55
3.2. Оценка эффективности предложенных мероприятий
Финансовые результаты коммерческого банка отражают целый ряд
внешних и внутренних факторов, поэтому их необходимо изучать и
анализировать с помощью системы экономических показателей. Основной
целью системы показателей финансовых результатов банков является
комплексная и всесторонняя оценка результатов банков, объективно
отражающая происходящие в них процессы. Деятельность банка и,
следовательно, требования к ведению бухгалтерского учета и отчетности
банков отличаются от требований к другим коммерческим организациям. В
этом контексте финансовыми показателями деятельности банка являются
доходы, расходы и прибыль (убыток).
Следует отметить, что финансовые результаты деятельности банка
включают доходы и расходы, которые обусловлены особенностями
деятельности банков, приемлемыми методами управления активами и
пассивами и, следовательно, методами расчета финансового результата для
каждой транзакции, обслуживания ( товар).
Создав основные проблемы финансовых результатов Сбербанка в России,
в качестве основных мер, направленных на улучшение финансовых результатов
кредитной организации, предлагаются следующие рекомендации:
⎯ увеличить собственный капитал банка путем дополнительной
эмиссии акций;
⎯ увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и
объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного
капитала;
⎯ необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой
банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;
⎯ уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения
доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные
законодательством нормы;
56
⎯ сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным
средствам кредитных организаций).
Основным фактором повышения доходности и прибыльности
коммерческого банка является увеличение суммы собственного капитала
коммерческого банка.
Основной стратегической целью Сбербанка является сохранение его
позиции как глобального коммерческого банка, сохранение его опыта и
лидерства на рынке розничных банковских услуг, а также активное расширение
его присутствия в других сегментах рынка. Особенностью Сбербанка является
его традиционная ориентация на работу с населением, в связи с чем повышение
его социальной значимости является важным условием реализации
стратегической цели. Единственная разветвленная филиальная сеть Сбербанка
является одним из его достижений, и его консолидация является одной из
приоритетных задач на данный момент.
Чтобы повысить прибыльность операций, проводимых Сбербанком
России, необходимо адекватно управлять доходами и расходами банка. Суть
управления доходами и расходами заключается в выборе оптимальной
структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять на
прибыльность операций, выполняемых банком. Управление процентами и
процентными доходами имеет свои особенности. Процентный доход зависит от
ключевых факторов, таких как размер кредитного портфеля коммерческого
банка. его структура; текущие процентные ставки по кредиту.
Процентные ставки по кредитам отражают как специфику каждого
кредита, выданного банком в отдельности, так и соотношение спроса и
предложения по кредитам на рынках капитала. Уровень процентных ставок по
кредитам зависит от степени риска, связанного с данным кредитом, размера,
продолжительности, способа погашения и т. д. Кроме того, процентные ставки
зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками
капитала, а также от максимальной процентной ставки, установленной законом,
57
а также от банков и заемщиков, оценивающих перспективы экономического
роста.
Беспроцентное управление доходами — это установление наиболее
рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам, и
установление оптимальных цен и тарифов на эти услуги.
Доход коммерческих банков зависит от процента возврата
инвестиционных кредитов, объема поставок, наложенных банком на услуги, а
также от суммы и структуры активов.
Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что существует два
основных направления улучшения финансового положения Сбербанка. Первое
направление связано с оптимизацией ресурсной базы банка. Второе
направление связано с диверсификацией и улучшением качества активов и,
следовательно, с источниками доходов банка.
Немаловажным направлением также является обеспечение высокого
уровня сервиса работы сотрудников банка. Эффективная работа сотрудников
банка может существенно улучшить финансовые показатели работы.
Внимание к сервису остается важным в любое время. Потратившись на
продукты и новые технологии, банк не должен забывать о том, что у клиентов
может возникнуть много вопросов по их применению. Важно не только продать
продукт, но осуществить сопровождение. Например, выстроить работу кол-
центра с целью решения возникающих проблем клиента. Необходимо
проводить постоянную работу со своей клиентской базой. Таким образом,
постепенно на первое место выходит ориентация на потребителя, и главной
стратегической задачей выступает обеспечение лояльности клиентов.
Стоит обращать особое внимание на зарубежный опыт, перенимать
эффективные стратегии с учетом российских реалий. К примеру, сегмент
платного высшего образования постоянно растет, и, возможно, уже сейчас есть
клиенты, которые заинтересованы в накоплениях на образование детей или в
кредитах на собственное образование. Также банкам стоит учесть российскую
специфику и разработать собственные уникальные продукты.
58
Лояльность — характеристика клиента, определяющая его
приверженность определенному продавцу или бренду. В последние годы
становится все более актуальной разработка программ лояльности, которые
будут побуждать клиента обращаться вновь и вновь. У всех клиентов разные
потребности, поэтому и программы лояльности должны отличаться.
