54
Н1 снизился по отношению к уровню 2016 г. на 3,65%. Но в 2018 г. ситуация
начала значительно улучшаться. Снижение этого показателя свидетельствует о
снижении объема собственных средств банка относительно его активов.
Увеличить объем собственных средств возможно посредством дополни-
тельной эмиссии акций, увеличения прибыли (прибыль является элементом
собственных средств и из нее производятся отчисления в резервные фонды),
увеличения доходности операций (это поспособствует повышению привлека-
тельности банка и росту - котировок его акций).
Динамика группы показателей доходности ПАО «Сбербанк России» в
период за 2016-2018 гг. отражена в таблице 18.
Таблица 18
Динамика группы показателей доходности ПАО «Сбербанк
России» в период за 2016-2018 гг.
Показатель
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Изменение
Темп роста, %
2017
г. к
2016
г.
2018
г. к
2017
г.
2017 г. к
2016 г.
2018 г. к
2017 г.
Показатель рентабельности
активов
1,4 1,1 2,9 -0,3 1,8 78,57 263,60
Показатель рентабельности
капитала
15,3 7,8 22,8 -5,9 15,0
67,53 292,30
Показатель структуры до-
ходов
4,30 0,80 4,76 -3,50
3,96
18,60 595,00
Показатель структуры рас-
ходов
52,20
83,80
89,71
31,60
5,91
160,54 107,10
Показатель чистой про-
центной маржи
2,50 3,10 3,20 0,60
0,10
124,00 103,20
Показатель прибыльности
активов
0,81 0,86 0,94 0,25
0,08
106,20 109,30
Показатель чистого спреда
от кредитных операции
4,01 2,20 3,45 -1,81
1,25
54,86 156,80
Обобщающий результат по
группе показателей доход-
ности
2,15 2,23 2,51 0,08
0,28
103,72 112,60
Из таблицы 18 видно, что обобщающий результат по группе показателей
доходности незначительно ниже предельно допустимого и за анализируемый
период вырос на 0,36. Это свидетельствует о необходимости более эффективно
использовать денежные средства в ПАО «Сбербанк России». Среди показате-
лей доходности отметим резкое падение рентабельности капитала за рассмат-
55
риваемый период. С 2016 г. данный показатель снизился более чем в 3 раза. Но
в 2018 г. ситуация меняется и это указывает на положительную динамику дея-
тельности банка.
Анализ рентабельности капитала показывает, сколько прибыли прихо-
дится на 1 рубль капитала. Снижение этого показателя означает снижение эф-
фективности использования банком капитала. При этом чистая процентная
маржа и чистый спред от кредитных операций за анализируемый период у ПАО
«Сбербанк России» росли. Причинами снижения рентабельности капитала мо-
гут быть высокие административно-управленческие расходы, неэффективный
менеджмент, высокая доля просроченной задолженности. В качестве мероприя-
тий по повышению рентабельности капитала ПАО «Сбербанк России» реко-
мендуется уменьшить управленческие расходы, оптимизировать кадровый со-
став отделений банка, а также исключить из кредитного портфеля ненадежные
ссуды.
Далее рассмотрим динамику группы показателей активов и рисков,
представленную в таблице 19.
Таблица 19
Динамика группы показателей активов и рисков ПАО «Сбербанк
России» в период за 2016-2018 гг.
Показатель 2016 г.
2017 г.
2018 г.
Изменение
Темп ро-
ста, %
2017
г. к
2016
г.
2018
г. к
2017
г.
2017
г. к
2016
г.
2018
г. к
2017
г.
