45
уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток
денежных средств увеличился за год с 4055,07 до 4307,51 млрд. рублей.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов
(средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 94.38%, что
означает недостаточный запас прочности для преодоления возможного оттока
клиентов, однако банк является крупным и такой значительный отток
маловероятен.
С целью дальнейшего анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк»
был произведен анализ динамики значений нормативов, установленных ЦБ РФ,
а результаты представлены в таблице 7.
Таблица 7
Оценка нормативов ликвидности, платежеспособности и
финансовой устойчивости
Показатель
Норматив
Значение
2017 г
2018 г
2019 г
Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка (Н1)
min=10,0
14,54
14,97
14,89
Норматив мгновенной
ликвидности банка (Н2)
min=15,0
191,38
161,89
186,49
Норматив текущей ликвидности
банка (Н3)
min=50,0
316,18
264,9
232,77
Норматив долгосрочной
ликвидности банка (Н4)
min=120,0
57,43
57,52
64
Норматив максимального размера
риска на одного заемщика или
группу связанных заемщиков (Н6)
max=25,0
17,3
19,2
20
Норматив максимального размера
крупных кредитных рисков (Н7)
max=800
128,8
207,5
197,5
Норматив совокупной величины
риска по инсайдерам банка
(Н10.1)
max=3,0
1,1
1
0,8
Норматив использования
собственных средств (капитала)
банка для приобретения акций
(долей) других юридических лиц
(Н12)
max=25,0
0,9
9,5
10,6
46
Анализ данных таблицы позволяет сделать вывод, что нормативы Банка
России в ПАО Сбербанк в целом на протяжении анализируемого периода
соблюдаются. Определенные опасения составляет значения норматива Н4.
Значение данного норматива заключается в следующем: норматив
долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует риск потери банком
ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и
определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с
оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
Это означает, что долгосрочные вложения банка не в полной мере
покрываются источниками капитала банка.
Таким образом, оценка ликвидности ПАО «Сбербанк» выявила ряд
негативных тенденций, к которым относятся изменения таких показателей, как
показатель зависимости от межбанковского рынка, показатель риска
собственных вексельных обязательств, показатель небанковских ссуд.
Несмотря на это, в целом банку удается поддерживать соответствие структуры
баланса всем требованиям ликвидности, что позволяет Сбербанку
своевременно и в полном объеме выполнять свои функции и операции. Об этом
свидетельствуют положительные значения чистого разрыва ликвидности на
протяжении всего рассматриваемого периода. В качестве негативного момента
можно отметить снижение ряда показателей (денежные средства,
высоколиквидные активы) в 2019 году, несмотря на то что в 2018 в сравнении с
2017 годом отмечается рост.
Кроме того, подтверждением высокого уровня ликвидности является
преобладание в структуре активов чистой ссудной задолженности.
2.3. Оценка показателей экономической эффективности работы
банка
Под надежностью банка будем понимать совокупность факторов, при
которых банк способен выполнить свои обязательства, иметь достаточный
47
запас прочности при кризисных ситуациях, не нарушать установленные Банком
России нормативы и законы.
Стабильность банков — это способность противостоять внешним
воздействиям. Динамика за данный период может указывать на стабильность
(улучшение или ухудшение) различных показателей, которые также могут
указывать на стабильность банка.
ПАО Сбербанк России является крупнейшим российским банком и среди
них занимает 1-е место по чистым активам.
Для оценки эффективности деятельности ПАО Сбербанк проведем анализ
финансовых результатов работы банка. Анализ финансовых результатов был
осуществлен на основе бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк».
В структуре доходов были выделены процентные доходы, комиссионные
доходы операционные доходы, а в структуре расходов аналогичные статьи
расходов по всем группам. Результаты анализа были представлены в таблице 8.
Таблица 8
Динамика показателей отчета о финансовых результатах ПАО
«Сбербанк» за период 2017–2019 годов
Показатель
2017 г
2018 г
2019 г
Темп роста
2018/2017,
%
Темп роста
2019/2018,
%
Общие доходы
2104,87
2241,04
2471,02
106,47
110,26
Общие расходы
1487
1393,107
1468,43
93,69
105,41
Прибыль до
налогообложения,
тыс. руб.