На данный период одним из главных факторов, определяющих
успешность деятельности коммерческого банка и его конкурентоспособность,
является, прежде всего, качество банковского обслуживания. Данная
качественная характеристика банка оказывает огромное влияние на
конкурентоспособность товаров и услуг между кредитными организациями, а,
следовательно, и на уровень прибыли и доходов.
Следует сделать вывод, о том, какой будет экономический эффект от
предложенных мероприятий:
1. Будет осуществляться анализ клиентского опыта. К примеру ранее банк
после обслуживания клиенту отправлял смс с просьбой оценить
обслуживание. Сейчас предлагается присылать смс с альтернативой
выбора, т.е. если клиент остался недоволен обслуживанием или
предоставляемыми услугами, предлагать клиенту предложения по
совершенствованию предоставляемых услуг по нескольким параметрам.
Например, оценка удовлетворенности, лояльность, рекомендации,
предложения.
2. Клиенты будут получать услуги в одном месте. Банк планирует
реструктуризировать другие процессы и продукты, понять, что нужно
клиенту и постараться сделать всё возможное. Так, например, с начала
года банкоматы определяют владельца карты по лицу и планируется
объединение проездной карты и карты банка в одну.
3. Онлайн транзакции – развитие в области интернет-коммерции
(маркетплэйс беру) совместно с Яндексом. Здесь же стоит учитывать
телемедицину- приложение DocDoc, которое помогает онлайн
проконсультироваться с врачом. Банк будет управлять сложной
59
структурой врачей, мед.учреждений и сраховых продуктов, что позволит
развить новую область в сфере сбербанка.
4. Электронный портрет заказчика. Сбербанк будет не только отслеживать
маршруты клиентов, но и создавать их онлайн-профили - Sber ID, где
будет собрана информация о человеке: по какому каналу и в какое время
клиенту удобно разговаривать, как он управляет своими финансами,
берет ли он и оплачивает ли кредиты - на основании данных БКИ, какими
соц. сетями пользуется, Еще один источник информации - POS-
терминалы в сотнях магазинов, на основании них, можно будет увидеть
где и на что были потрачены деньги. Это поможет сформировать целевые
предложения.
5. Для эффективности работы банка будет разработана система людей-
роботов, т.е. портрет сотрудника. Это необходимо, чтобы понять, в какой
команде человек может работать более эффективно. К примеру, отдел
кадров будет рекомендовать тех кандидатов, чей портрет более схож с
продуктивным членом команды.
6. Мотивация сотрудников к командной работе. Побуждение сотрудников в
командной работе позволит повысить нормативы продаж.
Чистый процентный доход вырос на 10,7% относительно января-февраля
2019 г. и составил 216,2 млрд руб. Рост показателя связан с наращиванием
розничного кредитного портфеля и постепенным снижением стоимости
ресурсов. Рис.12
Рисунок 12. Чистый процентный доход, млрд руб.
60
Чистый комиссионный доход за январь-февраль вырос на 14,1% г/г и
составил 72,3 млрд руб. Основными драйверами роста остаются транзакции по
банковским картам и расчетные операции для корпоративных клиентов как
следствие мер, принятых банком во второй половине 2019 г. по развитию
данных направлений отображены на рисунке 13.
Операционные расходы за январь-февраль выросли на 8,5% г/г. На темп
роста влияют инвестиции в развитие технологической платформы: расходы на
разработку, лицензии, амортизация оборудования. Кроме того, продолжает
сказываться ежегодное повышение зарплат сотрудников в июле 2019 г.
Отношение расходов к доходам по итогам января-февраля составило 25,2%
против 29,9% годом ранее отображены на рисунке 14.
Рисунок 13. Чистый комиссионный доход, млрд руб.
Рисунок 14. Операционные расходы, млрд руб.
61
Расходы на кредитный риск с учетом переоценки кредитов, оцениваемых
по справедливой стоимости, в феврале составили 43,1 млрд руб. Существенное
влияние на резервы по валютным кредитам оказало ослабление курса рубля,
что компенсируется соответствующей положительной переоценкой в составе
торгового дохода и не влияет на финансовый результат банка. За январь-
февраль расходы на риск составили 69,4 млрд руб. против 14,6 млрд руб. годом
ранее. Такое изменение связано с разнонаправленной динамикой курса рубля в
сопоставимых периодах. На 1 марта 2020 г. объем сформированных резервов
превышает просроченную задолженность в 2,9 раза.
Прибыль до уплаты налога (рис.15) на прибыль за январь-февраль
выросла на 9,2% г/г и составила 190,2 млрд руб. Чистая прибыль за январь-
февраль увеличилась на 8,9% г/г до 156,5 млрд руб.
Рисунок 15. Чистая прибыль
Корпоративным клиентам выдан рекордный для февраля объем кредитов
– 1,2 трлн руб. Остаток портфеля за месяц вырос на 0,2% без учета валютной
переоценки и превысил 13,6 трлн руб.
