97
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на
корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходом за
период исследования сократилось на 115,5 % или на 101503869 тыс. руб.
Процентные расходы банка за период исследования уменьшились на
17,15 % или на 150586102 тыс. руб., в большей степени за счет уменьшения
по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями и снижения выпущенных долговых обязательств.
За 2016 -2018 гг. в ПАО Сбербанк произошли следующие изменения:
- чистые доходы от операций с финансовыми активами возросли на
19,83 % или на 206156242 тыс. руб.;
- увеличились чистые доходы от операций с ценными бумагами в
наличии для продажи на 89,48 % или на 2333118 тыс. руб.;
- увеличились доходы от операций с ценными бумагами,
удерживаемыми до погашения на 18,03 % или на 33398 тыс. руб.;
- снизились чистые доходы от операций с иностранной валютой на
29,33 % или на 8656842 тыс. руб.;
- уменьшились чистые доходы от переоценки иностранной валюты на
67,28 % или на 12674494 тыс. руб.;
- возросли доходы от участия в капитале других юридических лиц на
168,76 % или на 18467451 тыс. руб.
За период исследования комиссионные доходы ПАО Сбербанк
возросли на 42,79 % или на 154293638 тыс. руб. при том как, рост
комиссионных расходов произошел на 87,25 % или на 38129749 тыс. руб.
Прочие операционные доходы банка за период исследования возросли
на 91,62 % или на 31127931 тыс. руб. В результате изменения чистые доходы
ПАО Сбербанк увеличились на 16,33 % или на 412671627 тыс. руб.
За 2016 -2018 гг. операционные расходы ПАО Сбербанк сократились на
0,59 % или на 4475723 тыс. руб.
Прибыль до налогообложения банка за 2016 -2018 гг. увеличилась на
98
23,68 % или на 417150350 тыс. руб., прибыль после налогообложения на
21,50 % или на 346666494 тыс. руб.
Чистая прибыль ПАО Сбербанк за период исследования возросла на
56,97 % или на 283892583 тыс. руб.
Таким образом, ПАО Сбербанк ведет эффективную финансово -
хозяйственную деятельность, о чем свидетельствует рост чистой прибыли за
период исследования.
В результате проведения анализа ликвидности и платежеспособности
ПАО Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что коэффициент мгновенной
ликвидности за период исследования не изменился и составил 0,03 %,
коэффициент быстрой ликвидности уменьшился на 0,02 % и в 2018 г.
составил 0,07 %, коэффициент текущей ликвидности не изменился и в 2018 г.
составил 1,15 %.
В результате анализа показателей ликвидности выявлено, что ПАО
Сбербанк в состоянии оплачивать текущие счета.
Показатель покрытия текущих активов излишками пассивов за период
исследования не изменился и составил в 2018 г. 0,13 %. Эффективность
финансовой политики возросла на 0,02 % и в 2018 г. составила 0,98 %. Не
изменился безрисковый уровень покрытия привлеченных средств и составил
в 2018 г. 0,04 %.
В результате проведения анализа финансовой стабилизации ПАО
Сбербанк за 2016 -2018 гг. выявлено, что показатель финансового рычага
банка уменьшился на 0,6% и в 2018 г. составил 7,08 %. Данный показатель
соответствует нормативному значению и отражает степень стабилизации и
степень риска ПАО Сбербанк.
Плечо финансового рычага за период исследования уменьшилось на 0,6
и соответствует нормативному значению. В 2018 г. отношение заемных и
собственных средств ПАО Сбербанк составило 6,08 %
Показатель достаточности капитала за 2016 -2018 гг. возрос на 1,11 % и
в 2018 г. составил 14,13 %. Данный показатель отражает способность ПАО
99
Сбербанк наращивать объемы рисковых активных операций, а также
повышать надежность банковской системы в целом.
Коэффициент нестабильности ресурсов за период исследования
уменьшился на 0,02 %, в 2018 г. доля привлеченных заемных средств не
кредитных организаций в общем объеме привлеченных средств составила
0,93 %.
Долговая вексельная выгрузка на обязательства в ПАО Сбербанк за
период исследования уменьшилась на 0,9 %. Доля выпущенных долговых
обязательств банка в структуре всех обязательств в 2018 г. составила 2,33 %.
Вклад финансового результата прошлых лет и текущего года в
формировании собственного капитала за 2016 -2018 гг. в ПАО Сбербанк
увеличился на 5,15 % и в 2018 г. составил 91,55 %, что является
благоприятным моментом в финансово - хозяйственной деятельности ПАО
Сбербанк.
В результате проведенного анализа специализированного кредитования
юридических лиц выявлено, что в структуре кредитов, обесценение которых
производится на коллективной основе наибольшую долю составляют
непросроченные ссуды, которые за период исследования уменьшились на
794 млрд. руб.
В структуре индивидуально обесцененных кредитов наибольшую долю
составляют непросроченные ссуды, которые за исследуемый период
увеличились на 17,1 млрд. руб. Среди просроченных ссуд в структуре
индивидуально обесцененных кредитов составляют ссуды с задержкой до
180 дней, которые снизились на 1,3 млрд. руб.
Анализ специализированного кредитования юридических лиц в ПАО
«Сбербанк» выявил, что кредиты, обесценения которых производится на
коллективной основе уменьшились на 866,4 млрд. руб. Индивидуально
обесцененные кредиты снизились на 17,8 млрд. руб.
В качестве мероприятий по оптимизации кредитования юридических
лиц необходимо в ПАО «Сбербанк» внедрить онлайн кредитование
100
юридических лиц. Рассчитанные денежные потоки от предлагаемых
мероприятий принесут доход ПАО «Сбербанк».
101
Список использованной литературы
1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и
доп., вступ. в силу с 18.03.2018)
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 31.12.2017) "О
банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с
28.01.2018)
3. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма"
4. Федеральный закон от 07.02.2011 N 7-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (с
изм. и доп., вступ. в силу с 17.11.2017)
5. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 07.03.2018) "Об
акционерных обществах"
6. Федеральный закон "О защите прав и законных интересов инвесторов
на рынке ценных бумаг" от 05.03.1999 N 46-ФЗ (последняя редакция)
7. Федеральным законом от 07.12.2011 № 414-ФЗ «О центральном
депозитарии» (с последующими изменениями и дополнениями)
8. Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации,
утвержденным постановлением ФКЦБ России от 16.10.97 № 36 (
9. Положение о порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и
иных счетов, утвержденным Банком России 13.11.2015 № 503-П
10. Положение об особенностях порядка открытия и закрытия торговых и
клиринговых счетов депо, а также осуществления операций по
указанным счетам, утвержденным приказом ФСФР от 15.03.2012 № 12-
12/пз-н;
102
11. Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг,
утвержденным постановлением ФКЦБ России от 02.10.97 № 27 (с
последующими изменениями и дополнениями);
12. Абрамова М.А. Ключевые аспекты современной денежно-кредитной
политики России: мнения экспертов / М.А. Абрамова, С.Е. Дубова,
Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, В.В. Масленников // Экономика.
Налоги. Право. - 2018. - №1. - С. 6-15.
13. Алехин Б.И. Реальная процентная ставка в России // Финансовая
аналитика: проблемы и решения. - 2015. - №22. - С. 2-16.
14. Бабич, А.М. Государственные и муниципальные финансы: учеб. для
вузов / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ, 2018
15. Бычков, А.А. Банковское дело / А.А. Бычков. - М.: МГИУ, 2018. - 268
c.
16. Готовчиков, И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах
управления банковскими рисками. /И.Ф. Готовчиков // Банковские
технологии. 2016. - № 2
17. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.:
Высшее образование, 2009. - 392 с.
18. Ефимова Л.Г. Банковские сделки. Комментарий законодательства и
арбитражной практики. - М. Контракт. 2017.С. 240.
19. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник. /Е.П.Жарковская. - М: Издательство «Омега-Л», 2018.
С.45
20. Заиченко Е.М. Об организации кредитного риск-менеджмента при
потребительском кредитовании. // Деньги и кредит. - 2012. - №8. – С.
45-47
21. Иванов, А. П. Оценка влияния динамики кредитов физическим лицам
на показатели эффективности деятельности банка [Электронный
ресурс] / А. П. Иванов, А. С. Михалёв // Экон. анализ. - 2015. - № 40. -
103
С. 2-10. - Документ Adobe Acrobat. - Лит. в конце ст. - Web:
http://www.ebiblioteka.ru
22. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда
РФ от 13 сентября 2011 г. N 147 Об обзоре судебной практики
разрешения споров, связанных с применением положений
Гражданского кодекса РФ о кредитном договоре [Электронный ресурс]
// Официальный портал Банка России. Режим
доступа:http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?TblID=302-17 (дата
обращения 15.04.2019).
Кабушкин, Н.И. Банковское дело. Экспресс-курс / Н.И. Кабушкин. -
М.: КноРус, 2017. - 352 c.
23. Караванова, Б. П. Разработка стратегии управления финансами
организации [Текст] : учеб. пособие [для вузов] по специальности
«Финансы и кредит» / Б. П. Караванова. - М. : Финансы и статистика. -
2015
24. Каримуллин Р.И. Отказ от предоставления или получения кредита //
Право и экономика. - 2017. - № 6. - С.13.
Киреев, В.Л. Банковское дело: Учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. -
М.: КноРус, 2018. - 240 c.
25. Кискин В.В. Договор займа и договор кредита // Налоги (газета). - 2016
- № 24. - С. 7.
26. Ковалев, В. В. Корпоративные финансы и учет [Текст] : учеб. пособие /
В. В. Ковалев, Вит. В. Ковалев. - М.: КноРус [и др.]. - 2014.
Коваленко, С., Б. Банковское дело: сборник тестов / С. Б. Коваленко. -
М.: Финансы и статистика, 2018. - 160 c.
27. Корнеева, И.Л. О положении кредитных договоров в России / И.Л.
Корнеева // Вестник Международного института экономики и права. -
2016. - № 2 (23). - С. 91-103.
Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Т.М.
Костерина. - М.: Юрайт, 2017. - 332 c.
104
Кроливецкая, Л.П. Банковское дело в вопросах и ответах / Л.П.
Кроливецкая. - М.: Эксмо, 2017. - 208 c.
28. Кузьминых, Г.М. Особенности заключения кредитного договора / Г.М.
Кузьминых // Правопорядок: история, теория, практика. - 2016. - № 1
(8). - С. 28-31.
29. Кулакова Н.С., Корякина Е.А. Направления снижения социального
расслоения населения региона (на примере тюменской области) //
Общество: социология, психология, педагогика. 2015. № 6. С. 21-24.
Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования:
Учебное пособие / О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - М.: КноРус,
2017. - 360 c.
30. Литвинов, Е.О. Кредитное бремя населения России: вопросы теории и
методологии [Текст] / Е.О. Литвинов. - Волгоград: Волгоградское науч.
изд-во, 2012.С.88
31. Можанова, И. И. Мониторинг в управлении кредитным портфелем
регионального коммерческого банка [Текст] / И. И. Можанова // Наука
- пром-сти и сервису. VIII междунар. науч.-практ. конф. - Тольятти :
ПВГУС,Ч. 1. - С. 127-130
32. Объем кредитов, предоставленных субъектам малого и среднего
предпринимательства в рублях, иностранной валюте и драгоценных
металлах [Электронный ресурс] // Официальный портал Банка России.
Режим доступа: http://www.cbr.ru/statistics/udstat.aspx?TblID=302-17
(дата обращения 15.04.2019).
Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке:
Учебное пособие / Р.Г. Ольхова. - М.: КноРус, 2018. - 304 c.
33. Проектный анализ: теоретические основы оценки проектов на морском
транспорте: учеб. пособие / И.А. Лапкина, Л.А. Павловская, Т.В.
Болдырева, Т.Н. Шутенко; под общ. ред. И.А. Лапкиной. - Одесса:
Феникс, 2015.С.45
105
34. Трофимов М. В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата.
М.: Белые альвы, 2016- С.23
35. Шевелева Н.П., Лузин Д. А. Особенности интернет-магазина как
объекта инвестиций / в сборнике: Новые технологии - нефтегазовому
региону материалы Всероссийской с международным участием
научно-практической конференции. Ответственный редактор О. А.
Новоселов. 2015. С. 89-90
106
Приложения
Приложение 1
Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на 1.01.2019
Наименование кредитной организации
ПАО Сбербанк
Регистрационный номер (порядковый номер)
1481
Адрес (место нахождения) кредитной организации
117997 г. Москва, ул. Вавилова, д. 19
Код формы по ОКУД 0409806
Квартальная (Годовая)
Номер
строки
Наименование статьи
Номер
пояснений
Данные за отчётный
период, тыс. руб.
Данные за
предыдущий
отчётный год, тыс.
руб.
I. Активы
1
Денежные средства
5.1
621 718 630
614 848 983
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
5.1
747 906 470
967 161 874
2.1
Обязательные резервы
5.1
158 658 496
154 713 883
3
Средства в кредитных организациях
5.1
299 995 122
347 942 780
4
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
5.2
91 468 983
141 343 233
5
Чистая ссудная задолженность
5.3
17 466 111 114
16 221 622 141
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи
5.4
2 517 864 732
2 269 613 004
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
5.5
664 464 539
691 905 668
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
5.6
645 442 126
455 961 164
8
Требование по текущему налогу на прибыль
372 664
8 124 301
9
Отложенный налоговый актив
21 311 177
0
10
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
5.7
483 555 870
469 120 697
11
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
11 364 582
8 076 804
12
Прочие активы
5.8
251 808 469
217 263 502