666,347
847,93
1002,587
127,25
118,24
Чистая прибыль,
тыс. руб.
516,98
674,119
811,103
130,39
120,32
Данные таблицы 8 позволяют сделать ряд выводов.
В 2018 г. общий доход банка составил 2241,04 млрд. рублей,
увеличившись за год на 6,47%. В 2019 году значение показателя выросло на
10,26% по сравнению с предыдущим. Размер общих расходов в 2018 году
снизился по сравнению с 2017 годом на 6,31%, а в 2019 году данный показатель
увеличился на 5,41%, что говорит о том, что банк продолжает нести
запланированные расходы, связанные с реализацией стратегии развития банка,
48
которые увеличиваются с ростом дохода. Прибыль до налогообложения с
каждым годом увеличивалась в 2018 году на 27,25%, в 2019 году – на 18,24%,
что говорит о эффективной политике банка в разрезе получаемого дохода.
Чистая прибыль ПАО «Сбербанк» в 2018 году составила 674119836 тыс.
руб., что по сравнению с 2017 годом выше на 30,39%.
В 2019 году, данный показатель составил 811103711 тыс. руб., что
больше предыдущего на 20,32%. Несмотря на положительную динамику и рост
показателя чистой прибыли, ее прирост в 2019 году был меньшим, чем в 2018
году, что не показывает негативного влияния, но означает, что банк не
выполнил целевые показатели предыдущего года.
Далее была проанализирована динамика и значения основных
показателей финансового состояния банка, а результаты сведены в таблице 9.
Показатель ROAA — указывает, что активы организации используются
не эффективно, но имеется тенденция роста с каждым годом. Показатель ROAE
указывает, что активы компании с каждым годом увеличиваются за счет
собственного капитала на пятую часть.
Таблица 9
Показатели оценки финансового состояния ПАО Сбербанк
Показатель
2017 г
2018 г
2019 г
ROAA
3,11%
2,97%
2,37 %
ROAE
21,71 %
20,45 %
18,64 %
Финансовый леверидж
7,0%
6,9%
7,8%
Доходность активов
8,58%
9,52%
10,37 %
Стоимость пассивов
3,33 %
3,85 %
4,77 %
Чистый спрэд
5,25 %
5,67%
5,6 %
Операционная
эффективность
35,14 %
36,44 %
41,87 %
Чистый процентный доход
1 329 005 710
1 264 894 085
1 157 195 066
Чистый комиссионный
доход
468 586 791
386 342 722
338 961 122
Финансовый леверидж ПАО «Сбербанк» указывает, что организация
имеет малую степень финансовой независимости, и ее финансовое положение
становится крайне неустойчивым.
49
Чистый спрэд указывает необходимую минимальную разницу между
ставками по активным и пассивным операциям, который даст возможность
банку покрыть расходы. Операционная эффективность банка указывает, что
доля операционных расходов имеет большое значение (на уровне 35-42%) к
операционным доходам, что говорит о неэффективном управлении
операционной деятельностью. Чистый процентный доход, в 2019 году вырос по
сравнению с 2017 годом на 14,8%, что положительно влияет на финансовую
деятельность компании, в свою очередь, чистый комиссионный доход в 2019
году вырос по сравнению с 2017 годом на 38,24%, что также положительно
влияет на экономику организации. Таким образом, можно сделать вывод, что у
ПАО «Сбербанк» есть предпосылки для осуществления деятельности в
условиях устойчивого финансового состояния. Однако есть и проблемы
недостаточности ресурсной базы на долгосрочной основе и недостаточно
высокий уровень качества активов, требующие разработки практических
рекомендаций по дальнейшему повышению финансовой устойчивости ПАО
«Сбербанк».
Таким образом, анализ финансовой деятельности и статистические
данные за прошедший год кредитной организации ПАО «Сбербанк России»
свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе.
50
Глава 3. ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПАО СБЕРБАНК РОССИИ
3.1. Мероприятия, направленные на улучшение финансовых
показателей банка
Топ-менеджеры Сбербанка рассказали международным инвесторам в
лондонском Queen Elizabeth II Centre о том, что ждет банк в ближайшие три
года. Главная для инвесторов новость, озвученная 14 декабря: если все пойдет
по плану, в 2020 году банк выплатит половину своей чистой прибыли в виде
дивидендов — такого не было еще никогда. Всего за 2017-2020 годы Сбербанк
заплатит своим акционерам 1 трлн рублей. Столько же составит прибыль
Сбербанка за 2020 год, если все пойдет как запланировано.