Объем выданных розничных кредитов также стал максимальным для
февраля – 285 млрд руб., что почти на четверть больше февраля прошлого года.
Кредитный портфель за месяц вырос на 1,0% и составил 7,4 трлн руб.
Удельный вес просроченной задолженности в кредитном портфеле
изменился незначительно и составил 2,23%.
62
Изменения в портфеле ценных бумаг в феврале связаны с погашением
облигаций Банка России и приобретением корпоративных облигаций. При этом
общий объем вложений сохранился на уровне 3,3 трлн руб.
Средства клиентов в феврале увеличились на 0,7% без учета валютной
переоценки: средства физических лиц выросли на 0,9%, средства юридических
лиц – на 0,3%.
В феврале базовый и основной капиталы существенно не изменились. В
марте 2020 г. по итогам завершения аудита в расчет уставного капитала будет
включена чистая прибыль, заработанная в период с апреля 2019 г. по февраль
2020 года.
Общий капитал в феврале вырос на 60 млрд руб. преимущественно за
счет заработанной чистой прибыли.
Активы, взвешенные с учетом риска, в феврале сократились на 0,3 трлн
руб. В основном это обусловлено применением новых моделей оценки
кредитного риска для ипотеки на базе подхода, основанного на внутренних
рейтингах, а также внедрением критериев отнесения к специализированному
кредитованию (КОСК) для портфеля проектного финансирования.
Повышающее воздействие на активы, взвешенные с учетом риска, оказал рост
кредитного портфеля и снижение курса рубля.
В данной работе более детально рассмотрено внедрение системы
дистанционного обслуживания, проанализированы затраты на обновление и
формирование современных программ. Также в целях повышения
эффективности функционирования банка оптимальным является повышение
заинтересованности в кредитных продуктах банка и депозитных продуктах,
привлечение клиентов к использованию безналичной оплаты и др. Тем самым
эффективность и качество обучения будут более высокими. Все это приведет к
росту показателей ликвидности и показателей доходности банка.
63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью выпускной квалификационной работы, которая заключалась в
разработке практических рекомендаций по улучшению финансового положения
Сбербанка, была достигнута. В ходе исследования были решены поставленные
задачи и сделаны соответствующие выводы.
Исследование теоретических аспектов финансового состояния
коммерческого банка позволяет сделать следующие выводы.
Оценка финансового состояния банка предусматривает, во-первых,
оценку показателей динамики и структуры актива и пассива. Для этого
преимущественно используется вертикальный и горизонтальный анализ
бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах, которые являются
основными формами бухгалтерской отчетности банка. Немаловажное значение
играет коэффициентный анализ показателей актива и пассива, для этого
рассчитываются показатели ликвидности и управления капиталом,
рассчитывается риск утраты платежеспособности. Все эти данные в
совокупности позволяют оценить уровень финансового состояния и развития
банка, выявить проблемы и разработать меры по улучшению деятельности.
В настоящее время Сбербанк является современным универсальным
банком, который удовлетворяет потребности различных групп клиентов в
широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на
депозитном рынке и является основным кредитором российской экономики.
Анализ финансового состояния по балансу позволяет сделать ряд
выводов.
Анализ актива бухгалтерского баланса ПАО Сбербанк позволяет сделать
ряд выводов. Общая величина активов в 2019 году по сравнению с 2018 годом
возросла на 2,54 % и составила 27584 ,09 млн. рублей против 23158,91 млрд.
рублей в 2017 году. Аналитическая оценка статей актива в динамике позволяет
сделать вывод, что наиболее высокие темпы роста характерны для финансовых
активов, долгосрочных активов, предназначенных для перепродажи, средств
кредитных организаций в ЦБ РФ. Так средства кредитных организаций в
64
Центральном банке РФ в 2019 году по сравнению с 2018 годом увеличились на
34,05 % и составили 1159,64 млрд. рублей.
Финансовые активы Сбербанка возросли на 43,77 % в 2019 году по
сравнению с 2018 годом, максимально высокие темпы роста характерны для
финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости.
Долгосрочные активы, предназначенные для перепродажи, в 2019 году
возросли по сравнению с 2018 годом на 76,91 %.
В качестве неблагоприятной динамики можно отметить снижение
величины денежных средств и средств кредитных организаций.
Объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок
вырос за год с 3239,5 до 4156,38 млрд. рублей в 2018 году. В 2019 году сумма
высоколиквидных активов несколько снизилась и составила 4065,34 млрд.
рублей.
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что
незначительно изменились суммы вкладов физических лиц со сроком свыше
года, остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и
прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без
ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, увеличились
суммы обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая
задолженность, уменьшились суммы корсчетов ЛОРО банков, сильно
уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 4055,07 до 4307,51 млрд. рублей.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 94.38%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.