78
(предпринимателей), стимулирующие мероприятия (реклама) для привлечения
заемщиков крупных кредитов, оптимизация структуры кредитного управления
банка, оптимизация системы контроля погашения кредитов в целях
понижения суммы просроченной ссудной задолженности. Планирование
осуществлено на период 2016-2018 гг.
Проведенные на три года расчеты показали следующее: сумма прибыли
по мероприятий положительна, доходность кредитных операций составит 29,76
%; чистая процентная маржа составит 29,61 %; чистая ссудная задолженность
будет сформирована в размере 11765920 тыс.руб. Процентная маржа, являясь
ключевым показателем эффективности деятельности банк, увеличится на 35,7
%. Таким образом, предложенные для мероприятия эффективны, их можно
принять.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. «Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)» от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 31.01.2016)
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от
26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 23.05.2016)
3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998
N 146-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016)
79
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 01.09.2016) «О банках
и банковской деятельности»
5. Федеральный закон от 02.10.2012 N 166-ФЗ «О внесении изменений в
Основы законодательства Российской Федерации о нотариате и
отдельные законодательные акты Российской Федерации»
6. «Положение о порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к
ней задолженности» (утв. Банком России 26.03.2004 N 254-П) (ред. от
08.07.2016) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.04.2004 N 5774)
7. «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
(утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 30.11.2015)
(Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350)
8. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 29.06.2016) "Об
обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России
13.12.2012 N 26104)
9. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки:
Учебник. М.: Финстатинформ, 2012. – 392 с.
10. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. Учебное пособие. — СПб.:
Питер, 2015. – 259 с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка. – М.: Логос, 2013. – 364 с.
12. Белоглазова Д.Н. и др. Денежное обращение и банки. Учебное пособие. -
М.: Финансы и статистика, 2013. – 369 с.
13. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. –
М.: Кнорус, 2013. – 160 с.
14. Владимирова Н.П. Деньги, Кредит, банки. Учебное пособие. – М.: Книга,
2014. – 277 с.
15. Глушкова Н.Б. Банковское дело. – М: Академический проспект, 2014. –
432 с.
80
16. Егоров В. Финансовый анализ в коммерческом банке. Учебник для вузов.
- М.: Перспектива, 2012. - 413 с.
17. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. -
М.: Алес, 2013. – 113 с.
18. Жарковская Е.А. и др. Банковское дело: Курс лекций. - М.: ИКФ Омега-
Л, 2012.- 399 с.
19. Жуков Е.Ф. Банковское дело. – М.: Единство, 2011. – 613 с.
20. Иванов В.В. Анализ надежности банка: учебник. - М.: Кнорус, - 2012. –
262 c.
21. Киселев В.В. Коммерческие банки России. – М.: Дело, 2012. – 340 с.
22. Ковалев В.В. Финансы и управление. Учебник для ВУЗов. – М.: ЮНИТИ,
2013. – 274 с.
23. Колесников В.И. Банковское дело. Учебное пособие. – М.: Экономика,
2014. – 245 с.
24. Кумок С.И. Анализ деятельности коммерческого банка. – М.: ЮНИТИ,
2013. – 267 с.
25. Коробова Г.Г. Банковское дело. Учебник. – М.: Экономистъ, 2013.- 820 с.
26. Лаврушин О.И.Деньги, кредит, банки. Учебник для студентов вузов по
экономическим специальностям. - М.: КНОРУС, 2015. – 457 с.
27. Ларина Л.С. Управление финансами коммерческого банка. Учебник - М.:
ФСП-докс, 2013. – 257 с.
28. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции. Учебное
пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2012. – 477 с.
29. Мамонов И.Д. Экономический анализ деятельности банка. – М.: Инфра-
М, 2013. – 144 с.
30. Ольшаный А.И. Банковское кредитование (российскими и зарубежный
опыт). - М.: Русская Деловая Литература, 2013. – 351 с.
31. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. Учебное пособие –
М.: АО ДИС, 2014.-213с.
81
32. Петров А.Ю. Комплексный анализ финансовой деятельности банка. – М.:
ФиС, 2014. – 115 с.
33. Печникова А.В. Банковские операции. Учебное пособие. – М.: Весь МИР,
2012 - 134с.
34. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб.
пособие. – М.: ИНФРА-М, 2014.- 320 с.
35. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка. Учебник для
студентов экономических вузов. – М.: Экономист, 2013. – 302 с.
36. Севрук В. Г. Банковские риски. - М.: Дело ЛТД, 2014. – 202 с.
37. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для
студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. — М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 671 с.
38. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. –
М.: Высшая школа, 2015. – 580 с.
39. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-
М, 2015. - 299 с.
40. Шеремет А.Д. Экономический анализ показателей деятельности
коммерческого банка. – М.: Финансы , 2013. – 781 с.
41. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А. Методы управления активами
коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. — 2016. —
№3. — С. 35-40.
42. Малофеева К.С. Актуальные вопросы анализа отчетности банков //
Финансист. – 2015. - № 3.
43. Русяева П.Д. Взгляд на российскую банковскую систему // «Секрет
фирмы». – 2016. - № 2. - С. 14-15
44. Рябцев Д.Г., Николаев П.Н. и другие. Актуальные вопросы анализа
отчетности банков // Финансист. – 2016. - № 1.
