64
Таблица 19
Финансирование проекта по этапам разработки
Этапы
Длите
льнос
ть
этапа
, дней
Амортиза
ционные
отчислен
ия, руб.
Обслуж
ивание
оборудо
вания,
руб.
Э/энер
гия,
руб.
Наклад
ные
расход
ы, руб.
1. Анализ предметной
области и существующих
систем
10
117,10
23,42
65,40
567,00
5
58,55
11,71
32,70
236,25
2. Разработка требований к
создаваемой системе
5
58,55
11,71
32,70
283,50
5
58,55
11,71
32,70
236,25
3
35,13
7,03
19,62
113,40
3. Проектирование БД
(разработка структуры БД,
входных и выходных
данных)
10
117,10
23,42
65,40
567,00
8
93,68
18,74
52,32
378,00
5
58,55
11,71
32,70
189,00
4. Проектирование системы
7
81,97
16,39
45,78
396,90
5
58,55
11,71
32,70
236,25
5
58,55
11,71
32,70
189,00
5. Кодирование системы
18
210,78
42,16
117,72
1 020,60
18
210,78
42,16
117,72
850,50
6. Тестирование
5
58,55
11,71
32,70
283,50
5
58,55
11,71
32,70
236,25
5
58,55
11,71
32,70
189,00
7. Доводка системы
(устранение выявленных
недостатков)
5
58,55
11,71
32,70
283,50
5
58,55
11,71
32,70
236,25
8. Тестирование и анализ
результатов
3
35,13
7,03
19,62
113,40
5
58,55
11,71
32,70
236,25
5
58,55
11,71
32,70
283,50
9. Разработка документации
7
81,97
16,39
45,78
396,90
2
23,42
4,68
13,08
94,50
10. Установка и внедрение
системы
3
35,13
7,03
19,62
170,10
2
23,42
4,68
13,08
94,50
2
23,42
4,68
13,08
75,60
Итого
75
452850,18
90570,03
13027
37 956,9
Самые высокие затраты будут на пятом этапе (кодирование системы).
Были выявлены следующие исчисляемые эффекты от внедрения системы
организационно- информационного обеспечения программы «ОФО-Банк»:
— Повышение производительности работы финансового блока на 70%.
65
— Снижение времени на формирование отчета о результатах
операционного дня.
Оценим эффективность внедрения данного программного продукта в
таблице 20.
Таблица 20
Расчет экономической эффективности
Наименование
До внедрения программы
После внедрения
программы
Количество времени на
обработку данных
1-2 часа
15 минут
Стоимость обработки
информации
3880
241
Таким образом, при внедрении программы существенно экономится время
на осуществление финансовых вычислений и обработку необходимой финансовой
информации.
Экономический эффект от внедрения программного продукта «ОФО-Банк
рассчитывается по формуле:
21
ССЭ
,
где
1
С
– стоимость базового варианта (в ручную, с помощью подручных
средств);
2
С
– стоимость обработки информации с использованием программного
продукта.
Стоимость рассчитывается по формуле:
12
1
в
р
д
Ф
Т
СС
,
где
д
С
- ставка часа работы по окладу, руб.; (80000/23дня/8часов=434)
р
Т
– затраты времени на обработку информации вручную, ч;
66
в
Ф
– фонд рабочего времени в месяц, ч.
1559212
167
500
434
1
С
руб. в месяц
Стоимость обработки информации с использованием программы
вычисляется по формуле:
12
/2 мчм
в
моп
ТС
Ф
ТС
С
,
где
оп
С
– ставка часа работы по окладу, руб.;
в
Ф
– фонд рабочего времени в месяц, ч;
м
Т
– затраты времени на машинную обработку, ч;
чм
С
/
– стоимость одного машинного часа, руб.;
2411259,3
167
25,0434
2
С
руб.
Экономический эффект от внедрения данного программного продукта
составляет:
1535124115592Э
руб.
Определим срок окупаемости капиталовложений:
Э
СС
Т
прк
ср
,
где
к
С
– стоимость компьютера, руб.;
пр
С
– стоимость программного продукта, руб.; ( руб.)