1
2
3
4
5
6
7
8
Показатель качества ссуд
0,04
0,04
0,03
0
-0,01
0
-25
Показатель качества ак-
тивов
16,86 10,90 17,22 -5,96
6,32 -35,35
58,00
Показатель доли просро-
ченных ссуд
1,40 1,87 1,56 0,47 -0,31
33,57
-16,60
Показатель размера ре-
зервов на потери по ссу-
дам и иным активам
2,80 2,30 2,25 -0,50
-0,05
-17,86
-2,20
Показатель концентрации
крупных кредитных рис-
ков
121,7 111,1 86,9 -10,62
-24,2
-8,72
-21,80
Показатель концентрации
кредитных рисков на ак-
ционеров
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - -
56
Продолжение таблицы 19
1
2
3
4
5
6
7
8
Показатель концентрации
кредитных рисков на ин-
сайдеров
1,70 1,70 1,60 0,00 -0,1 0 -5,90
Обобщающий результат
по группе показателей
активов
1,44 1,33 1,62 -0,11
0,29 -7,64
21,80
Данные таблицы 19 говорят о том, что обобщающий результат группы
показателей активов ПАО «Сбербанк России» ниже предельно допустимого и
за анализируемый период имеет волнообразную динамику. Наибольшие опасе-
ния вызывает увеличение показателя просроченной задолженности по ссудам.
В 2017 г., по сравнению с 2016 г. ее значение увеличилось на 0,47. В 2018 г.
значение уменьшалось на 0,31, однако все же превышает значение 2016 г.
ПАО «Сбербанк России» кредитует множество социальных объектов, для
которых в нынешней ситуации сложно отвечать по всем своим обязательствам.
Но, принимая во внимание характер деятельности указанных организаций, их
финансирование не может быть прекращено, в том числе и ПАО «Сбербанк
России», и это будет способствовать продолжению увеличения просроченной
задолженности. Однако, на сегодняшний день объем просроченной задолжен-
ности в ПАО «Сбербанк России» ниже, чем в целом по банковской системе
России.
Выводы по Главе 2
Проведенный анализ показал, что в 2018 г. в деятельности ПАО «Сбер-
банк России» отмечаются такие положительные тенденции, как рост капитала,
кредитного портфеля, прибыли, рентабельности.
Анализ финансового состояния ПАО «Сбербанк России» выявил, что
банк обладает достаточной величиной собственного капитала для обеспечения
надежности. В 2018 г. имеет место положительная динамика роста уровня до-
статочности капитала, а также его качества.
Показатели доходности в 2018 г. также имеют положительную динамику,
что обусловлено увеличением финансового результата.
57
Качество активов банка находится на приемлемом уровне. Доля просро-
ченных ссуд в активах банка в 2018 г. сократилась.
Экономические нормативы банком выполняются. Причем, норматив
мгновенной ликвидности в 2018 г. превышает рекомендованное значение почти
в 3 раза. Это свидетельствует о том, что банк способен мгновенно мобилизо-
вать средства для оплаты счетов до востребования. Норматив текущей ликвид-
ности говорит способности банка мгновенно мобилизовать средства для оплаты
счетов до востребования и на срок до 30 дней.
В то же время, долгосрочная ликвидность банка, хотя и возросла в 2018 г.,
находится на уровне ниже нормативного.
Таким образом, ПАО «Сбербанк России» имеет среднюю степень лик-
видности и в целом его положение стабильно.
ПАО «Сбербанк России» является одним из наиболее устойчивых среди
других кредитных организаций, однако в деятельности банка имеются и слабые
стороны, которые отрицательно влияют на его финансовую устойчивость. ПАО
«Сбербанк России» является финансово–устойчивой организацией, но, не
смотря на это, банку необходимо укреплять финансовую устойчивость, повы-
шать эффективность управления ликвидности для построения достоверного
ожидаемого денежного потока и минимизации неработающих активов банка, не
ставя под угрозу его платежеспособность.
58
Глава 3. Пути улучшении финансового состоянии банка
ПАО «Сбербанк России»
3.1. Рекомендации по улучшению финансового состояния банка
Для того, чтобы определить пути улучшения финансового состояния
ПАО «Сбербанк России», выявим факторы, на него влияющие.
Среди всех факторов можно выявить ключевой фактор, влияющий на из-
менение долей активов и пассивов в структуре баланса коммерческих банков:
процентная ставка. При этом речь идет о процентной ставке привлечения и
процентной ставке размещения. Соответствие активов и пассивов по срокам,
валютам, суммам является обязательным условием сбалансированности работы
коммерческого банка. Схематично это изображено на рис. 4, на котором пока-
зано, что важными критериями являются уровень ликвидности, доходности,
риска.
Рисунок 4. Критерии, параметры и объекты управления активами и
пассивами коммерческого банка
Расширенный перечень факторов, влияющих на финансовую устойчи-
вость коммерческого банка, приведен нами на рис. 5. На нем показано, что на
финансовую устойчивость банка также влияют социально-политические и об-
щеэкономические факторы, устойчивость банковской системы в целом и внут-
ренняя устойчивость банка.
59
Рисунок 5. Факторы, влияющие на устойчивость коммерческого
банка
Как видим (рис. 5), на финансовую устойчивость коммерческого банка
влияет множество факторов, а не всеми из них руководство банка может управ-
лять. Многие являются данностью, и задача руководства в таком случае – свое-
временно на них реагировать, принимать адекватные угрозам и рискам меры.
Развитие российской экономики сопряжено с рисками, которые обуслов-
лены: отсутствием условий и стимулов для развития человеческого капитала;
низким уровнем конкуренции и высокой долей нерыночного сектора; неравно-
мерным осуществлением реформ на субфедеральном уровне; низким уровнем
интеграции российской экономики в международные экономические отноше-
ния; слабой диверсификацией, создающей высокую зависимость от мировой
60
конъюнктуры цен на основные экспортные товары; инфраструктурными огра-
ничениями роста, которые не могут быть преодолены за счет только институ-
циональных реформ и требуют реализации крупных инвестиционных проектов.
В связи с этим важнейшая задача ПАО «Сбербанк России» - совершен-
ствование системы оценки финансовых и рыночных рисков. Краткосрочная
оценка рыночных рисков должна проводиться с высокой частотой обновления
информации и высокой степенью вовлеченности руководителей организации
47
.
Предлагаемый реестр рисков банка и мероприятий по их снижению представ-
лен в таблице 20.
Таблица 20
Реестр рисков и мероприятия по контролю и управлению
№
Категории рисков
(по источнику
возникновения)
Страхуемые (нестрахуемые) риски в зависимости
от применяемых методов реагировании
1
2
3
1.1
Операционный
риск: нормативно-
правовые риски;
риски конкурен-
ции; экономиче-
ские риски; стра-
новой риск;
регулятивный риск;
стратегический
риск
Нестрахуемый
Мероприятия:
контроль СВК и ДВА - администраторы рисков;
ввести руководителям бизнес-единиц в КПЭ достижение
уровня допустимого риска за отчетный период;
правлению заслушивать доклады администраторов рис-
ков по рискам, изменению уровней рисков, результатам
мероприятий по минимизации рисков и согласовывать
мероприятия по управлению данными рисками на даль-
нейший период
1.2
Технологический
риск
Страхуемый
Мероприятия:
разработка программ страхования с учетом бизнес-
процесса и необходимости данного страхования
1.3
Политический
(страновой) (в ча-
сти реализации
терактов) риск
Частично страхуемый
Мероприятия:
разработка программ страхования с учетом бизнес-
процесса и необходимости данного страхования
47
Шамин Д. Анализ методики финансовой устойчивости банков на основании определения
уровня толерантности к рискам // Бухгалтерия и банки. 2014. № 7. – С. 16.
61
Продолжение таблицы 20
1
2
3
1.4
Финансовые риски
Нестрахуемые
Мероприятия:
контроль СВК и ДВА - администраторы рисков;
ввести руководителям бизнес-единиц в КПЭ достижение
уровня допустимого риска за отчетный период;
правлению заслушивать доклады администраторов рис-
ков по рискам, изменению уровней рисков, результатам
мероприятий по минимизации рисков и согласовывать
мероприятия по управлению данными рисками
на дальнейший период;
установить требования о ежегодной актуализации уров-
ня толерантности и подготовке вариантов уровня риск-
аппетита банка. Ежегодно утверждать уровень риск-
аппетита банка;
производить ежегодную актуализацию уровня толе-
рантности и уровня риск-аппетита банка, присущего,
остаточного и допустимого уровней рисков и методоло-
гию приоритизации рисков
По результатам выявления потенциальных рисковых факторов и установ-
ления причинно-следственных взаимосвязей между событиями разрабатывают-
ся унифицированные сценарии развития рисковых событий, отражающие воз-
можные варианты развития риска от факторов-источников до итоговых риско-
вых последствий.
Важнейший внутренний фактор улучшения финансового состояния ПАО
«Сбербанк России» - рост прибыли.
