Диплом: Анализ и оценка финансового состояния банка на примере ПАО "Сбербанк России", страницы 64-73

При совершенствовании внутренних процессов необходимо знать и по-

нимать рабочие процессы клиентов с тем, чтобы предоставлять им актуальную

информацию о разработке и развитии продукта и возможностях партнерства; в

части операций нужно укреплять надежность систем и обеспечивать стабильно

высокое качество обслуживания. Среди ключевых факторов успеха ПАО

«Сбербанк России» следует выделить, как было указано выше, эффективное

управление рисками.

На рис. 5 представлены рекомендуемые банку направления реализации

стратегической карты в рамках концепции сбалансированной системы показа-

телей на основе стратегии кредитования, которая является одной из приоритет-

ных бизнес-стратегий коммерческого банка.

Использование стратегической карты позволит руководству ПАО «Сбер-

банк России» на регулярной (ежемесячной) основе осуществлять мониторинг:

– хода реализации кредитной политики;

– проектов, связанных с повышением эффективности кредитного процес-

са;

– степени вовлеченности персонала в процесс реализации кредитной по-

литики;

– достижения целей и задач кредитной политики в части снижения рисков

и минимизации затрат.

Составляющая BCS Причинно-следственные связи Цели Показатели

Финансовая

Повышение уровня прибыльности корпора-

тивного блока

Доходность кредитного портфеля, маржи-

нальный доход от кредитования

Увеличение объемов кредитования Объем портфеля в разрезе крупного, средне-

го и малого бизнеса

Сохранение качества кредитного портфеля Объем просроченной задолженности, удель-

ный вес кредитов с просроченной задолжен-

ностью свыше 90 дней в кредитном портфе-

ле, уровень диверсификации портфеля в

разрезе категорий клиентов

Клиентская

Рыночная экспансия Доля рынка в целевых сегментах, количество

клиентов

Конкурентоспособность Удовлетворенность клиентов продуктами и

сервисом; уровень лояльности клиентов;

конкурентная позиция банка

Качество внутренних

бизнес-процессов

Фокус на потребностях рынка Соответствие ассортимента и уровня цен

ожиданиям клиентов

Высокая оперативность принятия решений Скорость рассмотрения заявок; учет регио-

нальных особенностей и степени их влияния

на продуктовую политику банка

Гибкость реагирования на потребности кли-

ентов

Возможности изменения лимитов и регла-

ментов банка «под клиента». Рентабельность

операций с клиентами при индивидуальном

ценообразовании

Составляющая обуче-

ния и развития

Клиентоориентированность бизнес-

процессов

Обеспечение информацией о рынке, о кли-

ентах и их потребностях

Нацеленность сотрудников на общий ре-

зультат

Удовлетворенность работников

Рост производительности труда Уровень затрат и доходов на одного работ-

ника

Рисунок 5. Стратегическая карта банка

Рост прибыльно-

сти

Рост продаж

Увеличение рабо-

тающих активов

Повышение до-

ходов от страте-

гических клиен-

тов

Расширение

сбытовых воз-

можностей

Снижение удель-

ного веса про-

блемных и про-

сроченных креди-

тов

Увеличение ко-

личества страте-

гических клиен-

тов

Повышение спроса

на кредитные про-

дукты

Повышение лояль-

ности клиентов

Удовлетворение потребностей клиентов

Эффектив-

ное методо-

логическое и

организаци-

онное обес-

печение

Опера-

тивность

принятия

решений

о выдаче

кредитов

Гибкость реаги-

рования на по-

требности клиен-

та с изменением

условий кредито-

вания

Фокус на потреб-

ности рынка.

Соответствие

продуктов запро-

сам клиентов

Повышение эффективности

деятельности персонала

Сосредоточение деятельности персо-

нала на потребностях клиентов

Таким образом, при определении устойчивости и надежности банка его

надо рассматривать как условно-открытую систему, то есть упорядоченную,

самостабилизирующуюся и самоорганизующуюся целостность.