67
Э
– экономический эффект, руб..
38
15351
594404
ср
Т
недель или 9,5 месяцев = 0,79 года
Определим экономическую эффективность от вложенных средств:
ср
Т
Эф
1
26,1
79,0
1
Эф
руб.
Таким образом, на 1 рубль вложенных средств банк получит отдачу в 1,26
руб.
Краткие выводы по главе
В третьей главе разработаны рекомендаций по улучшению финансового
состояния и представлен расчет экономической эффективности предложенных
мероприятий.
Механизм управления финансовой устойчивостью банка предусматривает
планирование, анализ и оценку, регулирование и контроль. Эффективное
функционирование механизма управления финансовой устойчивостью ПАО
«Сбербанк», посредством согласования управленческих решений и достижения
определённых соответствий между всеми составляющими компонентами,
обеспечит достижение стратегических и тактических финансовых целей банка,
будет способствовать повышению уровня доходности, снижению рисков,
контроля и поддержанию ликвидности и платёжеспособности на достаточном
уровне, в конечном итоге, безусловно, оказывает положительное влияние на
обеспечение финансовой устойчивости банковского учреждения.
68
Предполагается следующее информационное решение, включающие
организационно- информационное обеспечение программы «ОФО-Банк».
Экономический эффект от внедрения данного программного продукта составляет
15351 руб. от каждого использования программы, окупаемость продукта
составляет 9,5 месяцев и на 1 рубль вложенных средств банк получит отдачу в
1,26 руб.
69
Заключение
Таким образом, исследовав теоретические и практические аспекты темы
выпускной квалификационной работы «Анализ и оценка финансового состояния
банка (на примере ПАО Сбербанк)», был сделан ряд выводов, согласно
поставленным задачам:
Анализ финансового состояния проводится с целью:
- оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;
- возможности и целесообразности темпов развития банка с позиций их
финансового обеспечения;
- выявления доступных источников финансовых ресурсов и оценки
возможности и целесообразности их мобилизации;
- прогнозирования положения банка на рынке капиталов.
Методом анализа финансового состояния банка является комплексное,
органически взаимосвязанное исследование деятельности коммерческого банка с
использованием математических, статистических, учетных и других приемов
обработки информации.
В настоящее время увеличивается роль и значение анализа финансового
состояния банка, составной частью которого выступает анализ доходов и расходов
коммерческого банка. Российские банки вынуждены работать в условиях
повышенных рисков, и чаще, чем зарубежные партнеры, оказываются в
кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой
финансового положения, доходов и расходов, надежности и устойчивости
обслуживаемых клиентов. Зарубежные методики анализа доходов и расходов
банка в условиях России практически неприменимы или недостаточно
эффективны, поскольку существуют определенные противоречия между
российской системой ведения бухгалтерского учета и отчетности, и
70
используемыми в западных странах системами. В отечественной практике анализа
банковской деятельности также не существует единых методических
рекомендаций. Банки и территориальные подразделения ЦБ РФ ориентированы на
собственные разработки и основные показатели, установленные Центробанком в
виде обязательных рекомендаций и нормативов.
Под анализом финансовой отчетности предприятия понимается выявление
взаимосвязей и взаимозависимостей между различными показателями его
финансово-хозяйственной деятельности, включенными в отчетность.
Детализация процедурной стороны методики анализа финансового
состояния зависит от поставленных целей, а также различных факторов
информационного, методического, кадрового и технического обеспечения.
Сбербанк – крупнейший банк Российской Федерации, являющийся одной из
системообразующих компаний страны. На внутреннем рынке Банк занимает
лидирующие позиции по объему активов, капитала, масштабам инфраструктуры.
В целом работу банка ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как
стабильную и прибыльную. Анализ состава и структуры активов показал, что в
целом структура активов банка в рассматриваемый период (2015-2017 гг.)