Поставив в качестве главной цели получение максимальной прибыли,
банк должен дифференцировать свои продукты и услуги по нескольким ключе-
вым направлениям: надежное обеспечение; расширение сети и высокое каче-
ство услуг, гарантирующих точность и быстроту операций.
Предлагаемая стратегия роста доходов состоит из четырех основных
компонентов:
1) получение доходов от основной деятельности;
2) предоставление широкого спектра продуктов в соответствии с заказами
и пожеланиями клиента посредством взаимодействия менеджеров по работе с
клиентами и менеджеров продукта;
62
3) четкая сегментация клиентской базы в соответствии с прибыльностью
и рискованностью;
4) четкое определение склонности к риску и приведение ее в соответствие
с бизнес-стратегией.
Основная цель увеличения финансовой устойчивости в ПАО «Сбербанк
России» является привлечение дополнительных денежных средств. В качестве
рекомендаций по повышению финансовой устойчивости предлагается:
оптимизировать кредитную политику банка за счет проведения мони-
торинга и опросов населения, с целью выявления уровня качества обслужива-
ния клиентов, и разработки мероприятий для повышения качества обслужива-
ния; - разработать новый онлайн–вклад с целью привлечения потенциальных
клиентов;
предоставлять автокредит под более выгодную процентную ставку.
ПАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции на рынке по
привлечению вкладов населения, но, не смотря на это, с каждым годом всю
большую популярность набирает Тинькофф Банк, который является одним из
основных конкурентов ПАО «Сбербанк России». Для привлечения новых кли-
ентов рекомендуется открыть онлайн–вклад на более выгодных условиях, чем у
конкурентов. Данный онлайн–вклад будет направлен на увеличение большого
объема клиентов, тем самым ПАО «Сбербанк России» увеличит свою прибыль.
Основными условиями для открытия онлайн–вклада являются:
вкладчик должен быть резидентом Российской Федерации;
открытие вклада возможно только на свое имя, в пользу третьих лиц
открытие вклада не подлежит;
открытие вклада можно осуществить двумя способами: через «Сбер-
банк онлайн» и через устройства самообслуживания, банкоматы, терминалы;
первоначальная сумма для открытия вклада составляет 5 000 руб.;
вклад можно пополнять, сумма дополнительных взносов не менее 1 000
руб.;
63
пролонгация вклада отсутствует, сроки предоставления вклада на 3, 6 и
12 месяцев;
выплата процентов по вкладу осуществляется по окончанию действия
срока вклада;
денежные средства и проценты по вкладу зачисляются на счет клиента,
который был указан при открытии вклада;
предусмотрено досрочное закрытие вклада с пересчетом процентов по
фактическому пользованию данного вклада.
В случае досрочного расторжения договора по вкладу, выплата процентов
по вкладу производится из расчета ставки по вкладу «до востребования» в ва-
люте РФ, действующей в банке на дату расторжения договора, со дня, следую-
щего за днем зачисления суммы вклада на счет вклада до дня расторжения до-
говора. Досрочное закрытие вклада можно осуществить с помощью «Сбербанк
онлайн» или в любом дополнительном офисе ПАО «Сбербанк России».
ПАО «Сбербанк России» рекомендуется предоставлять автокредит под
более низкую процентную ставку, а именно под 14 %. Автокредит должен быть
предоставлен в валюте Российской Федерации только резидентам. Сумма
предоставляемого автокредита зависит от платежеспособности клиента. На ос-
новании разработанных рекомендаций проведем оценку их экономической эф-
фективности.
В качестве базового инструмента стратегического управления в ПАО
«Сбербанк России» предлагается использовать сбалансированную систему по-
казателей (BSC), а в качестве финансовых целей следует принять рост доходов
за счет расширения рынков (с точки зрения производительности - увеличение
рентабельности инвестированного капитала); по клиентской составляющей -
предоставлять клиентам необходимую и своевременную информацию и техно-
логические решения, позволяющие быстро предпринимать эффективные дей-
ствия и получать явную выгоду; развивать стратегические взаимоотношения с
крупными потребителями и способствовать созданию мнения об организации
как о надежном и авторитетном коммерческом банке.