62
хранении средств. Таким образом, ПАО «Сбербанк России» получит выгоду в
долгосрочной перспективе в виде возможности использования этих средств в
кредитных операциях и, следовательно, получит кредитные проценты за
распределение ресурсов. А это, в свою очередь, принесет прибыль
непосредственно ПАО «Сбербанк России».
Поэтому с этой точки зрения «свадебный» депозит является наиболее
прибыльным, поскольку именно с его помощью можно выйти на качественно
новый сегмент рынка банковских услуг. В частности, это позволяет
дополнительно привлекать молодых людей и граждан со взрослыми детьми
или внуками для рационального распределения средств до вступления в брак.
Кроме того, в качестве подарка банк выдает кредитную карту на сумму
остатка депозита, когда депозит закрывается. Таким образом, интерес
вкладчика к доступному кредиту по доступной процентной ставке будет
влиять на его желание максимально сэкономить на депозите.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» принимает клиента
одновременно на два вида услуг - открытие депозитного счета и
потенциального заемщика.
В целом, все предлагаемые меры по совершенствованию депозитных
операций направлены на увеличение ресурсной базы ПАО Сбербанк России,
привлечение новых вкладчиков, расширение сегмента банковских услуг и
повышение устойчивости банка.
Согласно приведенным выше расчетам ясно, что использование до двух
депозитов поможет повысить доходность ПАО Сбербанк России примерно на
2-4% в месяц, то есть на 24-48% в год. Это даст возможность увеличить
денежные потоки и сравнительно увеличить доходы банка.
Таким образом, основными направлениями развития ресурсной базы
ПАО «Сбербанк России» являются: снижение стоимости ресурсной базы и
обеспечение соответствия структуры активов, повышение качества
обслуживания клиентов и качества предоставляемых продуктов и услуг,
использование комплексного обслуживания клиентов и повышение уровня
63
диверсификации пассивных операций. Запланированные пути
совершенствования системы управления финансовыми ресурсами ПАО
«Сбербанк России» повысят эффективность использования финансовых
ресурсов банком и улучшат его структуру.
Выводы:
Российский ПАО Сбербанк сокращает, чем больше его расходы, тем
меньше проценты выплачиваются вкладчикам. С этой точки зрения
новогодний депозит более выгоден банку по сравнению с другими
предлагаемыми депозитами.
Поскольку российский ПАО Сбербанк, как и любой банк, борется с
дополнительными ресурсами для долгосрочных инвестиций, целью этих
депозитов является не максимизация прибыли, а привлечение новых клиентов,
заинтересованных в долгосрочном хранении средств. И поэтому ПАО
«Сбербанк России» получает долгосрочную перспективу в виде возможности
использовать эти средства для кредитных операций и, следовательно,
получает процентный доход для распределения ресурсов. А это, в свою
очередь, пойдет на пользу российскому ПАО Сбербанк.
........................=*87421980215551189***/8198989+
64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Исследование позволяет сделать следующие выводы.
Сущность финансового анализа банка выражается его функцией,
которая включает в себя: объективную оценку финансового положения,
финансовых результатов, эффективности и коммерческой деятельности
анализируемого объекта; Выявление факторов и причин достижения статуса и
полученных результатов; Подготовка управленческих решений; Выявление
резервов для улучшения финансового положения и финансовых результатов
для повышения эффективности всех видов деятельности.
Современные кредитные организации, которые относятся к различным
уровням банковского сектора (например, с точки зрения активов), имеют
разные варианты и разные потребности для создания эффективной ресурсной
базы, которая может быть адаптирована к изменяющимся условиям банков,
находящихся в движении. Условия развития ресурсной базы для каждого
банка также индивидуальны.
Учитывая, что средства, привлеченные от нефинансовых организаций и
населения, преобладают в современной структуре банковских обязательств,
выделим основные направления развития формирования ресурсов
коммерческого банка. Чтобы накопить временно свободные деньги и
превратить их в активные ресурсы (выданные кредиты, средства,
размещенные на соответствующих счетах, инвестиции в ценные бумаги),
коммерческим банкам необходимо принять ряд мер, которые не только
помогают привлечь средства, но и гарантируют их безопасность.
