СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Основная литература:
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ,
от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ). zakonrf.info.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 г. №14-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 1996, №5, ст. 410;
Российская газета, 1996, № 23, 24, 25, 27. http://base.garant.ru.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в
Российской Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Ведомости
Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, №27,
ст. 357; Собрание законодательства РФ, 1996, № 6, ст. 492; 2017, № 31 (Часть
I), ст. 4754. https://lawlinks.ru.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.11.2018) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
http://www.consultant.ru.
5. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 г. №
218-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 2005. № 1 (часть 1).
http://www.consultant.ru. Ст. 3-4.
6. Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от
21.12.2013 № 353-ФЗ// Собрание законодательства РФ, 2013. № 51.
http://www.consultant.ru/. Ст. 3.
7. Об оценке экономического положения банков: утв. указаниями
Центр. Банка Рос. Федерации от 03 апр. 2017 г. №4336-У // Вестник Банка
России. - 2017. - № 48. https://zakonbase.ru.
8. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков»
от 28.06.2017 № 180-И// Вестник Банка России, 2017, №65-66.
http://www.cbr.ru/
85
9. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» от 28.06.2107 г. № 590-П // Вестник
Банка России, 2017, № 30.
10. Алексеева Д. Г. Правовые основы обеспечения финансовой
устойчивости кредитных организаций: учебное пособие для бакалавриата и
магистратуры/ Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - М.: Издательство Юрайт,
2018. - 90 с. Режим доступа: www.biblio-online.ru/book/D67304B8-BECF-
4BAD-9DD6-6315423736DC.
11. Банки и банковские операции: учебник и практикум для
академического бакалавриата/ В. В. Иванов [и др.]; под ред. Б. И. Соколова. -
М.: Издательство Юрайт, 2018. - 189 с. Режим доступа: www.biblio-
online.ru/book/065AD213-950A-4BB8-9AA3-4CB653B4258C.
12. Банки и банковское дело в 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для
академического бакалавриата / В. А. Боровкова [и др.]; под ред. В. А.
Боровковой. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 390
с. Режим доступа: www.biblio-online.ru/book/B8D3A40E-B994-4EBA-96CD-
BCF243A7399D.
13. Банковское право: учебник и практикум для бакалавриата и
магистратуры/ Д. Г. Алексеева [и др.]; под ред. С. В. Пыхтина. - 4-е изд.,
перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 410 с. Режим доступа:
www.biblio-online.ru/book/F401AE45-BD32-4E9C-8A41-CF4A9B516F8E.
14. Васильев В. П. Государственное регулирование экономики:
учебник и практикум для бакалавриата и специалитета / В. П. Васильев. - 3-е
изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 164 с. - (Серия:
Бакалавр и специалист). - ISBN 978-5-534-05544-3. - Режим доступа:
www.biblio-online.ru/book/BA274803-4DC8-497D-9E2C-044BC8D15210.
15. Гамза В. А. Безопасность банковской деятельности: учебник для
вузов/ В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. - 3-е изд., перераб. и доп. -
86
М.: Издательство Юрайт, 2017. - 513 с. Режим доступа: www.biblio-
online.ru/book/67CA5063-BF17-4991-8A75-73873EC7D221.
16. Дворецкая А. Е. Финансы: учебник для академического
бакалавриата/ А. Е. Дворецкая. - М.: Издательство Юрайт, 2016. - 503 с. -
(Серия: Бакалавр. Академический курс). - ISBN 978-5-9916-3547-9. - Режим
доступа: www.biblio-online.ru/book/8918BA2E-494D-4F64-B8D6-
94B9383A256F.
17. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического
бакалавриата/ Н. Н. Мартыненко [и др.]; под ред. Ю. А. Соколова. - М.:
Издательство Юрайт, 2018. - 369 с. Режим доступа: www.biblio-
online.ru/book/31CC0752-0C9E-46CB-A74A-548811EF414F.
18. Звонова Е. А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум/ Е. А.
Звонова, В. Д. Топчий; под общ. ред. Е. А. Звоновой. - М.: Издательство
Юрайт, 2017. - 455 с. Режим доступа: www.biblio-online.ru/book/9AB669BE-
4F18-4C3A-987D-E439A36C1642.
19. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка:
Учебник - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 245 с.
20. Розанова Н. М. Деньги и банки: учебник и практикум для
бакалавриата и магистратуры/ Н. М. Розанова. - М.: Издательство Юрайт,
2018. - 322 с. Режим доступа: www.biblio-online.ru/book/AAA34BB5-AA53-
42E2-8090-6B3C1C1B78F7.
21. Современная банковская система Российской Федерации:
учебник для академического бакалавриата/ Д. Г. Алексеева [и др.]; отв. ред.
Д. Г. Алексеева, С. В. Пыхтин. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 290 с.
Режим доступа: www.biblio-online.ru/book/B6B3D11C-F7E4-4FDA-ADAB-
2AC2C1222133.
22. Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: Учебник. - 2-e изд.,
перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2015. znanium.com.
87
23. Тавасиев А. М. Банковское дело в 2 ч. Часть 1. Общие вопросы
банковской деятельности: учебник для академического бакалавриата / А. М.
Тавасиев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2018. - 186 с.
Режим доступа: www.biblio-online.ru/book/96E2E23E-A459-4B74-8783-
0E0056456CA4.
24. Финансы, деньги и кредит: учебник и практикум для
академического бакалавриата / Д. В. Бураков [и др.]; под ред. Д. В. Буракова.
- М.: Издательство Юрайт, 2018. - 329 с. - (Серия: Бакалавр. Академический
курс). - ISBN 978-5-534-00507-3. - Режим доступа: www.biblio-
online.ru/book/6EA748F4-A6A9-4773-A793-93880C72AD0B.
25. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для
академического бакалавриата/ М. В. Романовский [и др.]; под ред. М. В.
Романовского, О. В. Врублевской, Н. Г. Ивановой. - 3-е изд., перераб. и доп. -
М.: Издательство Юрайт, 2017. - 523 с. - (Серия: Бакалавр. Академический
курс). - ISBN 978-5-534-03002-0. - Режим доступа: www.biblio-
online.ru/book/733A0268-4A76-4332-99A6-B776F3CA63AA.
Дополнительная литература:
26. Алямкина Е.В. Методы оценки надежности и финансовой
устойчивости коммерческих банков// Научное сообщество студентов XXI
столетия. Экономические науки: сб. ст. по мат. LXII междунар. студ. науч.-
практ. конф., г. Новосибирск, 5 февраля 2018 г., № 2(62). URL:
https://sibac.info/archive/economy/2(62).pdf.
27. Андреева О. Н., Коннова А. В. Роль ПАО «Сбербанк России» в
инвестиционном развитии Белгородской области и основные направления
финансирования проектов в 2015-2016 годах// Молодой ученый. - 2015. -
№23. - С. 451-455. - URL https://moluch.ru/archive/103/23771/.
28. Байрам У. Р., Парамонов А.В., Зикирияев С.И. Преимущества и
недостатки методик оценки финансовой устойчивости коммерческих банков
88
[Электронный ресурс]// Символ науки. 2016. №6-1. URL:
http://cyberleninka.ru.
29. Бочарова А.О. Текущее состояние банковской системы РФ.
Основные проблемы и дальнейшее перспективы развития. Научно-
исследовательский журнал «Экономические исследования и разработки»
http://edrj.ru/article/01-06-2018.
30. Кузнецова Е.В. Мероприятия направленные на улучшение
устойчивости банковского сектора// Научное сообщество студентов:
междисциплинарные исследования: сб. ст. по мат. XLV междунар. студ.
науч.-практ. конф. № 10(45). URL: https://sibac.info/archive/meghdis/10(45).pdf.
31. Мурысёв А. А. Проблемы обеспечения финансовой
устойчивости коммерческих банков// Молодой ученый. - 2016. - № 11. - С.
864-867. - URL https://moluch.ru/archive/115/30614/.
32. Ярмышев Д.В., Гаврилов С. И. Внедрение международных
стандартов Базель III: общие предпосылки и последствия для Российской
банковской системы. ISSN 1812-7339. Научный журнал «Фундаментальные
исследования. 2015. - № 9 (часть 1) - С. 196-199. URL: http://fundamental-
research.ru/ru/article/view?id=38994.
