47
Доходность активов ПАО АКБ «Связь-Банк», приносящих процентный
доход, выросла с 8,5% в 2015 г. до 9,9% в 2017 г. В 2015-2017 гг. доходность по
кредитам банкам не изменялась и сохранялась на уровне 5,5%. Наблюдается
рост доходности по кредитам клиентам-некредитным организациям с 9,1% в
2015 г. до 11,3% в 2017 г., в том числе рост за 2017 г. по отношению к 2016 г.
составил 0,7 п.п. Нестабильная экономическая обстановка вызывала изменение
доходности вложений в ценные бумаги, в том числе в 2016 г. по отношению к
2015 г. снижение доходности на 1,0 п.п., а в 2017 г. по отношению к 2016 г.
рост доходности на 0,7 п.п. Уменьшение процентного дохода от прочих
размещенных средств сопровождался снижением их доходности с 7,1% в 2015
г. до 3,5% в 2017 г.
Состав комиссионных доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2015-2017 гг.
показан в таблице 6.
Таблица 6
Динамика и структура комиссионных доходов ПАО АКБ «Связь-
Банк»
Показатель
Величина показателя по годам
Отклонение
2017 к
2016
млрд.
руб.
К
итогу,
%
млрд.
руб.
К
итогу,
%
млрд.
руб.
К
итогу,
%
млрд.
руб.
Темп
роста,%
Расчетно-кассовое
обслуживание
юридических лиц
144
59,7
159
53,4
205
56,8
+46
128,8
Расчетно-кассовое
обслуживание
физических лиц
70
29,0
70
23,4
84
23,3
+14
120,6
Комиссии по
документарным
операциям
3
1,2
18
6,0
21
5,9
+3
119,1
Операции с
иностранной валютой
и драгоценными
металлами
9
3,7
31
10,4
18
5,0
-13
58,2
Агентские комиссии
полученные
9
3,7
6
2,1
11
3,0
+5
173,0
Инкассация
2
0,8
5
1,8
6
1,8
+1
121,1
Клиентские операции
на финансовых
рынках и
инвестиционно-
банковские операции
3
1,2
4
1,3
5
1,4
+1
130,5
Прочее
1
0,4
5
1,6
10
2,7
+5
204,4
Итого комиссионных
241
100,0
298
100,0
361
100,0
+63
121,1
48
доходов
Исследование комиссионных доходов ПАО «Сбербанк России» в 2015-
2017 гг. выявило следующие тенденции.
Комиссионные доходы банка в 2017 г. выросли до 361 млрд. руб., что на
21,1% выше суммы комиссионных доходов, полученных в 2016 г. В 2017 г.
наибольший темп роста комиссионных доходов наблюдается по полученным
агентским комиссиям на 5 млрд. руб. или на 73,0% и по прочим комиссионным
доходам на 5 млрд. руб. или в 2,0 раза по отношению к 2016 г. Прирост
комиссионных доходов в 2017 г. в основном обеспечивался за счет роста
расчетно-кассового обслуживания, в том числе юридических лиц на 46 млрд.
руб. или на 28,8% и физических лиц на 14 млрд. руб. или на 20,6%. Снижение
комиссионных доходов в 2017 г. по отношению к 2016 г. наблюдалось по
операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами на 13 млрд. руб.
или на 41,8%.
Основной объем комиссионных доходов банка приходится на расчетно-
кассовое обслуживание юридических и физических лиц, соответственно 56,8%
и 23,3% на конец 2017 г. Наиболее крупная статья комиссионных доходов в
части расчетно-кассового обслуживания юридических лиц - обслуживание
счетов, физических лиц - денежные переводы. Одновременно в 2017 г. банк
активно развивает другие направления получения комиссионного
вознаграждения: рост удельного веса комиссионных доходов по агентским
договорам в части реализации страховых полисов составил 0,9 п.п., по
клиентским операциям на финансовых рынках 0,1 п.п., а прочих комиссионных
доходов 1,1 п.п., что позволяет диверсифицировать структуру комиссионных
доходов. Наблюдается уменьшение удельного веса комиссионных доходов по
операциям с иностранной валютой с 10,4% в 2016 г. до 5,0% в 2017 г.
