73
аналогичным продуктом:
- требование соблюдения конфиденциальности для всех, кто принимает
участие в разработке продукта, как банковских работников, так и членов
онлайн-фокус-группы;
- проведение мониторинга рынка по продуктам других банков;
- разработка конкурентного преимущества данного продукта (в нашем
случае конкурентным преимуществом можно считать бесплатное
предоставление карточки банка);
- тщательная проработка всех условий продукта членами фокус-группы.
В целом можно отметить, что риски, которые могут возникнуть при
реализации проекта разработки и выхода нового продукта, подлежат
управлению и могут быть снижены или нивелированы.
Расчет экономической эффективности предполагает сравнение доходов
от реализации проекта и затрат на его осуществление
36
.
Определим какие финансовые затраты будут понесены при разработке
проекта. Трудовые ресурсы и заработная плата. Поскольку процесс разработки
банковского продукта относится к обычной деятельности в банке и входит в
должностные инструкции соответствующих групп работников, поэтому затраты
будут отсутствовать. Затраты по заработной плате и социальным отчислениям
относятся в общие расходы банка. Затраты на технологии и средства связи
(оплата Интернет). Данная категория затрат также относится в общие расходы
банка, а для проекта не учитываются. Рекламные и маркетинговые мероприятия.
В процессе разработки продукта для привлечения респондентов могут
использоваться листовки. Также продвижение продукта предполагает
распространение листовок. Кроме того, потребуется фотосессия с членом
команды для рекламной кампании. Эти затраты будут понесены дополнительно,
поэтому их следует отнести к расходам по проекту.
Произведем расчет экономической эффективности (таблица 19).
36
Тарасюк Г.М. Управление проекта. Учебное пособие – К.: Каравела, 2016. – 344 с.
74
Таблица 19
Расчет экономической эффективности проекта кредитного
продукта банка
Срок, месс.
2
2
2
Минимальное количество кредитов, ед.
74
90
100
Сумма кредита, руб.
5 000
5 000
5 000
Затраты, руб.
6 700
6 700
6 700
Доходы, руб.
6 783
8 250
9 167
Эффективность, коэффициент
1,01
1,23
1,37
Для расчета данных в таблице 19 были взяты следующие условия (на
основе анализа предложений на рынке):
- печать 1000 листовок двусторонних формата А5 плотность 150 гр. за
4,2 рубля штука,
- организация и проведение фотосессии в студии 1 час – 2 500 рублей,
- кредит оформлен на минимальную сумму 5 000 рублей,
- процентная ставка от 11% годовых.
Получаем, что для покрытия минимальных расходов банку необходимо
выдать 74 кредита на сумму по 5 000 рублей сроком на 2 месяца с процентной
ставкой 11% годовых. Представленный расчет произведен для внедрения нового
продукта на небольшой рынок, например, в границах небольшого города или
района крупного города. При выводе нового продукта на большей территории
будут увеличиваться затраты на продвижение, но также будет возрастать доход
за счет увеличения количества выданных кредитов.
Таким образом, предложение по совершенствованию процесса
разработки банковского продукта посредством онлайн-фокус-групп
соответствует общей стратегии технологического развития Сбербанка,
позволяет снизить часть рисков, и самое главное удовлетворить потребности
клиентов за счет реализации в продукте желаемых ими свойств и характеристик.
Можно сделать вывод об эффективности внедрения предложенного проекта, так
как риски не высоки и управляемы, а затраты имеют малую долю.
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Роль и значение анализа финансового состояния банка определяется
спецификой его деятельности, которая связана с услугами финансового
характера, осуществлением посреднических операций между хозяйствующими
субъектами экономики, зависимостью от клиентов. Объектами анализа
выступают показатели финансового результата банка, его финансового
положения, эффективности и результативности оказываемых услуг и различных
банковских операций. Особенность анализа финансовой деятельности банка
заключается в непрерывной связи с процессами, происходящими в банковской
среде.
