55
своевременного покрытия депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К6: 10-
40%;
Показатель соотношения кассовых активов ко всей депозитной базе банка:
К7=КА 100%/ПДС (3.7)
Этот показатель отражает степень наличия неработающих активов
(денежных средств в кассе банка) для покрытия депозитов и вкладов наличными.
К7 используется совместно с К5 для сглаживания возможных искажений
структуры депозитов и вкладов. Рекомендуемое значение К7: 0,5-30%;
Коэффициент защищенности банка от рисков (расчет приведен в методике
CAMEL):
К8=РВП 100%/НРА, (3.8)
где РВП – созданные резервы на возможные потери.
Значения данного показателя трактуется следующим образом: чем выше
величина созданных по активным операциям резервов на возможные потери, тем
безопаснее политика банка в области управления своими активами, более
стабильно качество активов, банк достаточным образом защищает себя от
возможных рисков. Рекомендуемое значение определяется самим банком.
3.2 Пути улучшения финансового состояния банка
Финансовое состояние обобщает характеристики комплексных кредитных
институтов института уровня безопасности, в том числе ограничения
(минимальный капитал, актив, присущие ему абсолютные и относительные, риск
и ликвидность, и пассивные, общий риск, закупочные расходы и др.).
Доля пассивных основных кредитных организаций, возможно, фондов
указывает на основные особенности кредитного учреждения в качестве кредитной
организации.
Результаты анализа пассивного ЗАО "Восточный Банк" показывают, что
соотношение собственных и заимствованных средств представлено следующим
образом: 94% - привлеченных средств, 6% - собственных средств. Это
соотношение не является оптимальным.
56
Таким образом, за счет увеличения собственных средств кредитной
организации можно оптимизировать соотношение собственных и заимствованных
средств кредитных рекомендаций института руководства.
Чтобы оптимизировать кредитную организацию, максимальная
удовлетворенность клиентов на каждой клиентской базе кредитного учреждения.
Наиболее актуальной проблемой для клиента является основным потребителем
кредитных организаций банковских продуктов и услуг по привлечению и
удержанию.
Под влиянием развития конкуренции и поддержки новых сегментов
кредитного рынка, кредитная организация должна стремиться к независимым
маркетинговым агентствам, маркетинговым исследованиям, результатам
собственных маркетинговых услуг по объективным и объективным.
В условиях экономического кризиса ОАО "Восточный Банк" за счет
увеличения доли розничных депозитов и процентных ставок по точечным акциям
маркетинговой доли кредитного учреждения.
Однако, по мнению экономистов, во многом определяется стабильность
экономической конъюнктуры и динамика сегмента розничной торговли
дальнейших инвестиций национальной валюты.
В то же время снижение финансовых рисков, внедрение комплексной
программы внедрения последствий сложившейся ситуации перед кредитной
организацией обеспечивают задачи эффективного антикризисного регулирования
сферы кредитования на практике ресурсов банком.
В качестве активной поддержки имидж кредитного учреждения института
финансов должен быть постоянным. Проблема может частично решить кредитная
организация и эксперты, руководители СМИ, их пресс-клубов, круглых столов,
научно-практических конференций. Хорошо спланированная кампания с
агентствами, наибольший эффект может дать только с опытом работы в области
связей с общественностью и персонала, необходимых для этой цели. Среди
57
финансовых структур регулярно проводились рекламные кампании, которые
вышли на рынок, всего в пять раз меньше, чем в отдельных акциях,которые были
проведены среди тех, что в каждом конкретном случае.
Финансисты, впервые принявшие основы менеджмента в Западной ТР, до
сих пор недооценивают важность развития кампаний, рекламных агентств,
которые занимаются. Кроме того, западные компании на российском рынке с
удовольствием обращаются к своим услугам. Они понимают, что сейчас важно не
исчезать с рынка, не имеют возможности даже в полной безопасности.
Так, ОАО "Восточный Банк" в условиях кризиса нуждается в улучшении
финансовой деятельности:
- Кредитование резидентов и нерезидентов;
- ужесточить условия выдачи новых кредитов жителям и нерезидентам;
- Спрос на депозиты;
- Кредитная организация, постоянно в машине.- поддерживать имидж
кредитной организации постоянно.
58
Заключение
Целью финансового анализа кредитного института является: оценка
эффективности управления собственными средствами (вкладом) кредитного
института; определение влияния факторов на финансовые результаты и
финансовое состояние кредитного института; оценка эффективности управления
активами и обязательствами кредитного института; определение значений
показателей, определяющих выполнение кредитным институтом обязательных
экономических норм его деятельности, включая показатели ликвидности,
определение других обобщающих финансовых показателей.