В таблице 7 представлены данные для анализа доходов от операций с
ценными бумагами ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
49
Таблица 7
Доходы от операций с ценными бумагами ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2015-2017 годы
Показатель
Величина показателя по
годам,
млн. руб.
Отклонение 2017 к
2016
2015
2016
2017
млн. руб.
темп роста,
%
Операции с приобретенными
ценными бумагами
387253
10464
147220
+136756
в 14,1 раза
Операции с выпущенными
ценными бумагами
50
57
991
+934
в 17,4 раза
Итого
387303
10521
148211
+137690
в 14,1 раза
Непроцентные доходы ПАО АКБ «Связь-Банк» от операций с ценными
бумагами составили в 2017 г. 148211 млн. руб., что на 137690 млн. руб. или в
14,1 раза больше чем в 2016 г. Выявлено снижение доходов от операций с
приобретенными ценными бумагами на 376789 млн. руб. в 2016 г. по
отношению к 2015 г. и рост указанных доходов на 136756 млн. руб. в 2017 г. по
отношению к 2016 г. Нестабильность доходов от операций с приобретенными
ценными бумагами вызвана высокой изменчивостью курса ценных бумаг.
В таблице 8 представлены данные для исследования непроцентных
доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» от операций со средствами в иностранной
валюте и драгоценными металлами в 2015-2017 гг.
Таблица 8
Доходы ПАО АКБ «Связь-Банк» от операций со средствами в
иностранной валюте и драгоценными металлами за 2015-2017 годы
Показатель
Величина показателя по годам,
млн. руб.
Отклонение 2017
к 2016
2015
2016
2017
млн. руб.
Темп
роста,
%
Доходы от операций с
иностранной валютой
292936
395261
430647
+35386
109,0
Доходы от переоценки
иностранной валюты
38379947
82140669
94636328
+12495659
115,2
Доходы от операций с
драгоценными металлами
1205446
2045284
2526587
+481303
123,5
Итого
39878329
84581214
97593562
+13012348
115,4
50
В 2017 г. доход банка от операций со средствами в иностранной валюте и
драгоценными металлами составил 97593562 млн. руб., что на 13012348 млн.
руб. или на 15,4% больше, чем в 2016 г. Увеличение этой группы доходов банка
в 2017 г. на 96,0% связано с ростом доходов от переоценки иностранной
валюты. Также в 2017 г. увеличился доход от валютных сделок в рамках
расширения клиентского бизнеса на 35386 млн. руб. или на 9,0% и доход от
операций с драгоценными металлами на 481303 млн. руб. или на 23,5%.
Сведения для анализа прочих доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-
2017 гг. приведены в таблице 9.
Таблица 9
Прочие доходы ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2017 годы
Показатель
Величина показателя по
годам,
млн. руб.
Отклонение 2017
к 2016
2015
2016
2017
млн.
руб.
Темп
роста, %
Доходы от разовых операций
2125
2874
3045
+171
105,9
Доходы от прочих операций
198594
431791
224710
-207081
52,0
Прочие операционные доходы
1406165
2479949
2754342
+274393
111,1
Итого
1606884
2914614
2982097
+67483
102,3
В 2017 г. прочие непроцентные доходы банка достигли 2982097 млн. руб.,
что на 67483 млн. руб. или на 2,3% больше, чем в 2016 г. Рост этой группы
доходов банка был обеспечен за счет увеличения прочих операционных
доходов на 274393 млн. руб. или на 11,1%. В 2017 г. значительно уменьшились
доходы от прочих операций на 207081 млн. руб. или на 48,0%.
Анализ расходов банка предполагает:
оценку уровня всех и отдельных видов расходов и их динамики;
структурный анализ расходов;
оценку общего уровня расходов.
Для оценки процентных и аналогичных расходов ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2015-2017 гг. используются данные таблицы 10.
51
Таблица 10
Динамика и структура процентных расходов ПАО АКБ «Связь-
Банк» за 2015-2017 годы
Показатель
Величина показателя по годам, млн. руб.
Отклонение
2017
к 2016
2015
2016
2017
млн.