3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий

Рассмотрим эффективность внедрения онлайн–вклад, который будет

называться «Осуществи мечту». Данное название выбрано не случайно, основ-

ная масса вкладчиков открывают вклады с целью увеличения денежных средств

для приобретения какой либо значимой вещи, или осуществления каких либо

действий с помощью накопленных финансов. Например, в течение года часть

вкладчиков копит себе денежные средства на отпуск, тем самым накопив необ-

ходимую сумму денежных средств, осуществляют свою мечту.

Характеристики вклада «Осуществи мечту»:

 сумма первоначального взноса 5 000 руб.;

 сумма дополнительных взносов от 1 000 руб.;

 срок предоставления вклада 3,6 и 12 месяцев;

 процентная годовая ставка 8 %.

Рассчитаем экономический эффект от внедрения вклада «Осуществи меч-

ту» используя следующую формулу:

Ээ = Д – Р (1)

где Ээ – эффект от предлагаемого мероприятия;

Д – доход;

Р – расход.

Планируется, что сумма привлеченных средств от внедрения нового

вклада составит 500 000 тыс. руб., тогда экономическая эффективность соста-

вит: Р = 500 000 × 0,08 = 40 000 тыс. руб. Д = 500 000 × 0,21 = 105 000 тыс. руб.

Ээ = 105 000 – 40 000 = 65 000 тыс. руб.

Используем формулу расчета эффективности, отражаемую в %:

Э = Ээ : Р * 100 % (2)

где Э – эффективность предложенного мероприятия.

Тогда эффективность составит: Э = 65 000 / 40 000 × 100 = 162,5 %.

Таким образом, внедрение вклада «Осуществи мечту» является выгодным,

о чем свидетельствует расчет эффективности, который составил 162,5 %.

Рассчитаем доход банка от осуществления операций по автокредитова-

нию под годовой процент 14%. Предположим, что заемщик хочет взять авто-

кредит на сумму 500 тыс. руб. на срок кредитования 5 лет.

На основании этих данных рассчитаем сумму дополнительного дохода

банка на основании формулы наращения сложными процентами:

S = Cк * Ст * Лет (3)

где S – сумма дополнительного дохода;

Cк – сумма предоставляемого кредита;

Ст – процентная ставка по кредиту;

Лет – количество лет предоставляемого кредита.

Тогда: S = 500 × 0,14 × 5 = 500 × 2,2 = 1 100 тыс. руб.

Предположим, что автокредитом с такими же параметрами воспользуют-

ся 150 человек, тогда прибыль ПАО «Сбербанк России» составит: 1 100 × 150 =

165 000 тыс. руб.

Помимо доходов, полученных от автокредитования необходимо учесть

следующие расходы:

 расходы на предоставление рекламы (400 тыс. руб.);

 повышение заработной платы сотрудникам (300 тыс. руб.);

 расходы на программное обеспечение (100 тыс. руб.);

 прочие расходы (50 тыс. руб.).

Таким образом, расходы составят: 400 + 300 + 100 + 50 = 850 тыс. руб.

Экономический эффект от автокредитования составит: 165 000 – 850 =

164 150 тыс. руб.

Таблица 21

Прогноз финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России» (%)

Показатель 2018 г.

Прогноз

Изменения

абсолютные

Изменения

относительные

Финансовый рычаг

6,89

7,42

0,53

107,7

Плечо финансового

рычага 5,89 6,35 0,46 107,8

В результате применения данных мероприятий показатель финансового

рычага ПАО «Сбербанк России» возрастет на 0,53 или 7,7 %. Увеличится пока-

затель плечо финансового рычага на 0,46 или 7,8 %.

На этапе прогноза финансовой устойчивости и платежеспособности

определим числовые значения экономических коэффициентов на основании

предложенных мероприятий. Проведенный расчет представим в таблице 22.

Таблица 22

Значения коэффициентов

Коэффициенты

Фактическое значение

Прогноз

2016 г.

2017 г.

2018 г.