изменилась значительно.Наблюдается положительная динамика показателей:
активы ПАО «Сбербанк» увеличились в динамике на 2% или на 452 млрд. руб. за
рассматриваемый период; капитал увеличился в динамике на 44% и на конец 2017
года составлял 3359,1 млрд. руб., что на 1031 млрд. руб. больше, чем покахатель
2015 года; кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за рассматриваемый период
увеличился на 596,3 млрд руб. или на 4%; отметим, что средства физических лиц
увеличился на 15% или на 1556 млрд. руб.; нераспределенная прибыль
увеличилась на 29% и составила на конец 2017 года 2311,6 млрд. руб. наблюдается
снижение показателя средств корпоративных клиентов на 20%.
71
В целом рассмотренные показатели финансово-экономической деятельности
указывают, что по отдельным показателям имеется тенденция к положительному
развитию банковской деятельности, что в условиях сегодняшней экономической
нестабильности, характерной для банковской системы России – свидетельствуют о
стабильном положении банка на рынке.
Коэффициентный анализ показал, что что коэффициент денежных резервов
в динамике остался статичным, коэффициент трансформации увеличился также
незначительно на 0,01 пункта. Коэффициент надежности находится в норме и не
изменился за рассматриваемый период, коэффициент маневренности увеличился
на 0,09 пункта, что говорит о том, что часть собственных средств банка
находящаяся в мобильной форме увеличивается. Коэффициент состояния
оборотных средств банка увеличился на 0,05 пункта, Коэффициент
иммобилизации увеличился на 0,98 пунктов. Динамика данных коэффициентов
свидетельствует о том, что банк начал активно использовать оборотные средства
для увеличение своего дохода и в то же время увеличил долю
иммобилизационных средств.
Коэффициент эффективности использования активов за рассматриваемый
период увеличился на 1,34 пункта, что говорит о том, что банк активизировал
удовлетворение потребностей экономики и населения в кредитных ресурсах.
В работе разработаны рекомендаций по улучшению финансового
состояния и представлен расчет экономической эффективности предложенных
мероприятий.
Механизм управления финансовой устойчивостью банка предусматривает
планирование, анализ и оценку, регулирование и контроль. Эффективное
функционирование механизма управления финансовой устойчивостью ПАО
«Сбербанк», посредством согласования управленческих решений и достижения
определённых соответствий между всеми составляющими компонентами,
72
обеспечит достижение стратегических и тактических финансовых целей банка,
будет способствовать повышению уровня доходности, снижению рисков,
контроля и поддержанию ликвидности и платёжеспособности на достаточном
уровне, в конечном итоге, безусловно, оказывает положительное влияние на
обеспечение финансовой устойчивости банковского учреждения.
Предполагается следующее информационное решение, включающие
организационно- информационное обеспечение программы «ОФО-Банк».
Экономический эффект от внедрения данного программного продукта составляет
15351 руб. от каждого использования программы, окупаемость продукта
составляет 9,5 месяцев и на 1 рубль вложенных средств банк получит отдачу в
1,26 руб.
73
Список использованной литературы
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием
12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к
Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 №
2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 31.12.2017) ((ред. от
28.11.2018) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства
РФ", 05.02.1996, N 6, ст. 492.
3. Федеральный закон Российской Федерации «О бухгалтерском учете» от
06.12.2011 г. № 402-ФЗ. (ред. от28.11.2018)// Собрание законодательства РФ,
12.12.2011, № 50, ст. 7344.
4. Информация Банка России от 13.09.2013 «О системе процентных
инструментов денежно-кредитной политики Банка России»// Вестник Банка
России, № 51, 18.09.2013
5. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления
банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)// доведены Письмом
Банка России от 23.03.2007 № 26-Т.
6. Указание ЦБР. О внесении изменений в Указание Банка России от 11 июня
2014 года N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях
признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»
[Электронный ресурс]: указание от 26.12.2017 г. № 4668-У – Доступ из справ.-
правовой системы «Консультант Плюс» (дата обращения: 20.11.2018).
Научная литература
7. Андрущук В.В.Анализ тенденции развития рынка банковских вкладов
населения РФ/В сборнике: Экономика и современное право. Научное развитие
современного общества Материалы международной научно-практической