Сейчас банк зарабатывает больше, чем разница в процентных ставках по
кредитам и депозитам. А к 2020 году он хочет воспользоваться комиссией за
различные транзакции — денежные переводы, платежи в розничных магазинах.
В течение трех лет Сбербанк удвоит прибыль от комиссий, что не означает, что
комиссии будут увеличиваться, это означает, что банк расширит свою
деятельность в областях, где выплачиваются комиссии: расчет наличными,
приобретение и так далее.
С приходом нового 2020 года ставки по вкладам продолжили свое
плавное снижение. Сыграли свою роль два основных фактора: снижение
инфляции и снижение Банком России ключевой ставки до 6,25%
Если в декабре 2019 года еще можно было достаточно просто открыть
вклады по ставке 7%, то сейчас такое практически невозможно. Реальный
уровень ставок по вкладам опустился. Действующие ставки 2,85%-2,20%.
Для повышения доходности банка можно совмещать вклад с более
долгосрочными продуктами. Например, первое - заключить одновременно два
договора: один договор на вклад с высокой ставкой, второй договор на
инвестиционные услуги или на страхование жизни. Второе - разработать
51
систему «частый клиент», т.е. клиенты, которые не забирают денежные
средства с вклада после его закрытия, а переносят его на новый срок, могут
получать повышенный %, что позволит сохранить клиентов на долгий срок.
Третье – так же для постоянных вкладчиков предлагать накопительные счета с
увеличением процентного дохода ежемесячно: 1 месяц 2%, 2 месяц 4%, 3 месяц
– 5%.
В то же время глава банка Герман Греф не отрицает, что существуют
риски: как макроэкономические, так и геополитические. Кроме того,
настроение клиентов меняется. «Они становятся все менее и менее лояльными
к брендам, они работают там, где условия лучше - это угроза для нас», -
признался Греф. Однако Сбербанк, с другой стороны, не боится падения цен на
нефть: банк ожидает стабильных цен на уровне 55 долларов за баррель. «Даже
если цена изменится на 5-7 долларов, для Сбербанка это не страшно», -
заключил он.
Говорить о санкциях и о том, как они влияют на банки, Греф отказался:
«Невозможно предсказать или изменить их, поэтому все мы говорим об этом -
пустая трата времени».
Как Сбербанк будет выполнять свои амбициозные обещания? Вот шесть
главных инноваций, которые позволят это сделать:
1. Анализ клиентского опыта. По словам Грефа, он «плохой банкир»,
потому что ему просто не интересно иметь дело только с одним банком. Он
убежден, что банкам придется конкурировать с технологическими компаниями
и выходить на новые сферы, особенно электронную коммерцию. «В США и
Китае основной игрок в сфере электронной коммерции стоит дороже, чем
крупнейший банк», - соглашается первый вице-президент Сбербанка Лев
Хасис. Может быть, поэтому Сбербанк, как и другие игроки, покупает финтех-
стартапы.
2. Все услуги в одном месте. «Людям не нужна ипотека, им нужен
дом», - сказал Максим Полетаев, первый вице-президент Сбербанка. По его
52
словам, рынок жилья состоит из семи ступеней, а Сбербанк ранее охватывал
только две из них. Чтобы исправить ситуацию, мы запустили сервис DomKlik.
За 3,5 тысячи рублей он изучает документы, помогает оформить ипотеку и даже
регистрирует. На начальном этапе в ДомКлик было вложено 200 миллионов
рублей, прибыль от услуг составила 1 миллиард рублей. Имея это в виду,
Сбербанк планирует реструктурировать другие бизнес-процессы и продукты к
2020 году: понять, что нужно клиенту, и постараться сделать все возможное.