1 год

2 год

3 год

Мгновенная ликвидность

(К1)

43,1 40,6 42,6 44,7 46,9 49,3

Долгосрочная ликвид-

ность (К2)

94,6 108,3 123,8 118,9 122,6 126,7

Текущая ликвидность (КЗ)

68,2 61,5 62,7 63,9 65,2 66,5

Качество активов (К4)

1,4

1,1

0,9

0,7

0,6

0,4

Рентабельность капитала

(К5)

15,4 10,4 12,2 15,3 17,4 19,6

Показатель достаточности

собственных средств (К6)

15,36 14,8 15,3 15,8 16,3 16,8

Показатель качества ак-

тивов (К7)

16,86 10,9 9,7 6,3 5,7 4,2

Достаточность капитала

(К8)

13,90 17,0 20,7 25,3 30,8 37,6

Формула прогноза с учетом весовых коэффициентов:

Ку = (К1 + (1 : 0,2) * 1 + К2 + (1 : 0,2) * 1 + К3 + (1 : 0,6) * 0,58 + К4 + (1 :

1,33) * 0,27 + К5 + (1 : 0,13) * 1,17 + К6 + (1 : 0,05) * 0,56 + К 7 * (1 : 1) * 0,88 +

К8 + (1 : 0,1) * 0,33) : 8 (4)

Нижняя граница финансовой устойчивости (Ку) - среднее число весовых

коэффициентов, которые характеризуют устойчивость кредитных организаций

(таблица 23).

Таблица 23

Предельная граница финансовой устойчивости банка

Коэффициенты

Фактическое значение

Прогноз

2016 г.

2017 г.

2018 г.

1 год

2 год

3 год

Предельная граница

33.6

33.0

35.9

36.3

38.1

39.6

2018 год: ((42,6 + 5) + (123,8 + 5) + (62,7 + 1,6) * 0,58 + (0,9 + 0,75) * 0,27

+ (12,2 + 7,7)*1,17+(15,3+20)*0,56+(9,7+1)*0,88+(20,7+10)*0,33)) /8 = 35,7

1 год: ((44,7 + 5) + (118,9 + 5) + (63,9 + 1,6) * 0,58 + (0,7 + 0,75) * 0,27 +

(15,3 +7,7)*1,17+(15,8+20)*0,56+(6,3+1)*0,88+(25,3+10)*0,33))/8 = 36,6

2 год: ((46,9 + 5) + (122,6 + 5) + (65,2 + 1,6) * 0,58 + (0,6 + 0,75) * 0,27 +

(17,4 + 7,7)*1,17+(16,3+20)*0,56+(5,7+1)*0,88+(30,8+10)*0,33))/8 = 38,1

3 год: ((49,3 + 5) + (126,7 + 5) + (66,5 + 1,6) * 0,58 + (0,4 + 0,75) * 0,27 +

(19,6 +7,7)*1,17+(16,8+20)*0,56+(4,2+1)*0,88+(37,6+10)*0,33))/8 = 39,6.

ПАО «Сбербанк России» имеет значение коэффициента Ку на уровне

предельной границы, это вызывает опасение. Но данный коэффициент имеет

положительную динамику и при применении изложенных мероприятий превы-

сит предельную границу финансовой устойчивости.

Выводы по Главе 3

Таким образом, в целях улучшения финансового состояния ПАО «Сбер-

банк России» рекомендовано:

1) совершенствование системы оценки финансовых и рыночных рисков

на основе ведения реестра рисков и осуществления мероприятий по их контро-

лю и управлению. Краткосрочная оценка рыночных рисков должна проводить-

ся с высокой частотой обновления информации и высокой степенью вовлечен-

ности руководителей банка;

2) увеличение прибыли банка за счет получения доходов от основной де-

ятельности; предоставления широкого спектра продуктов в соответствии с за-

казами и пожеланиями клиента посредством взаимодействия менеджеров по

работе с клиентами и менеджеров продукта; четкой сегментации клиентской

базы в соответствии с прибыльностью и рискованностью; четкого определения

склонности к риску и приведения ее в соответствие с бизнес-стратегией;

3) в качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО

«Сбербанк России» предлагается использовать сбалансированную систему по-

казателей (BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов

за счет расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение

рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей -

предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и техно-

логические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные дей-

ствия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения с

крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации

как о надежном и авторитетном коммерческом банке.