Для анализа финансового состояния банка могут быть применены
различные методы и подходы, которые позволяют оценить возможность
достижения поставленных целей, как в качественном, так и количественном
отношении. Такими показателями являются коэффициенты ликвидности,
рентабельности, финансовой устойчивости, достаточности капитала. Расчет
данных показателей в динамике позволяет оценить работу банка и построить
прогнозы развития в будущем.
Объектом исследования в работе выступило ПАО «Сбербанк». ПАО
«Сбербанк» является наиболее крупным игроком финансового сектора России.
Банк занимает ключевые позиции по основным сегментам банковского рынка:
активам, кредитование частных и корпоративных клиентов, привлечение
средств население во вклады. Ключевыми факторами, положительно
влияющими на эффективность деятельности банка, являются:
- долголетняя история существования и развития;
- основным акционером банка является Центральный банк России;
- широкая филиальная сеть, развитие цифровых каналов обслуживания и
распространение устройств самообслуживания;
- широкая продуктовая линейка, предоставление различных банковских
продуктов сегментированных по категориям клиентов и направлениям
76
деятельности банка;
- профессиональные и квалификационные компетенции персонала
банка;
- технологическая трансформация банка.
Развитие и совершенствование данных факторов позволяет банку
удерживать лидирующую позицию на банковском рынке, а также влияют на
получение положительного финансового результата деятельности и финансовое
состояние банка.
По проведенному анализу финансового состояния и финансовых
показателей ПАО «Сбербанк» были выделены следующие основные
характеристики деятельности банка:
- активы банка имеют положительную тенденцию роста, где ключевая
роль принадлежит кредитному портфелю, составляющему более 63%;
- увеличение пассива банка обусловлено как ростом обязательств, где
ключевым сегментом является депозитный портфель с совокупной долей
средств физических лиц и корпоративных клиентов более 66%;
- собственные средства составляют более 12% от пассивов банка, что
положительно характеризует стабильность и надежность банка, при этом рост
собственного капитала происходит в основном за счет нераспределенной
прибыли, что указывает на эффективность деятельности банка;
- в структуре доходов банка преобладают процентные доходы, а также
увеличивается доля комиссионных доходов, что обусловлено активным
продвижением операционных услуг банка (банковские карты, расчетно-
кассовое обслуживание, операции с иностранной валютой и др.);
- среди расходов банка преобладают процентные расходы и расходы на
содержание персонала и административные расходы, что обусловлено большим
штатом сотрудников банка, а также регулярным проведением различных
обучающих программ и курсов повышения квалификации персонала;
- в целом темпы роста совокупных доходов банка ниже темпов роста
прибыли, что говорит о снижении качества прибыли;
77
- в совокупности расходы банка и расходы по налогу имеют меньший
темп прироста по сравнению с темпом прироста совокупных доходов, что
свидетельствует об улучшении эффективности формирования доходов банка;
- показатели рентабельности характеризуются тенденцией роста, а
показатели достаточности капитала банка соответствуют нормативным
значениям;
- в целом у банка положительные характеристики при оценке кредитного
риска (снижение доли просроченных ссуд, высвобождение средств из резервов
на потери по ссудам);
- наблюдается обострение рыночных рисков в части обесценения
долговых обязательств, предназначенных для продажи, инвестиций в дочерние
и зависимые компании, прочего участия в уставных капиталах;
- ресурсы банка характеризуются повышением уровня стабильности и
ростом собственных средств в структуре пассива;
- банком выполняются нормативы мгновенной и текущей ликвидности,
но при этом наблюдается их снижение в анализируемом периоде. Также при
положительной динамике роста норматива долгосрочной ликвидности банка, он
не соответствует нормативу.
