой для проведения анализа и оценки финансовой
устойчивости кредитной организации является финансовая отчетность.
Основными методами исследования финансовой устойчивости кредитной
организации являются: нормативный метод, эконометрические методы,
рейтинговые оценки и метод прогнозирования.
В основе финансового анализа лежит анализ финансовой отчетности,
который позволяет своевременно выявлять и устранять недостатки в
финансовой деятельности и находить резервы улучшения финансового
состояния предприятия и его платежеспособности.
Финансовый анализ представляет собой способ накопления,
трансформации и использования информации финансового характера,
имеющий целью:
- оценить текущее и перспективное финансовое состояние
предприятия;
- оценить возможные и целесообразные темпы развития с позиции
финансового обеспечения;
- выявить доступные источники средств и оценить возможность и
целесообразность их мобилизации;
70
Содержание и основная целевая установка финансового анализа – оценка
финансового состояния и выявление возможности повышения эффективности
функционирования хозяйствующего субъекта с помощью рациональной
политики.
Деятельность кредитной организации регулируется Федеральным
законом «О банках и банковской деятельности» № 395-1-ФЗ. Порядок
составления, опубликования и представления кредитными организациями
информации о своей деятельности устанавливают указания Банка России №
4515-У «О составе и порядке раскрытия Банком России информации,
содержащейся в отчетности кредитных организаций (банковских групп)».
В ходе данной работы дана характеристика ПАО АКБ «Связь-Банк».
Исследование показало, что ПАО АКБ «Связь-Банк» является динамично
развивающимся банком, предоставляющим широкий спектр услуг. Он занимает
устойчивое и стабильное положение на банковском рынке, активно расширяет
присутствие в различных регионах страны.
Увеличение масштабов деятельности в 2015-2017 гг. отразилось на росте
валюты баланса банка. Проанализировав все необходимые показатели ПАО
АКБ «Связь-Банк», можно сделать следующие выводы.
Политика в части формирования ресурсов в 2015-2017 гг. была
направлена на увеличение собственного капитала, привлечение средств
юридических и физических лиц. В результате этого в структуре ресурсов
произошло увеличение доли собственных средств.
Был сделан вывод, что ресурсы банка достаточно стабильны. Доля
устойчивой части ресурсной базы банка растет. Вместе с тем увеличиваются
затраты на обслуживание срочных депозитов.
ПАО АКБ «Связь-Банк» поддерживает уровень достаточности
собственных средств (капитала) на уровне, который соответствует характеру и
объему проводимых ПАО АКБ «Связь-Банк» операций.
Система управления ликвидностью ПАО АКБ «Связь-Банк» включает
ежедневный расчет ликвидных активов, необходимых для покрытия рисков
71
ресурсной базы; проведение анализа уровня и структуры ликвидных активов и
доступных инструментов формирования ликвидности; обеспечение доступа к
различным источникам финансирования; планы на случай возникновения
проблем с финансированием; осуществление контроля за соответствием
балансовых коэффициентов ликвидности законодательным требованиям.
На основании проведенного анализа показателей платежеспособности
ПАО АКБ «Связь-Банк», можно сделать вывод, что за 2017 год ПАО АКБ
«Связь-Банк» соблюдались все значения обязательных нормативов,
предусмотренные Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И
«Об обязательных нормативах банков».
Существенных изменений значения показателя финансового рычага и его
компонентов за исследуемый период не было. На основании проведенного
исследования платежеспособности ПАО АКБ «Связь-Банк», было определено,
что Банк является платежеспособным, своевременно и полностью выполняет
свои обязательства.
В 2017 г. деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк» характеризуется ростом
прибыли и повышением рентабельности. Рост доходов банка обеспечивался за
счет увеличения процентных доходов. Темп роста непроцентных расходов
опережает темп роста непроцентных доходов. Отмечен рост остатка
привлеченных средств на вкладах физических лиц и уменьшение ссудной
задолженности юридических лиц. Наибольший темп роста приходится на
средства, вложенные в ЦБ РФ и в резервы, а наибольшая часть активов
сосредоточена в чистой ссудной задолженности. Основным источником
ресурсов выступают средства клиентов-некредитных организаций, а
наибольший темп роста в обязательствах банка отмечен по резервам на
возможные потери.
Несмотря на убытки, полученные от операций с финансовыми активами и
от прекращенной деятельности, и рост резервов на всевозможные потери, в
2017 г. ПАО АКБ «Связь-Банк» улучшил финансовые результаты, что нашло
отражение в увеличении прибыли и повышении рентабельности.