82
45. Официальный сайт Банка ПАО АКБ «Урал ФД» [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://www.uralfd.ru
ПРИЛОЖЕНИЕ
83
Приложение 1
Бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года
Наименование кредитной
организации
Открытое акционерное общество коммерческий банк
«Уральский финансовый дом»
Регистрационный номер
249
БИК
45773790
Почтовый адрес
614990, г.Пермь, ул.Ленина, 64
84
тыс. рублей
Номер
строки
Наименование статьи
Номер
пояснений
Данные
на
отчётную
дату
Данные на
соответствующую
отчётную дату
прошлого года
I. Активы
1
Денежные средства
1 660 000
1 280 051
2
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
734 275
439 548
2.1
Обязательные резервы
193 145
201 808
3
Средства в кредитных организациях
1 303 930
3 058 310
4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
6 480
10 275
5
Чистая ссудная задолженность
17 300 091
17 827 177
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
1 809 076
1 564 160
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
0
0
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
0
0
8
Требование по текущему налогу на прибыль
14 705
0
9
Отложенный налоговый актив
13 434
0
10
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
598 964
621 196
11
Прочие активы
704 570
586 808
12
Всего активов
24 145 525
25 387 525
II. Пассивы
13
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального
банка Российской Федерации
350 000
200 000
14
Средства кредитных организаций
100 000
0
15
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
20 780 131
22 452 071
15.1
Вклады физических лиц
12 982 643
13 476 035
16
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
17
Выпущенные долговые обязательства
66 048
32 619
18
Обязательство по текущему налогу на прибыль
0
0
19
Отложенное налоговое обязательство
0
0
20
Прочие обязательства
203 081
304 706
21
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с резидентами
офшорных зон
22 493
27 341
22
Всего обязательств
21 521 753
23 016 737
III. Источники собственных средств
23
Средства акционеров (участников)
2 458 800
2 112 800
24
Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
0
0
25
Эмиссионный доход
0
0
26
Резервный фонд
122 940
98 140
27
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи,
уменьшенная на отложенное налоговое обязательство
(увеличенная на отложенный налоговый актив)
-388 641
-288 319
28
Переоценка основных средств, уменьшенная на
отложенное налоговое обязательство
64 529
62 783
29
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых лет
360 777
349 982
30
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
5 367
35 402
85
31
Всего источников собственных средств
2 623 772
2 370 788
IV. Внебалансовые обязательства
32
Безотзывные обязательства кредитной организации
2 071 195
2 606 637
33
Выданные кредитной организацией гарантии и
поручительства
199 258
209 800
34
Условные обязательства некредитного характера
0
0
Приложение 2
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2016
Наименование кредитной организации
Публичное акционерное общество
Регистрационный номер
249
БИК
45773790
Почтовый адрес
614990,г.Пермь, ул.Ленина64
тыс. рублей
86
Номер
строки
Наименование статьи
Номер
пояснений
Данные
на
отчётную
дату
Данные на
соответствующую
отчётную дату
прошлого года
I. Активы
1
Денежные средства
1 232 867
1 660 000
2
Средства кредитных организаций в Центральном
банке Российской Федерации
829 843
734 275
2.1
Обязательные резервы
130 387
193 145
3
Средства в кредитных организациях
1 826 202
1 303 930
4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
6 038
6 480
5
Чистая ссудная задолженность
14 457 584
17 300 091
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие
финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
3 526 832
1 809 076
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
300 000
0
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до
погашения
0
0
8
Требование по текущему налогу на прибыль
3 434
14 705
9
Отложенный налоговый актив
61 067
13 434
10
Основные средства, нематериальные активы и
материальные запасы
605 502
598 964
11
Прочие активы
881 221
704 570
12
Всего активов
23 430 590
24 145 525
II. Пассивы
13
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального
банка Российской Федерации
0
350 000
14
Средства кредитных организаций
475 461
100 000
15
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
19 914 303
20 780 131
15.1
Вклады физических лиц
15 597 421
12 982 643
16
Финансовые обязательства, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток
0
0
17
Выпущенные долговые обязательства
166 265
66 048
18
Обязательство по текущему налогу на прибыль
0
0
19
Отложенное налоговое обязательство
0
0
20
Прочие обязательства
281 918
203 081
21
Резервы на возможные потери по условным
обязательствам кредитного характера, прочим
возможным потерям и операциям с резидентами
офшорных зон
31 341
22 493
22
Всего обязательств
20 869 288
21 521 753
III. Источники собственных средств
23
Средства акционеров (участников)
2 458 800
2 458 800
24
Собственные акции (доли), выкупленные у
акционеров (участников)
0
0
25
Эмиссионный доход
0
0
26
Резервный фонд
122 940
122 940
27
Переоценка по справедливой стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для продажи,
уменьшенная на отложенное налоговое обязательство
(увеличенная на отложенный налоговый актив)
-462 663
-388 641
28
Переоценка основных средств, уменьшенная на
отложенное налоговое обязательство
64 328
64 529
29
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
прошлых лет
367 345
360 777
30
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный
период
10 552
5 367
31
Всего источников собственных средств
2 561 302
2 623 772
IV. Внебалансовые обязательства
87
32
Безотзывные обязательства кредитной организации
1 808 069
2 071 195
33
Выданные кредитной организацией гарантии и
поручительства
444 903
199 258
34
Условные обязательства некредитного характера
0
0
Приложение 3
Отчет о финансовых результатах за 2014 год
Наименование кредитной
организации
Открытое акционерное общество коммерческий банк
«Уральский финансовый дом»
Регистрационный номер
249
БИК
45773790
Почтовый адрес
614990, г.Пермь, ул.Ленина, 64
тыс. рублей