В совокупности данные факторы положительно характеризуют
финансовое положение банка, которое можно оценить как хорошее при наличии
некоторых отрицательных факторов:
- снижение денежных средств и их эквивалентов, уменьшение доли в
совокупных активах банка;
- медленный прирост и увеличение средств физических лиц (0,6%);
- снижение доли кредитов клиентов;
- снижение доли средств физических лиц;
- более медленный темп прироста процентных доходов по сравнению с
комиссионными доходами;
- снижение доли процентных доходов в совокупных доходах;
- высокая доля расходов на содержание персонала и административных
78
расходов;
- рост рыночного риска в части долговых ценных бумаг, инвестиций в
дочерние и зависимые компании, прочего участия в уставных капиталах;
- рост зависимости от межбанковского рынка;
- не соответствие норматива долгосрочной ликвидности;
- темпы роста совокупных доходов банка ниже темпов роста прибыли,
что говорит о снижении качества прибыли.
Решение части выявленных проблем лежит в сфере риск-менеджмента
банка:
- управление риском ликвидности (риск-метрики, прогнозирование
баланса, лимитирование и ограничение, сценарный анализ, стресс-
тестирование);
- управление рыночным риском (риск-метрики, оценка риска,
оптимизация, лимитирование, ограничение, минимизация потерь).
Также необходимо проведение мероприятий по оптимизации расходов
на персонал посредством повышения производительности труда, введения
практики неполной занятости, дальнейшей автоматизации операций, других
расходов посредством сдерживания их увеличения на уровне ниже инфляции.
Рост процентной маржи, улучшения качества прибыли, рост процентного
дохода предлагается обеспечить посредством разработки нового кредитного
продукта. Решение вопросов по увеличению доли средств физических лиц в
структуре обязательств банка, а также ускорение их прироста также
предполагает разработку и вывод на рынок нового депозитного продукта банка.
В качестве мероприятия по решению данных вопросов предлагается
инструмент активного банковского маркетинга – создание фокус-групп в сети
интернет. Создание фокус-группы в сети интернет отвечает направлениям
стратегического развития банка (формирование лучшего клиентского опыта,
расширение продуктовой линейки). Также используется наиболее
перспективное направление сбора информации и построения коммуникации с
потребителями (сеть интернет), что позволяет разработать продукт с
79
характеристиками, которые максимально отвечают потребностям потребителей
финансовых продуктов, что в свою очередь позволит повысить финансовые
результаты банка от реализации данного продукта.
Основные этапы разработки банковского продукта на примере нового
кредитного продукта с применением онлайн-фокус-группы включают:
- создание интернет страницы с информацией по проекту;
- распространение информации о проекте и набор участников в фокус-
группу;
- проведение опросов, дискуссий по основным компонентам проекта;
- формирование концепции продукта и его апробация.
Предложение по совершенствованию процесса разработки банковского
продукта посредством онлайн-фокус-групп соответствует общей стратегии
технологического развития Сбербанка, позволяет снизить часть рисков, и самое
главное удовлетворить потребности клиентов за счет реализации в продукте
желаемых ими свойств и характеристик. Можно сделать вывод об
эффективности внедрения предложенного проекта, так как риски не высоки и
управляемы, а затраты имеют малую долю.
80
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1 Банк России. Годовой отчет за 2018 год. Центральный Банк
Российской Федерации, 2019. – 402 с.
2 Гинзбург А.И. Экономический анализ. 3-е изд. - СПб.: 2015. – 448 с.
3 Жарковская Е.П. Банковское дело. - М.: Омега-Л, 2016. - 528 с.
4 Инструкция Банка России от 28.06.2017 N 180-И (ред. от 27.11.2018)
"Об обязательных нормативах банков" — URL http://base.garant.ru/71682362/
5 Интернет-ресурс ПАО «Сбербанк» // https://www.sberbank.com/ru/
6 Интернет ресурс Центрального Банка РФ // http://www.cbr.ru/credit/
7 Квитченко С.А., Тихонова Е.О. Финансовое состояние
коммерческого банка // Вестник МФЮА [Электронный ресурс] URL:
https://cyberleninka.ru/article/n/finansovoe-sostoyanie-kommercheskogo-banka
8 Консолидированная финансовая отчетность ПАО «Сбербанк России»
за 2018 год
9 Кузнецова Л.Г. Платежеспособность коммерческого банка:
терминология, оценка // Банковское дело. – 2016. - №6. – С. 75-80
10 Лаврушин О.И. Банковское дело. Экспресс-курс : учебное пособие —
М.: КНОРУС, 2016, 672 с.