72
В структуре доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2017 г. преобладают
процентные доходы, а в структуре расходов наибольший удельный вес имеют
процентные расходы. Фактором улучшения финансовых результатов является
увеличение процентных доходов и снижение процентных расходов. Фактором,
снижающим финансовые результаты, является опережающий рост
непроцентных расходов. Наибольшую доходность в ПАО АКБ «Связь-Банк»
имеют кредиты клиентам-некредитным организациям и прочие размещенные
средства. В 2016-2017 гг. стоимость привлеченных средств кредитных
организаций и стоимость выпущенных долговых обязательств выше, чем
доходность по этим видам активов.
Одной из наиболее важных задач управления ПАО АКБ «Связь-Банк»
является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Рекомендации по
повышению ликвидности и платежеспособности ПАО АКБ «Связь-Банк»
заключаются в повышении качества выдаваемых кредитов и как следствие -
снижении просроченной ссудной задолженности.
Для снижения суммы просроченной задолженности банка, было
предложено ввести льготный период при возникновении просроченной
задолженности сроком до 90 дней. Данное мероприятие позволит сократить
сумму просроченной задолженности по данному сроку, благодаря
своевременно проведенному мониторингу причин возникновения просрочки и
определения времени на её погашение, и в итоге сумма просроченной
задолженности сократится на 15%.
Применив предложенное мероприятие ПАО АКБ «Связь-Банк» сможет
увеличить прибыль, а значит, и повысить эффективность деятельности, что
способствует повышению ликвидности и платежеспособности банка, его
привлекательности и надежности.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (Ч. 1, 2) // Справочная
правовая система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
2. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от
02.12.1990 № 395-1 // Справочная правовая система КонсультантПлюс.
http://www.consultant.ru
3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России):
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ // Справочная правовая система
КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
4. О перечне, формах и порядке составления и представления форм
отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской
Федерации: Указание ЦБ России от 12.11.2009 № 2332-У // Справочная
правовая система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
5. Инструкция Банка России от 28.06.2017 № 180‑И «Об обязательных
нормативах банков» // Справочная правовая система КонсультантПлюс.
http://www.consultant.ru
6. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ // Справочная правовая
система КонсультантПлюс. http://www.consultant.ru
7. Анализ финансового состояния коммерческих банков / А. В.
Смирнов. - М.: Омега-Л, 2017. - 227 с.
8. Банки и банковское дело / И. Т. Балабанов. - СПб.: Питер, 2014. -
256 с.
9. Банк В. Р., Тараскина А. В. Финансовый анализ. - М.: Велби,
Проспект, 2015. - 344 с.
10. Бараненко С. П., Шеметов, В. В. Стратегическая устойчивость
предприятия. - М.: Проспект, 2014. - 493 с.
11. Бочаров В. В. Финансовый анализ. - СПб: Питер, 2015. - 240 с.
12. Буевич С. Ю. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: Учебник / С. Ю. Буевич, О. Г. Королев. - М.: Экономистъ, 2014. - 240 с.
74
13. Гиляровская Л. Т., Вехорева, А. А. Анализ и оценка финансовой
устойчивости коммерческого предприятия. - СПб: Питер, 2014. - 256 с.
14. Грищенко Ю. И. Анализ финансовой отчетности / Ю. Н. Грищенко
Справочник экономиста. - 2014. - № 2. - С. 26-35.
15. Дыбаль С. В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - СПб.: Бизнес-
Пресса, 2016. - 317 с.
16. Зимин Н. Е. Анализ и диагностика финансового состояния
предприятий. - М.: Эксмо, 2014. - 240 с.
17. Ионова А. Ф., Селезнева, Н. Н. Финансовый анализ. - М.: Велби,
Проспект, 2014. - 624 с.
18. Каджаева М. Р. Банковские операции: Учебник / М. Р. Каджаева, С.
Дубровская. - М.: Академия, 2014. - 400 с.
19. Ковалев В. В. Курс финансового менеджмента: Учебник / В. В.
Ковалев. - М.: Проспект, 2016. - 478 с.
20. Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. -
М.: ЕАОИ, 2015. - 362 с.
21. Крейнина М. Н. Финансовый менеджмент. - М.: Дело и Сервис,
2014. - 400 с.
22. Любушин Н. П., Лещева, В. Б., Дьякова, В. Т. Анализ финансово-
экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 471 с.
23. Метелев С. Е. Управление финансовой устойчивостью банка:
Научное издание / Т. В. Завгородняя, С. Е. Метелев, П. Л. Рыжков. - Омск:
Издатель ИП Погорелова Е. В., 2015. - 131 с.
24. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации: Учебник
Коллектив авторов под ред. О. И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2016. - 304 с.
25. Петров А. Ю., Петрова В. И. Комплексный анализ финансовой
деятельности банка. - М.: Финансы и статистика, 2017. - 560 с.
26. Рукин Б. П. Управление экономически устойчивым развитием
организаций и корпоративных объединений: теория, методология, практика. -
Воронеж: Истоки, 2015. - 312 с.
75
27. Савицкая Г. В. Методика комплексного анализа хозяйственной
деятельности: Учебное пособие / Г. В. Савицкая. - М.: ИНФРА-М, 2016. - 406 с.
28. Скамай Л. Г. Экономический анализ деятельности предприятия:
Учебник / Л. Г. Скамай. - М.: ИНФРА-М, 2014. - 376 с.
29. Тарханова Е. А. Устойчивость коммерческих банков: Учебное
пособие / Е. А. Тарханова. - М.: ИНФРА-М, 2014.- 186 с.
30. Туктарова Л.Р. Стратегия обеспечения хозяйственной
устойчивости: Монография. - Саратов: СУ, 2014. - 136 с.
31. Шеремет А. Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. -
М.: ИНФРА-М, 2014. - 415 с.
32. Барсукова М. А. Проблемы анализа финансовой устойчивости и
платежеспособности научно-производственных компаний / М. А. Барсукова //
Экономические науки. - 2015. - № 10. - С. 117-119.
33. Бобрик М. М. Финансовая устойчивость коммерческого банка / М.
Бобрик // Банковское дело. - 2014. - № 3. - С. 53-56.
34. Буланов Ю. Н. Экономическое развитие как основа стратегии
акционерного банка / Ю. Н. Буланов // Банковское дело. - 2015. - № 8. - С. 48-
51.
35. Исаева Э.В. К вопросу о нормативных значениях коэффициентов
финансовой устойчивости предприятия / Э. В. Исаева // Финансовый бизнес. -
2016. - № 2. - С. 41-46.
36. Кован С.Е. Финансовая устойчивость предприятия и ее оценка для
предупреждения его банкротства / С. Е. Кован, Е. П. Кочетков //
Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - № 15. - С. 52-59.
37. Любушин Н.П. Анализ методов и моделей оценки финансовой
устойчивости организаций / Н. П. Любушин, Н. Э. Бабичева, А. И. Галушкина,
В Козлова // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. - № 1. - С. 3-11.
38. Мальцев В. А. Правовые основы обеспечения финансовой
устойчивости организаций (предприятий) в Российской Федерации / В. А.
76
Мальцев, А. Е. Золотарева // Пробелы в российском законодательстве. - 2016. -
3. - С. 133-136.
39. Мухина Е.О. Факторы, влияющие на экономическую устойчивость /
Е. О. Мухина // Актуальные проблемы современной науки. - 2015. - № 3. - С.
68-69.
40. Пастухова Н. Б. Характеристика показателей финансовой
устойчивости организаций реального сектора экономики / Н. Б. Пастухова //
Аудит и финансовый анализ. - 2013. - № 6. - С. 2-5.
41. Пахомова С. А. Факторы финансовой устойчивости коммерческого
банка/ С. А. Пахомова // Молодой ученый. - 2015. - № 24. - С. 529-532.
42. Рокотянская В. В. Развитие инструментальных методов анализа
финансовой устойчивости промышленного предприятия / В. В. Рокотянская, А.
Герасимов // Пищевая промышленность. - 2015. - № 7. - С. 34-38.
43. Суворова А. П. Параметрическая модель оценки и прогнозирования
финансовой устойчивости организации / А. П. Суворова и др. // Аудит и
финансовый анализ. - 2015. - № 1. - С. 20-25.
44. Трошин В. А. Проблематика оценки финансовой устойчивости
коммерческого банка / В. А. Трошин // Молодой ученый. - 2014. - № 10. - С.
263-266.
45. Кучерова Е.Н. Факторы, влияющие на финансовую устойчивость
[Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.kycherova.ru/factoru_vliyaushie_fin_ust/index.html
46. Папехин Р.С. Факторы финансовой устойчивости и безопасности
предприятия: Автореферат [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.lib.volsu.ru/…/library.exe
47. Портал банковского аналитика: Анализ банков [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://analizbankov.ru/bank.php?BankId=sberbank-rossii-
1481&BankMenu=likvidnost&fform=&months=8&change=absolute
48. Смагина В.В., Абдукаримов Ф. В. Бухгалтерский баланс как
основной источник оценки ликвидности и финансовой устойчивости