33. Текущий сайт Банка России https://сbr.ru/
34. Текущий сайт информационно-аналитического сервиса
«Банки.ру» http://www.banki.ru.
35. Текущий сайт Ассоциации российских банков http://arb.ru.
36. Текущий сайт Сберегательного банка Российской Федерации
https://www.sberbank.ru.
37. Информационно-аналитический сайт по вопросам финансов
https://market-investment.ru/.
38. Официальный сайт Федеральной службы государственной
статистики http://www.gks.ru
Приложения
Приложение 1.
Показатели оценки финансового состояния коммерческих банков
90
Показатели
Коэффициенты
Порядок расчета коэффициентов,
характеризующих показатели устойчивости
Рекомендуемое значение
коэффициентов
Достаточность
капитала
Коэффициент
достаточности капитала
10%
Качество
пассивов
Коэффициент клиентской
базы
80%
Коэффициент
стабильности ресурсной
базы
70%
Качество
активов
Коэффициент
эффективности
использования активов
65%
Коэффициент
агрессивности кредитной
политики
65%
Коэффициент качества
ссудной задолженности
99%
Ликвидность
Коэффициент мгновенной
ликвидности
20%
Коэффициент текущей
ликвидности
70%
Коэффициент общей
ликвидности
20%
Прибыльность
Коэффициент
рентабельности активов
5%
Коэффициент
рентабельности капитала
10%
Приложение 2.
90
Составлено автором на основе материалов: Звонова Е. А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум/ Е. А. Звонова, В. Д. Топчий; под общ. ред. Е. А. Звоновой. - М.:
Издательство Юрайт, 2017. – С. 278-280.
90
Формулы расчета показателей по методике В.С. Кромонова
Показатели
Формула
Нормативное
значение
Весовые
значения
Генеральный
коэффициент
надежности (К1)
собственный капитал/ работающие активы
1
45%
Коэффициент
мгновенной
ликвидности (К2)
ликвидные активы/ обязательства до
востребования
1
20%
Кросс-коэффициент
(К3)
суммарные обязательства/ активы работающие
3
10%
Генеральный
коэффициент
ликвидности (К4)
(ликвидные активы + защищенный капитал +
обязательные резервы)/ суммарные обязательства
1
15%
Коэффициент
защищенности
капитала (К5)
защищенный капитал/ собственный капитал
1
5%
Коэффициент
фондовой
капитализации
прибыли (К6)
собственный капитал/уставный фонд
3
5%
Индекс надежности
(N)
N=45*k1+20*K2+10/3*K3+15*K4+5*K5+5/3*K6
≤100%
Приложение 3.
91
Консолидированный отчет Сбербанка России о финансовом положении в 2014-2017 гг., млрд. руб.
2014
2015
2016
2017
АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты
2 308,8
2 333,6
2560,8
2 329,4
Обязательные резервы на счетах в центральных банках
365,7
387,9
402,0
427,1
Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через
счета прибылей и убытков
921,7
866,8
605,5
654,1
Средства в банках
240,8
750,6
965,4
1 317,8
Кредиты и авансы клиентам
17 756,6
18 727,8
17 361,3
18 488,1
Ценные бумаги, заложенные по договорам репо
1 169.3
222,0
113,9
258,9
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продаж
829,7
1 874,3
1 658,9
1743,7
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые по погашению
117,9
477,7
545,8
773,6
Отложенный налоговый актив
19,1
17,3
13,9
15,5
Основные средства
496,4
499,2
482,9
516,2
Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продаж
72,0
212,7
5,8
10,5
Прочие финансовые активы
562,9
664,5
314,5
253,1
Прочие нефинансовые активы
339,9
300,3
337,8
324,2
ИТОГО АКТИВОВ
25 200,8
27 334,7
25 368,5
27 112,2
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства банков
3 640,6
1 045,9
561,9
693,3
Средства физических лиц
9 328,4
12 043,7
12 449,6
13 420,3
Средства корпоративных клиентов
6 234,5
7 754,6
6 235,2
6 393,9
Выпущенные долговые ценные бумаги
1 302,6
1 378,5
1 161,0
934,6