Для определения направлений развития ресурсной базы ПАО «Сбербанк
России» следует провести детальный анализ, выявить его слабые и сильные
стороны, а также периодически выявлять возможности и угрозы. Важным
фактором роста объема депозитного рынка является рост денежных доходов
юридических и физических лиц при условии, что в качестве альтернативы
инвестициям не существует финансового рынка, он определяет депозиты как
65
основной источник портфеля активов. В этих условиях особое внимание
уделяется финансовым аспектам банка. Поэтому эффективность управления и
функционирования ПАО Сбербанк России во многом зависит от
эффективности реализации политики управления ресурсами, в частности
депозитной политики. Но в качестве основных направлений развития
ресурсной базы можно выделить более дешевую ресурсную базу и установить
соответствие со структурой активов ПАО «Сбербанк России».
Анализ должен основываться на определенных принципах
(правительственных, научных, систематических и т. д.). Хотя эти принципы
взаимосвязаны и взаимозависимы, необходимо обеспечить их полное
использование в анализе.
Особое внимание следует уделить организации информационной
поддержки анализа, то есть анализ должен использовать информацию, которая
соответствует ряду требований: аналитическая информация, ее надежность,
эффективность, сопоставимость, рациональность и т. д.
Таким образом, можно сделать вывод, что основными направлениями
развития ресурсной базы ПАО «Сбербанк России» являются снижение
себестоимости ресурсной базы и обеспечение согласованности в структуре
активов, в качестве обслуживания клиентов и в качестве продуктов, а также в
предоставляемые услуги. улучшить, применить полное обслуживание
клиентов и повысить степень диверсификации пассивных операций.
Анализ рисков деятельности банка позволяет сделать следующие
выводы:
1) низкий риск потерь банков в связи с изменениями ставки
рефинансирования российского центрального банка;
2) низкий риск потерь банков из-за колебаний процентных ставок
конкурирующих банков по кредитам нефинансовым организациям (которые
отвлекают некоторых клиентов от конкурентов) является низким;
3) низкий риск потерь банков из-за колебаний процентных ставок
конкурирующих банков по кредитам для физических лиц (которые отвлекают
66
некоторых клиентов от конкурентов) является низким;
4) валютный риск - риск потери денежных средств организации
вследствие изменения курсов валют - для банка существенен.
Также в данной работе были проанализированы финансовые результаты
деятельности коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», которые
охватывали следующие направления:
- анализ динамики и структуры доходов и расходов банка;
- анализ прибыли и рентабельности банка.
Увеличение прибыльности банка достигается за счет создания центров
прибыли. Центры прибыли - это центры финансового учета, деятельность
которых связана с прибылью. Они занимают центральное место в финансовой
структуре банка, поскольку основной целью коммерческого банкинга является
получение прибыли. Банк обычно выделяет несколько таких центров:
управление кредитами, управление казначейством, казначейство, отдел
пассивных операций и т. д.
Центры прибыли - это подразделения, которые напрямую
взаимодействуют с клиентами при продаже продукта и имеют собственный
баланс и отчет о прибылях и убытках. Отсюда следует, что они по своей сути
несут ответственность за продажу товаров или назначенных ему товаров.
Центр затрат - это центр финансового учета, деятельность которого
связана с предоставлением операций из других центров финансового учета и
не является прибыльной. Эти центры можно разделить на центры поддержки
бизнеса, центры поддержки и обслуживания и центры затрат в штаб-квартире.
Подразделения поддержки бизнеса (центры затрат) характеризуются
тем, что все их расходы полностью переносятся в соответствующие центры
прибыли. Это включает, в частности, управление кредитным риском,
управление электронной обработкой данных и другие.
Деятельность центров поддержки и обслуживания (центров затрат)
направлена на обеспечение (материальной, технологической,
информационной и т. д.) Функционирования всех отделений банка. Такие
67
единицы обычно устанавливают лимиты расходов, для которых строгий
контроль сохраняется во время исполнения бюджета. Расходы этих единиц в
рамках бюджета распределяются на все остальные единицы, по которым были
понесены расходы. К таким центрам относятся, например, HR, PR, транспорт,
бизнес и т. д.
Задачи, поставленные в выпускной квалификационной работе
выполнены полностью.