Анализ кредитного института должен быть основан на определенных
принципах (государственности, науки, систематики и другие), в то время как эти
принципы связаны между собой и связаны между собой, то при проведении
анализа необходимо обеспечить их комплексное использование.
Особое внимание следует уделить вопросу организации информационной
поддержки анализа, то есть при анализе необходимо использовать информацию,
отвечающую ряду требований: аналитике информации, ее надежности, быстроте,
сопоставимости, рациональности и др.
Анализ финансового состояния кредитного института может быть построен
на использовании данных следующих форм внешнего учета, которые являются
обязательными для всех кредитных институтов:
- баланс кредитного института (форма № 1);
- отчет о прибылях и убытках (форма № 2);
- опубликованные отчеты: баланс, отчет о прибылях и убытках.
Основными методами анализа финансовой отчетности являются:
горизонтальный (временный) анализ; вертикальный (структурный) анализ; анализ
тенденций; анализ финансовых коэффициентов.
Проведя тщательный анализ платежеспособности и ликвидности и оценив
свои возможности, можно констатировать, что ОАО «Ориёнбанк», не только
пытается удержать свои позиции на финансовом рынке, но и осуществляет
программы развития банка, который финансирует значительные капитальные
59
вложения из прибыли. Банк стремится предоставить своим клиентам различные и
качественные услуги для обеспечения безопасности надежных средств и
определения их стратегии на рынках банковских услуг в качестве роста операций
на точечных рынках с одновременным расширением ассортимента оказываемых
услуг и изменением структуры банковских операций.
Исследование показало, что существует несколько подходов к анализу
деятельности коммерческих банков. Самая общая оценка может быть дана в
соответствии с балансом. Основываясь на быстром количественном анализе
динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и
объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов
обосновано, управление банковскими операциями, прогнозы о будущей
деятельности в будущем.
Анализ пассивных отражает источники собственных и привлеченных
средств, так как объем и структура пассивных средств в значительной степени
предопределены условиями, формами и направлениями использования
банковских средств, то есть объем и структура активов.
Основная часть привлеченных средств ОАО «Ориёнбанк», вносят вклады, то
есть деньги, внесенные в Банк клиентами – частными и юридическими лицами на
определенные счета и из них в соответствии с законодательством об управлении
счетом и банковским законодательством. Наиболее привлекательной с точки
зрения стабильности и стоимости в 2015 и 2016 годах является выдача
собственных долговых обязательств банку.
Рост активов произошел в основном за счет увеличения чистой
задолженности и денег. Наращивание денежной массы, то есть абсолютно
ликвидных активов, всегда является благоприятной тенденцией, так как этот вид
активов является мобильным и способен в любой момент покрыть обязательства
банка. Рост чистой задолженности по кредиту связан с необходимостью
постоянного увеличения финансового потенциала банка. На основании этих
расчетов можно сделать вывод, что ОАО «Ориёнбанк», разрабатывается
достаточно динамично и укрепляется его финансовое государство.
60
Доходность межбанковского кредитования свидетельствует о том, что
реальные доходы от операций гораздо более потенциально, а по сделкам с
кредитами, которые предоставляются клиентам, наоборот, меньше. Однако в этой
ситуации нельзя говорить о низкой доходности операций по кредиту, поскольку
существует потенциальная возможность получения большего дохода, так как долг
по кредиту является одной из важнейших составляющих имущества и его
стоимость довольно значима.
В рамках комплексного системного анализа финансовых и экономических
результатов деятельности банка был проведен анализ адекватности капитала
кредитной организации с целью оценки адекватности размера собственных
средств (капитала) банка и его темпов роста развития бизнеса, выявления степени
защиты от рисков и поиска резервов с целью повышения эффективности
использования средств акционеров. После анализа данных можно сделать вывод,
что ОАО «Ориёнбанк», имеет достаточный уровень финансовой стабильности,
почти все значения расчетных показателей соответствуют нормативным
значениям и остается стабильным в период с 2015 по 2016гг.
В целом, анализ показывает, что в нынешней ситуации для повышения
эффективности банка и выполнения поставленных задач необходимо выполнить
следующие меры: увеличить кредитование юридических и физических лиц;
уменьшить разрыв между активами и пассивными, чувствительными процентами,
минимизировать процентный риск; принять меры по увеличению роста
собственного капитала, чтобы привести его в соответствие с темпами расширения
бизнеса; увеличить объем кредитования юридических и физических лиц;
увеличить разрыв между активами и пассивными, чувствительными процентами,
чтобы свести к минимуму процентный риск; для обеспечения снижения
внутренних эксплуатационных расходов за счет оптимизации эксплуатационных
расходов банка.