руб.
Темп
роста,
%
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
доля,
%
млн.
руб.
доля,
%
По привлеченным
средствам кредитных
организаций
189113
26,9
246600
21,8
64058
7,3
-
182542
26,0
По привлеченным
средствам клиентов-
некредитных организаций
454551
64,7
830950
73,4
757633
86,3
-73317
91,2
По выпущенным долговым
обязательствам
57441
8,2
54773
4,8
54509
6,2
-264
99,5
По прочим обязательствам
1056
0,2
47
0,0
2007
0,2
+1961
в 43,1
раза
Итого
702161
100,0
1132370
100,0
878207
100,0
-
254162
77,6
Процентные и расходы банка в 2017 г. по отношению к 2016 г.
сократились на 254162 млн. руб. или на 22,4% до 878207 млн. руб., что является
положительной тенденцией. Процентные расходы в 2017 г. выросли только по
прочим обязательствам, включающим расходы прошлых лет, штрафы, пени, на
1961 млн. руб. или в 43,1 раза.
Основной составляющей процентных расходов банка являются
процентные расходы по привлеченным средствам клиентов-некредитных
организаций. Доля процентных расходов по средствам клиентов-некредитных
организаций выросла с 64,7% в 2015 г. до 86,3% в 2017 г. Отмечается
значительное снижение удельного процентных расходов по привлеченным
средствам кредитных организаций с 26,9% в 2015 г. до 7,3% в 2017 г. Удельный
вес процентных расходов по выпущенным долговым обязательствам за 2016 г.
по отношению к 2015 г. снизился на 3,4 п.п., а в 2017 г. по отношению к 2016 г.
вырос на 1,4 п.п.
В таблице 11 представлен расчет стоимости привлечения средств ПАО
АКБ «Связь-Банк» в 2015-2017 гг.
52
Таблица 11
Расчет стоимости привлеченных средств ПАО АКБ «Связь-Банк»
Показатель
Сумма
привлеченных
средств, млн. руб.
Процентный
расход, млн.
руб.
Стоимость
привлеченны
х
средств, %
2015
По привлеченным средствам
кредитных организаций
4310674
189113
4,4
По привлеченным средствам
клиентов-некредитных организаций
14026724
454551
3,2
По выпущенным долговым
обязательствам
513402
57441
11,2
По прочим обязательствам
617934
1056
0,2
Итого
19468734
702161
3,6
2016
По привлеченным средствам
кредитных организаций
1387353
246600
17,8
По привлеченным средствам
клиентов-некредитных организаций
17722423
830950
4,7
По выпущенным долговым
обязательствам
647694
54773
8,5
По прочим обязательствам
228158
47
0,0
Итого
19985629
1132370
5,7
2017
По привлеченным средствам
кредитных организаций
945660
64058
6,8
По привлеченным средствам
клиентов-некредитных организаций
16881989
757633
4,5
По выпущенным долговым
обязательствам
610932
54509
8,9
По прочим обязательствам
107587
2007
1,9
Итого
18546168
878207
4,7
Средняя стоимость привлечения средств ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2016
г. выросла с 3,6% до 5,7%, а в 2017 г. снизилась до 4,7%.
Факторами снижения средней стоимости привлеченных средств ПАО
АКБ «Связь-Банк» в 2017 г. являются:
- снижение стоимости привлеченных средств клиентов-некредитных
организаций с 4,7% в 2016 г. до 4,5% в 2017 г. в результате уменьшения
процентных расходов;
- снижение стоимости привлеченных средств кредитных организаций
с 17,8% в 2016 г. до 6,8% в 2017 г., вызванное уменьшением процентных
расходов в 2017 г. по отношению к 2016 г. на 74,0% в связи с погашением части
53
субординированного займа, полученного от Банка России. Заимствования банк
осуществлял в целях обеспечения ликвидности.