11 Ламбен Жан-Жак. Менеджмент, ориентированный на рынок /
Перев.с англ./под ред. В.Б. Колчанова.- СПб: Питер, 2007. – 800 с.
12 Минина А. И. Сравнительный анализ методик оценки деятельности
коммерческих банков // Молодой ученый. — 2018. — №13. — С. 240-243.
13 Письмо Департамента пруденциального банковского надзора ЦБР от
04.09.2000 г. № 15–5-3/1393 «Методика анализа финансового состояния банка»
// http://base.garant.ru/585843/#ixzz5lU1536bP
14 Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П «О порядке
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» — URL
http://base.garant.ru/71721612/
81
15 Ранжирование рисков проекта // http://project-management.zis.by
16 Рейтинговая оценка банков [Электронный ресурс] // Академик
[сайт]: http://dic.academic.ru/
17 Свободная энциклопедия: http://ru.wikipedia.org
18 Смирнов А.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков
[Текст] / А.В. Смирнов. – М.: Инфра-М, 2015. – 425 с.
19 Статистический бюллетень Банка России, №1 (308), 2019. – 313 с.
20 Стоянова Е.С - Финансовый менеджмент -теория и практика
Учебник.: М.: Перспектива, 2014 – 656 с
21 Стратегия развития Сбербанка до 2020 года
22 Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка
устойчивости эффективности финансовой деятельности банка //Финансы и
кредит. – 2014. - №16. – С. 95-102
23 Тавасиев, А. М. Организация деятельности коммерческих банков:
учебник для магистров / А. М. Тавасиев, В. Д. Мехряков, О. И. Ларина. —
Москва: Издательство Юрайт, 2016. — 736 с.
24 Тарасюк Г.М. Управление проекта.– К.: Каравела, 2016. – 344 с.
25 Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. - Тюмень:
Вектор Бук, 2015. - 186 с.
26 Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У «Об оценке
экономического положения банков» — URL http://www.consultant.ru/
27 Хамитов Н.Н. Банковское дело: уч. пособие.- Алматы, 2015.- 216 с.
28 Чумаков П. Рейтинг Кромонова – виртуальная оптимальность //
Журнал "Рынок Ценных Бумаг" №20. – С. 57-60
29 Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.:
Финансы и статистика, 2015. – 256 с.
30 Шершнева Е.Г. Диагностика финансового состояния коммерческого
банка: учебно-методическое пособие / Е.Г. Шершнева. — Екатеринбург: Изд-во
Урал.ун-та, 2017.— 112 с
82
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Виды и формы анализа финансового состояния банка
Признак классификации
Вид и форма финансового анализа
пользователи анализа
- внешний
- внутренний
источники данных
- финансовый учет и отчетность
- управленческий учет и отчетность
частота проведения
- регулярный
- периодический
- эпизодический
- разовый
период проведения
каждый
- час
- день
- неделю
- месяц
- квартал
- полгода
- год
полнота охвата
- комплексный
- тематический
- сплошной
- выборочный
цель и содержание
- предварительный
- контрольно-оперативный
- итоговый
- прогнозный
методика
- функциональный
- операционно-стоимостной
- маржинальный
- структурно-динамический
- коэффициентный
- факторный
- корреляционный
направление
- исполнение обязательных нормативов
- финансовое положение
- устойчивость
- риски
- сбалансированность активов и пассивов
- ликвидность и платежеспособность
- рентабельность собственного капитала
- финансовые результаты
пространство
- внутрибанковский
- внутриотраслевой
критерии оценки
- экспертный
- трендовый
- рейтинговый
- сравнительный
- оптимизационный