======================================================
===========================================================
===========================================================
===========================================================
===========================================================
===========================================================
=========================================================
68
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Законодательные и нормативные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 № 14-ФЗ // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим
доступа: [www.consultant.ru]
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №395-1
от 02.12.1990 г. // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа:
[www.consultant.ru]
3. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств
(утв. Банком России 19.06.2018 N 383-П) // Консультант Плюс: Версия Проф.
Режим доступа: [www.consultant.ru]
4. Положение о платежной системе Банка России (утв. Банком России
29.06.2018 N 384-П) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа:
[www.consultant.ru]
5. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от
03.12.2018 N 139-И // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа:
[www.consultant.ru]
6. О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами)
отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и
операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость
которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц:
Инструкция Банка России от 16.09.2010 N 136-И // Консультант Плюс: Версия
Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru]
7. О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной
валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации:
Указание Банка России от 14.08.2012 N 2054-У // Консультант Плюс: Версия
Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru]
8. Об оценке экономического положения банков: Указание Банка
России от 30.04.2012 № 2005-У // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим
доступа: [www.consultant.ru]
69
Учебники, учебные пособия, монографии
9. Алексеева Д. Г., Пыхтин С. В., Хоменко Е. Г. Банковское право. - М.:
Юристъ, 2018. – 534с.
10. Баканов М.И. Анализ деятельности коммерческого банка: Учебное
пособие. – СПб.: Питер, 2019. – 362с.
11. Деятельность коммерческих банков: Учеб. пособие / под ред. А.В.
Калтырина. - Ростов н/Д.: Феникс, 2019. - 400 с.
12. Жарковская, Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская,
Омега-Л, 2018. – 272 с.
13. Лаврушин О.И. Банк и банковские операции. – СПб.: Питер, 2018. -
272 с.
14. Максютов А.А. Банковский менеджмент: Учебно-практическое
пособие. - М.: Альфа-Пресс, 2018. – 444 с.
15. Савицкая Г.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. - М.:
Инфра-М, 2017. — 536 с.
16. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной
организацией: Учебное пособие. – М.: Дашков и К
О
, 2019. – 668 с.
17. Финансы и кредит: Учеб пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой.
– М.: Финансы и статистика, 2018. – 512 с.
18. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и
анализ: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2019. – 479с.
Статьи из периодической печати
19. Герасимова Е. Б. Комплексный анализ кредитоспособности
заемщика // Экономический анализ: теория и практика. - 2011. - № 9.- С. 43-
51.
20. Гончаров А.И. Оценка платежеспособности предприятия: проблема
эффективности критериев // Экономический анализ: теория и практика.- 2018.
№ 1. - С. 18-19.
21. Давыдов Р.А. Управление кредитными рисками и методы их оценки
при кредитовании //Банковское кредитование. - 2017. № 7. - С. 25-30.
70
22. Демкович В.И. Банковское кредитование малого и среднего
предпринимательства // Деньги и кредит. – 2018. № 6. – С. 46-49.
23. Евсеева А. Ю. Оценка кредитоспособности организации-заемщика //
Налоговое планирование. - 2014. № 3.- С. 25-29.
24. Ефимова Ю.В. Методические подходы к оценке кредитоспособности
заемщиков Банковское кредитование. – 2014. - № 3. – С.48-49.
25. Иванова Н. Оценка кредитоспособности заемщика // Бухгалтерия и
банки.- 2017. - № 8. - С. 30-35.
26. Ильясов С.М. Об оценке кредитоспособности банковского заемщика
//Деньги и кредит. - №9. – 2017. - С.28-32.
27. Пещарская И.В. Финансовые коэффициенты в системе оценки
кредитоспособности заемщиков банками // Экономический анализ: теория и
практика.- 2017. № 2.- С. 38-46.
28. Цветкова Е.А. Анализ подходов к оценке
кредитоспособности организаций // Международный бухгалтерский
учет. - 2017. - № 24. - С.45-50.
Интернет ресурсы
29. Справочно-правовая система «Консультант Плюс» [электронный
ресурс]: http://www.consultant.ru/
71
Приложение 1
Организационная структура управления ПАО «Сбербанк России»