Сравнение доходности активов, генерирующих процентный доход, и
стоимости привлеченных средств, обеспечивающих процентные выплаты, за
2015-2017 гг. показало превышение доходности над стоимости привлечения
средств. Наибольшая доходность в ПАО АКБ «Связь-Банк» выявлена по
кредитам клиентам-некредитным организациям и прочим размещенным
средств. В 2016-2017 гг. стоимость привлеченных средств кредитных
организаций и стоимость выпущенных долговых обязательств выше, чем
доходность по этим видам активов.
В 2015-2017 гг. наблюдается рост комиссионных расходов ПАО АКБ
«Связь-Банк». В 2017 г. комиссионные расходы составили 43700 млн. руб. и
увеличились по сравнению с 2016 г. на 11941 млн. руб. или на 37,6%.
В таблице 12 представлены данные для анализа расходов от операций с
ценными бумагами ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
Таблица 12
Расходы от операций с ценными бумагами ПАО АКБ «Связь-Банк»
за 2015-2017 годы
Показатель
Величина показателя по
годам,
млн. руб.
Отклонение 2017 к
2016
2015
2016
2017
млн. руб.
темп роста,%
Операции с приобретенными
ценными бумагами
405990
9810
323440
+313630
в 33,0 раза
Операции с выпущенными
ценными бумагами
26
54
26
-28
48,1
Итого
406016
9864
323466
+313602
в 32,8 раза
Непроцентные расходы ПАО АКБ «Связь-Банк» от операций с ценными
бумагами составили в 2017 г. 323466 млн. руб., что на 313602 млн. руб. или в
32,8 раза больше чем в 2016 г. Выявлено снижение расходов от операций с
выпущенными ценными бумагами на 28 млн. руб. или на 51,9% в 2017 г. по
отношению к 2016 г.
В таблице 13 представлены данные для исследования непроцентных
расходов ПАО АКБ «Связь-Банк» от операций со средствами в иностранной
валюте и драгоценными металлами в 2015-2017 гг.
54
Таблица 13
Расходы ПАО АКБ «Связь-Банк» от операций со средствами в
иностранной валюте и драгоценными металлами за 2015-2017 годы
Показатель
Величина показателя по годам,
млн. руб.
Отклонение 2017 к
2016
2015
2016
2017
млн. руб.
Темп
роста, %
От операций с иностранной
валютой
283908
367024
407267
+40243
111,0
От переоценки
иностранной валюты
38207233
82147831
97617491
+15469660
118,8
От операций с
драгоценными металлами
1216670
2045097
2524369
+479272
123,4
Итого
39707811
84559952
100549127
+15989175
118,9
В 2017 г. расходы банка от операций со средствами в иностранной валюте
и драгоценными металлами составили 100549127 млн. руб., что на 15989175
млн. руб. или на 18,9% больше, чем в 2016 г. Увеличение этой группы расходов
банка в 2017 г. в основном вызвано ростом расходов от переоценки
иностранной валюты. Кроме того, в 2017 г. выросли расходы от операций с
иностранной валютой на 40243 млн. руб. или на 11,0% и расходы от операций с
драгоценными металлами на 479272 млн. руб. или на 23,4%.
Информация для оценки прочих непроцентных расходов ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2017 гг. дана в таблице 14.
Таблица 14
Прочие непроцентные расходы ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-
2017 годы
Показатель
Величина показателя по
годам,
млн. руб.
Отклонение 2017 к
2016
2015
2016
2017
млн. руб.
Темп
роста, %
От разовых операций
109975
7583
6035
-1548
79,6
От прочих операций
174842
474324
323301
-151023
68,2
Другие операционные расходы
127643
147771
117127
-30644
79,3
Итого
412460
629678
446463
-183215
70,9
В 2017 г. прочие непроцентные расходы банка достигли 446463 млн. руб.,
что на 183215 млн. руб. или на 29,1% меньше, чем в 2016 г. Это снижение
вызвано уменьшением: расходов от прочих операций на 151023 млн. руб. или
на 31,8%; других операционных расходов на 30644 млн. руб. или на 20,7%.
55
Данные для анализа административно-управленческих расходов ПАО АКБ
«Связь-Банк» за 2015-2017 гг. приведены в таблице 15.
Таблица 15
Динамика и структура административно-управленческих расходов
ПАО АКБ «Связь-Банк» за 2015-2017 гг.