Внедрение разработанных рекомендаций будет способствовать улучше-

нию финансового состояния ПАО «Сбербанк России».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Финансовое состояния коммерческого банка – это комплексная характе-

ристика наличия и использования финансовых ресурсов коммерческого банка,

основанная на системе абсолютных и относительных показателей, рассчитыва-

емых по данным финансовой отчётности. Финансовое состояние коммерческо-

го банка рассматривается как комплексная характеристика, включающая одно-

временно несколько направлений: финансовая устойчивость, платёжеспособ-

ность (ликвидность), деловая активность (репутация).

Финансовая устойчивость банка — это качественная характеристика дея-

тельности банка, позволяющая ему своевременно адаптироваться к изменениям

экономической среды, эффективно работать на рынке банковских услуг, вы-

полнять обязательства перед клиентами, акционерами и участниками вне зави-

симости от воздействия внешних и внутренних факторов и обеспечивать по-

тенциальный рост и развитие всех структурных подразделений банк в средне-

срочной и долгосрочной перспективе. Ликвидность банка – это способность

банка рассчитываться по своим долговым, внебалансовым и финансовым обя-

зательствам перед вкладчиками, кредиторами и другими контрагентами свое-

временно и с минимальными расходами, а также способность банка осуществ-

лять кредитные операции в соответствии со стандартами своей кредитной по-

литики. Понятие «платежеспособность» более широкое. Для того чтобы банк

имел возможность постоянно рассчитываться по своим обязательствам и осу-

ществлять эффективную деятельность, ему необходимо получать доходы в объ-

емах, необходимых для дальнейшего расширения деятельности. Это возможно

в процессе осуществления активных операций. Категория «платежеспособ-

ность» включает способность банка удовлетворять кредитные заявки своих

клиентов.

Цель анализа финансового состояния коммерческого банка – изучение

эффективности использования финансовых ресурсов, в частности, привлечён-

ных руководителями, соответствующими финансовыми службами банка, его

учредителями, инвесторами и другими экономическими субъектами для оценки

условий существования банка и определения степени риска его деятельности.

Проведенный анализ показал, что в 2018 г. в деятельности ПАО «Сбер-

банк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала,

кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.

Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» выявил, что

банк обладает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения

надежности. В 2018 г. имеет место положительная динамика роста уровня до-

статочности капитала, а также его качества.

Показатели доходности в 2018 г. также имеют положительную динамику,

что обусловлено увеличением финансового результата.

Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просро-

ченных ссуд в активах банка в 2018 г. сократилась.

Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив

мгновенной ликвидности в 2018 г. превышает рекомендованное значение почти

в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизо-

вать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвид-

ности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты

счетов до востребования и на срок до 30 дней.

В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2018 г.,

находится на уровне ниже нормативного.

Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень лик-

видности и в целом его положение стабильно.

ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди

других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые

стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость. ПАО

«Сбербанк России» является финансово–устойчивой организацией, но, не

смотря на это, банку необходимо укреплять финансовую устойчивость, повы-

шать эффективность управления ликвидности для построения достоверного

ожидаемого денежного потока и минимизации неработающих активов банка, не

ставя под угрозу его платежеспособность.

ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди

других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые

стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость. ПАО

«Сбербанк России» является финансово–устойчивой организацией, но, не

смотря на это, банку необходимо укреплять финансовую устойчивость, повы-

шать эффективность управления ликвидности для построения достоверного

ожидаемого денежного потока и минимизации неработающих активов банка, не

ставя под угрозу его платежеспособность.

В целях улучшения финансового состояния ПАО «Сбербанк России» ре-

комендовано: