94
реструктуризации кредитов
Чистое создание прочих резервов
(18,4)
(6,3)
(19,4)
(16,7)
Выручка, полученная от небанковских видов деятельности
27,5
24,4
30,8
42,4
Себестоимость продаж и прочие расходы по небанковским видам деятельности
(31,2)
(25,4)
(27,1)
(36,7)
Выручка, полученная от страховой деятельности и деятельности пенсионного
фонда
61,7
216,1
192,8
249,6
Расходы, связанные со страховой деятельностью и деятельностью пенсионного
фонда
(31,0)
(206,9)
(177,8)
(232,6)
Прочие чистые операционные доходы
8,5
22,4
34,2
23,9
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ
939,3
954,6
1 355,1
1 616,0
Операционные расходы
(565,1)
(623,4)
(677,6)
(672,8)
ПРИБЫЛЬ ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
374,2
331,2
677,5
943,2
Расход по налогу на прибыль
(83,9)
(108,3)
(135,6)
(194,5)
ПРИБЫЛЬ ЗА ГОД
290,3
222,9
541,9
748,7
Прибыль, приходящаяся на:
- акционеров Банка
292,2
223,3
540,5
750,4
- неконтрольную долю участия
(1,9)
(0,4)
1,4
(1,7)
БАЗОВАЯ И РАЗВОДНЕННАЯ ПРИБЫЛЬ НА ОБЫКНОВЕННУЮ АКЦИЮ,
ПРИХОДЯЩАЯСЯ НА АКЦИОНЕРОВ БАНКА (в российских рублях на акцию)
13,45
10,36
25,00
34,58
95
Приложение 5.
Динамика процентных и непроцентных доходов (расходов) Сбербанка России в 2014-2017 гг.,
млрд. руб.
2014
2015
2016
2017
Откл.,
+-
Откл.,
%
Комиссионные доходы
306,4
384,1
436,3
505,1
198,7
164,85
Комиссионные расходы
(47,2)
(65,1)
(87,2)
(110,9)
-63,7
234,96
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходы)
по операциям с торговыми ценными бумагами
(7,1)
5,8
7,4
(3,0)
4,1
42,25
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходы)
по операциям с ценными бумагами, изменение
справедливой стоимости которых отражается через счета
прибылей и убытков
(8,4)
12,5
6,0
8,0
16,4
-95,24
Доходы за вычетом расходов по операциям с
инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в
наличии для продажи
6,2
4,8
11,1
27,2
21
438,71
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в
наличии для продажи
(0,8)
(0,1)
(0,5)
(0,2)
0,6
25,00
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной
валютой, валютными производными инструментами и от
переоценки иностранной валюты
8,1
83,1
(53,4)
20,6
12,5
254,32
Расходы за вычетом доходов по операциям с драгоценными
металлами, производными финансовыми инструментами с
драгоценными металлами и от переоценки счетов в
драгоценных металлах
(18,8)
(1,0)
(6,5)
4,1
22,9
-21,81
Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими
производными инструментами
27,0
8,4
0,7
(13,5)
-40,5
-50,00
Отрицательная переоценка офисной недвижимости
(25,0)
-
Обесценение основных средств и нематериальных активов
(0,3)
(2,8)
(0,3)
(9,5)
-9,2
3166,67
Обесценение деловой репутации
(1,2)
(6,0)
(0,3)
(11,3)
-10,1
941,67
Расходы от первоначального признания финансовых
инструментов и реструктуризации кредитов
-
(6,2)
(0,1)
4,7
96
Чистое создание прочих резервов
(18,4)
(6,3)
(19,4)
(16,7)
1,7
90,76
Выручка, полученная от небанковских видов деятельности
27,5
24,4
30,8
42,4
14,9
154,18
Себестоимость продаж и прочие расходы по небанковским
видам деятельности
(31,2)
(25,4)
(27,1)
(36,7)
-5,5
117,63
Выручка, полученная от страховой деятельности и
деятельности пенсионного фонда
61,7
216,1
192,8
249,6
187,9
404,54
Расходы, связанные со страховой деятельностью и
деятельностью пенсионного фонда
(31,0)
(206,9)
(177,8)
(232,6)
-201,6
750,32
Прочие чистые операционные доходы
8,5
22,4
34,2
23,9
15,4
281,18
Операционные доходы
939,3
954,6
1355,1
1616,0
676,7
172,04
97
Приложение 6.
Система показателей, используемых при оценке финансовой устойчивости коммерческих банков
№
п/п
Показатели
устойчивости
Коэффициенты,
нормативы
Порядок расчета коэффициентов, нормативов,
характеризующих показатели устойчивости
Рекомендуемое
значение
коэффициентов
1.
Достаточность
капитала
Коэффициент
достаточности капитала
(Капитал / Активы, взвешенные с учетом риска) * 100%
10%
2.
Качество
пассивов
2.1 Коэффициент
клиентской базы
2.2 Коэффициент
стабильности ресурсной
базы
( (Вклады граждан + Средства юридических лиц) /
общий объем привлеченных средств) * 100%
( (Суммарные обязательства - Обязательства до
востребования) / суммарные обязательства) * 100%
80%
70%
3.
Качество
активов
3.1 Коэффициент
эффективности
использования активов
(Активы, приносящие доход/ суммарные активы) *100%
65%
4.
Ликвидность
4.1 Норматив мгновенной
ликвидности
4.2 Норматив текущей
ликвидности
4.3 Норматив
долгосрочной ликвидности
4.4 Норматив общей
ликвидности
(Высоколиквидные активы /обязательства до
востребования) *100%
(Ликвидные активы / обязательства до востребования и
на срок до 30 дней) *100%
где Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до
даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;
К - собственные средства (капитал) банка;
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и
депозитам, полученным банком
(Ликвидные активы/ (общая сумма активов -
обязательные резервы)) * 100%
20%
70%
20%
5.
Прибыльность
5.1 Коэффициент
рентабельности активов
5.2 Коэффициент
рентабельности капитала
(Прибыль/совокупные активы) * 100%
(Прибыль / капитал) * 100%
5%
10%
98
Приложение 7.
Показатели прибыльности и рентабельности деятельности коммерческого банка
Показатели
Формула расчета
Значение показателя
Рентабельность
уставного фонда
Показатель характеризует степень отдачи уставного фонда, а также
эффективность и целесообразность вложения средств в тот или иной банк.
Выражает в основном интересы собственников банка и может служить
информацией для потенциальных инвесторов с целью выявления путей наиболее
доходного размещения своих средств
Рентабельность
доходных активов
Показатель характеризует долю работающих активов в чистой прибыли банка
Рентабельность
доходов
Коэффициент характеризует уровень прибыльности доходов и показывает, какая
часть доходов банка направлена на формирование прибыли, позволяет оценить
прибыль, приходящуюся на 1 рубль дохода (доля прибыли в доходах).
Коэффициент
соотношения УК и
величины СС банка
Показывает степень формирования СС за счет акционерного капитала или за счет
средств учредителей банка. Минимальное рекомендуемое значение показателя Ксс
= 0,15; максимальное значение = 0,5
Коэффициент
соотношения СС и УК
Характеризует общий уровень капитализации прибыли за отчетный период
Коэффициент
соотношения УК и
привлеченных средств
банка
Характеризует размер УК, приходящегося на рубль всех привлеченных средств
банка, и показывает степень обеспечения (покрытия) привлеченных ресурсов УК
банка
Коэффициент
соотношения УК и
кредитных вложений
банка
Отражает размер УК, приходящегося на рубль всех кредитных вложений банка, и
показывает обеспеченность кредитных вложений банка за счет такого источника
как УК банка
Общая рентабельности
деятельности банка
Позволяет оценить общую прибыльность банка, а также прибыль, приходящуюся
на 1 руб. дохода (долю прибыли в доходах)