Показатель
Величина показателя по годам
Отклонение 2017
к 2016
2015
2016
2017
млн.
руб.
% к
итогу
млн.
руб.
% к
итогу
млн.
руб.
% к
итогу
млн.
руб.
Темп
роста,
%
Расходы по оплате
труда
246343
55,8
258161
54,9
305770
56,4
+47609
118,4
Расходы на аудит
58
0,0
46
0,0
56
0,0
+10
121,7
Расходы на рекламу
5303
1,2
2754
0,6
2679
0,5
-75
97,3
Арендная плата
15537
3,5
17905
3,8
20763
3,8
+2858
116,0
Расходы по
публикации
3
0,0
1
0,0
1
0,0
0
100,0
Амортизационные
отчисления
46643
10,6
43470
9,2
95922
17,7
+52452
220,7
Другие расходы
127643
28,9
147771
31,4
117126
21,6
-30645
79,3
Итого
441530
100,0
470108
100,0
542317
100,0
+72209
115,4
Административно-управленческие расходы банка выросли в 2017 г. на
15,4% до 542317 млн. руб. Основной статьей административно-управленческих
расходов являются расходы по оплате труда, доля которых составляет 56,4% в
структуре этой группы расходов за 2017 г. Рост расходов по оплате труда в
2017 г. составил 18,4% до 305770 млн. руб. и связан с плановой реализацией
программы по приведению затрат сотрудников в соответствие с рыночным
уровнем, а также с увеличением вложения средств в повышение уровня
профессиональной квалификации и компетенции персонала и увеличением
премиального фонда в связи с высокими показателями деятельности банка в
2017 г. Более всего в 2017 г. возросли расходы на амортизацию и содержание
основных средств 52452 млн. руб. или в 2,2 раза, расходы на аудит 10 млн. руб.
или на 21,7% и арендная плата на 2858 млн. руб. или на 16,0%. Выявлено
снижение по прочим расходам на 30645 млн. руб. или на 20,7%.
В 2017 г. структуре административно-управленческих расходов ПАО
АКБ «Связь-Банк» отмечено снижение доли других расходов с 31,4% в 2016 г.
56
до 21,6% в 2017 г. Значительно увеличился удельный вес амортизационных
отчислений с 9,2% в 2016 г. до 17,7% в 2017 г.
Таким образом, в структуре доходов ПАО АКБ «Связь-Банк» в 2017 г.
преобладают процентные доходы, а в структуре расходов наибольший
удельный вес имеют процентные расходы. Фактором улучшения финансовых
результатов является увеличение процентных доходов и снижение процентных
расходов. Фактором, снижающим финансовые результаты, является
опережающий рост непроцентных расходов. Наибольшую доходность в ПАО
АКБ «Связь-Банк» имеют кредиты клиентам-некредитным организациям и
прочие размещенные средства. В 2016-2017 гг. стоимость привлеченных
средств кредитных организаций и стоимость выпущенных долговых
обязательств выше, чем доходность по этим видам активов.
В 2017 году балансовая прибыль увеличилась более чем вдвое по
сравнению с 2016 годом и составила 648 млрд.руб. Прибыль ПАО АКБ «Связь-
Банк» увеличилась за счет увеличения операционных доходов на 47,5% в 2017
году по сравнению с 2016 годом.
Соответственно прибыли, размер отчисленного налога уменьшился в
2016 году на 25,1%, а в 2017 году увеличился на 68,54% и составил 150 млрд.
руб.
Значительным фактором сокращения прибыли ПАО АКБ «Связь-Банк»
является рост процентных расходов, который не компенсируется аналогичным
ростом процентных доходов. Так же причиной спада результатов деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк» стало продолжающееся снижение реальных
располагаемых доходов населения.
Вложения в ценные бумаги на протяжении всего периода 2015-2017 годы
оказались убыточными. Существенное снижение прибыли в 2016 году, среди
прочего, стало следствием ухудшения качества кредитного портфеля.
Анализ показателей рентабельности ПАО АКБ «Связь-Банк» за период
2015-2017 годы проводится на основе коэффициентов рентабельности,
представленных в таблице 16.