Полетаев приводит еще один пример: в Татарстане «карта» была «вставлена» в
карту Сбербанка и проездной в Москве. По его мнению, следующим шагом
является избавление от естественной природы карты: во-первых, смартфоны
уже работают. Во-вторых, Сбербанк экспериментирует с технологией
распознавания лиц. Вскоре банкоматы смогут узнавать клиентов по их глазам -
это звучит как футуристический прогноз, но это понятная и функциональная
технология.
3. Онлайн транзакции. Кроме того, как стало известно, Сбербанк
будет развивать интернет-коммерцию вместе с Яндексом. Предстоящий проект
может быть даже обнародован, сказал Хасис. В соглашении также указывается,
что через полтора года участники привлекут третьего партнера к сделке. Это
может быть российская компания или, например, китайская компания. У
Сбербанка также есть большие планы по телемедицине, которая, как
ожидается, будет разработана с 1 января 2018 года, когда соответствующий
закон вступит в силу. Сбербанк уже приобрел сервис DocDoc, который
помогает онлайн проконсультироваться с врачом. В то же время, конечно, он не
будет нанимать врачей или строить клиники, говорит Лев Хасис, первый вице-
президент банка. Банк просто хочет управлять сложной структурой врачей,
медицинских учреждений, страховых продуктов, которые он будет строить сам.
4. Электронный портрет заказчика. Сбербанк будет не только
отслеживать маршруты клиентов, но и создавать их онлайн-профили - Sber ID.
Они соберут большую часть информации о человеке: по какому каналу и в
какое время клиенту удобно разговаривать, как он управляет своими
53
финансами, берет ли он и оплачивает ли кредиты - на основании данных Бюро
кредитных историй (BCI), какой психотип. Еще один источник информации -
средства управления: факт, что у Сбербанка есть собственные POS-терминалы
в сотнях магазинов. Они создают онлайн-чек, где вы можете увидеть не только,
сколько и где человек потратил, но и что именно они купили.
5. Целевые предложения. Сбербанк уже использует большинство этих
технологий, даже если он находится в опытной эксплуатации. Он уже делает
индивидуальные предложения клиентам, и это помогает избежать досадных
ошибок. К 2020 году 95% предложений Сбербанка будут основываться на
достоверной информации о клиентах. Клиенты будут получать предложения на
различные продукты банка в виде смс, которые будут формироваться в связи с
потребностями клиента. «Некоторое время назад глава крупной компании
получил от нас смс с предложением получить потребительский кредит в
размере 15 тысяч рублей под 29,9%.» Он проводит много времени со своей
семьей за ужином в дорогом ресторане. Сбербанк понимает, кому из клиентов
лучше использовать смс, а кому по электронной почте, для кого это« массовая
бомбардировка »и кому нужны индивидуальные предложения объясняет он.
6. Обратите внимание на сотрудников - людей и роботов. Сбербанк
будет делать такой же «портрет» для сотрудников. Это необходимо, чтобы
понять, в какой команде человек может работать наиболее эффективно. К
примеру отдел кадров рекомендует, прежде всего, пригласить кандидатов, чей
«портрет» больше похож на «портреты» наиболее продуктивных членов его
команды.
7. Мотивация сотрудников. В сбербанке существует «Система оценки
результатов сотрудников 5+», которые учитывают как результативность, так и
соответствие ценностям Сбербанка. Переменная заработная плата зависит от
этой оценки. Специалисты Сбербанка получают обратную связь от
руководителей. Предлагается мотивировать сотрудников к командной работе, с
целью улучшения нормативов продаж, что позволит руководителю более точно
дать оценку соответствию ценностей.
54
Таким образом, главное новшество в подходе Сбербанка — понимание,
что финансовые услуги нужны людям не как самоцель, а как средство. Поэтому
имеет смысл не просто выдавать человеку деньги на покупку, например, дома,
а вычислять цепочку, которую он проходит от идеи купить жилье
до подписания контракта, и заменить собой максимум звеньев. Все профили
клиентов, сотрудников, а также маркетплейс с продуктами Сбербанка будут
объединены в экосистему, которая будет находиться в облачном хранилище.
Это и есть главная идея новой стратегии банка: собрать максимум информации
обо всех участниках процесса, предложить клиентам продукты, которые
действительно им подходят, а сотрудникам — такие задачи и рабочие часы,
чтобы они были максимально продуктивны.