Прочие заемные средства
537,2
398,0
261,4
247,3
Финансовые обязательства, переоцениваемые по справедливой стоимости
через счета прибылей и убытков, за исключением выпущенных долговых
ценных бумаг
769,1
426,6
212,9
164,4
Отложенные налоговые обязательства
45,3
132,0
55,1
27,7
Обязательства группы выбытия
58,2
185,9
0,8
-
Резервы по страховой деятельности и деятельности пенсионного фонда
479,2
688,1
Прочие финансовые активы
444,5
718,4
312,6
289,9
Прочие нефинансовые активы
51,4
69,6
77,3
100,4
92
Субординированные займы
769,5
806,5
739,9
716,3
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
23 180,7
24 959,7
22 546,9
23 676,2
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Уставный капитал
87,7
87,7
87,7
87,7
Собственные акции, выкупленные у акционеров
(7,6)
(6,7)
(7,9)
(15,3)
Эмиссионный доход
232,6
232,6
232,6
232,6
Фонд переоценки офисной недвижимости
72,3
69,3
66,9
60,8
Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
(171,4)
(45,7)
24,0
35,3
Фонд накопленных курсовых разниц
83,2
101,1
(19,8)
(26,4)
Изменения в учете обязательств по пенсионным планам с установленными
выплатами
-
-
(1,1)
(1,3)
Нераспределенная прибыль
1 718,8
1 935,2
2 435,7
3 058,6
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ АКЦИОНЕРАМ
БАНКА
2 015,6
2 372,8
2 818,1
3 432,0
Неконтрольная доля участия
4,5
2,2
3,5
4,0
ИТОГО СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
2 020,1
2 375,0
2 821,6
3 436,0
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВ И СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
25 200,8
27 334,7
25 368,5
27 112,2
Приложение 4.
93
Консолидированный отчет о прибылях и убытках Сбербанка России в 2014-2017 гг., млрд. руб.
2014
2015
2016
2017
Процентные доходы
1 837,9
2 279,6
2 399,0
2 335,8
Процентные расходы
(785,1)
(1 253,2)
(986,9)
(826,4)
Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов
(33,1)
(38,4)
(49,3)
(57,3)
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ
1 019,7
988,0
1 362,8
1 452,1
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых
активов
(361,4)
(475,2)
(342,4)
(287,3)
ЧИСТЫЕ ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ ПОСЛЕ РЕЗЕРВА ПОД ОБЕСЦЕНЕНИЕ
ДОЛГОВЫХ ФИНАНСОВЫХ АКТИВОВ
658,3
512,8
1 020,4
1 164,8
Комиссионные доходы
306,4
384,1
436,3
505,1
Комиссионные расходы
(47,2)
(65,1)
(87,2)
(110,9)
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходы) по операциям с
торговыми ценными бумагами
(7,1)
5,8
7,4
(3,0)
Доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходы) по операциям с
ценными бумагами, изменение справедливой стоимости которых отражается
через счета прибылей и убытков
(8,4)
12,5
6,0
8,0
Доходы за вычетом расходов по операциям с инвестиционными ценными
бумагами, имеющимися в наличии для продажи
6,2
4,8
11,1
27,2
Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для
продажи
(0,8)
(0,1)
(0,5)
(0,2)
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой, валютными
производными инструментами и от переоценки иностранной валюты
8,1
83,1
(53,4)
20,6
Расходы за вычетом доходов по операциям с драгоценными металлами,
производными финансовыми инструментами с драгоценными металлами и от
переоценки счетов в драгоценных металлах
(18,8)
(1,0)
(6,5)
4,1
Доходы за вычетом расходов по операциям с прочими производными
инструментами
27,0
8,4
0,7
(13,5)
Отрицательная переоценка офисной недвижимости
(25,0)
-
Обесценение основных средств и нематериальных активов
(0,3)
(2,8)
(0,3)
(9,5)
Обесценение деловой репутации
(1,2)
(6,0)
(0,3)
(11,3)
Расходы от первоначального признания финансовых инструментов и
-
(6,2)
(0,1)
4,7