24
Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО «Сохибкорбанк»
2.1 Характеристика общей направленности деятельности ОАО
«Сохибкорбанк»
Акционерный коммерческий банк поддержки предпринимательства
«Сохибкорбанк» (далее АКБ ПП «Сохибкорбанк») был зарегистрирован, как
многоотраслевой банк 24 августа 1999 года на основании Решения
Национального банка Таджикистана за №15 от 19.08.1999 г. Согласно этому
документу Акционерный Коммерческий Банк «Точикбанкбизнес» был
реорганизован в АКБ ПП «Сохибкорбанк» и в соответствии с Уставом №28
АКБ ПП «Сохибкорбанк» от 24.08.1999г. и Решением Правления
Национального банка Таджикистана №147 от 15.09.2000г. была прекращена
работа комиссии по ликвидации АКБ «Точикбанкбизнес». АКБ ПП
«Сохибкорбанк» был объявлен полноправным собственником этого банка, все
имущество и обязательства (активы-пассивы) АКБ «Точикбанкбизнес» были
переданы АКБ ПП «Сохибкорбанк».
24 августа 1999 года Национальный банк Таджикистана выдал АКБ ПП
«Сохибкорбанк» Лицензию на осуществление банковских операций в
национальной валюте, 16 июля 2001 года была выдана Лицензия на
осуществление банковских операций в иностранной валюте. Головной банк
расположился в городе Худжанде по адресу улица К.Худжанди-165.
Согласно Лицензии Национального банка Таджикистана было дано
разрешение на проведение 10 видов банковских операций в национальной
валюте, затем согласно Лицензии на проведение банковских операций в
иностранной валюте банк получил разрешение на проведение 16 видов
банковских операций.
В ноябре 1999 года на базе АКБ ПП «Сохибкорбанк» в городах и
районах Республики Таджикистан – городах Турсунзаде, Истаравшан, Исфара,
Канибадам, Пенджикент, Кургантюбе, Душанбе, Чкаловск, районе И.Сомонӣ
города Душанбе, Рудакӣ, Матчинском районе были созданы Уполномоченные
пункты АКБ ПП «Сохибкорбанк».
25
На основании Решения Национального банка Таджикистана под №106
от 17.05.2002г. и Приказа АКБ ПП «Сохибкорбанк» №46 от 22.05.2002г. банк
был реорганизован в Открытое Акционерное Общество «Сохибкорбанк».
Решением Национального банка Таджикистана под № 55 от 28.02.2005г. был
отменен Устав №88 «Об Уполномоченных банковских пунктах», и 25 июля
2005 года в установленном законом порядке все Уполномоченные пункты ОАО
«Сохибкорбанк» до февраля 2006 года постепенно были преобразованы в
филиалы.
Первичный Уставной фонда Банка составлял 1.200.000 сомони, а до
первого выпуска акций Банка Уставной фонд с учетом капитала акционеров
составлял всего 677.990 сомони. На 10 апреля 2005г. первый выпуск акций
Банка на сумму 4.133.860 сомони был полностью размещен, второй выпуск
Уставного капитала банка был объявлен на сумму 10.250.000 сомони, новые
акции были выпущены на сумму 6.116.140 сомони. Количество дополнительно
выпущенных акций составило 611.614 штук, из них 550.453 составили простые
акции и 61.161 льготные акции.
На 01 декабря 2005г. был полностью размещен второй выпуск акций на сумму
10.250.000 сомони. Третий выпуск Уставного капитала банка был объявлен на
сумму 20.000.000 сомони, новые акции были выпущены на сумму 9.750.000
сомони. Третий выпуск акций банка был зарегистрирован в Министерстве
финансов РТ и Министерстве юстиции РТ.
ОАО «Сохибкорбанк»-ом установлены тесные связи с
международными банками, открыты корреспондентские счета в таких банках
стран дальнего и ближнего зарубежья, как «Евротраст», «Коммерцбанк»,
«Райффайзенбанк», «Русславбанк», «Инвестиционный центр – РНКО»,
«Интеркоопбанк», «БТА-Банк», «ОРС-Аллюр», «Связь – Банк», услуги
клиентам по переводам денежных средств оказывают 15 систем денежных
переводов.
26
В 2007 году ОАО «Сохибкорбанк» заключил двусторонний договор с
АТФ Банком Республики Казахстан, продав 75,1% выплаченных акций из
уставного капитала банка. В 2007-2008г.г. вследствие поступления денежных
средств АТФ Банка Республики Казахстан увеличился Управляемый капитал
Банка, что улучшило показатели экономических норм. С 2009г. на все кредиты,
выданные АТФ Банком Республики Казахстан за счет расходов банка был
создан 100% Фонд покрытия возможных потерь. С 01 июля 2009 г. акции банка
продавались физическим и юридическим лицам Республики Казахстан, в Совет
и Правление Банка были включены граждане Казахстана.
С 10 февраля 2010г. в ОАО «Сохибкорбанк» была введена Временная
администрация, работа которой привела к улучшению положения банка и
получению разрешения на самостоятельную деятельность со стороны
Национального банка Таджикистана.
С января 2011г. банк начал работу с новым руководством и
акционерами, которые вывели его из экономического кризиса и в течение 2 лет
получили почти 4 миллиона сомони чистой прибыли.
В октябре 2012г. в целях повышения авторитета и значимости Головной
Банк ОАО «Сохибкорбанк» был переведен в столицу Республики Таджикистан
город Душанбе по адресу улица Н. Мухаммада 10/17.
На сегодняшний день Банк достиг значительных показателей в своей
деятельности, открыл 7 филиалов в городах Душанбе, Худжанде, Кургантюбе,
Исфаре, Канибадаме, районе И.Сомони города Душанбе, районе Рудаки, а
также 15 Центров банковского обслуживания в городах Душанбе, Кулябе,
Хороге, Вахдате, Кайраккуме, Турсунзаде, Пенджикенте, Истаравшане, в
Раштском, Дж.Расуловском, Матчинском, Зафарабадском, Гиссарском,
Аштском, Яванском районах.
ОАО "Сохибкорбанк" предоставляет юридическим лицам комплексное
расчетно-кассовое обслуживание, осуществляет операции с ценными бумагами,
кредитование юридических и физических лиц, привлечение средств во вклады
27
и депозиты, работает на межбанковском и валютном рынках. Банк проводит
операции в сомони и иностранной валюте. Являясь профессиональным
участником рынка ценных бумаг, Банк осуществляет брокерскую, дилерскую
деятельность, доверительное управление и депозитарную деятельность.
На основании лицензии ОАО "Сохибкорбанк" имеет право проводить
следующие виды банковских операций:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (депозиты);
размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности и срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
открытие и ведение счетов драгоценных металлах;
осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и
юридических лиц, в том числе банков–корреспондентов;
валютно–обменные операции;
купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в
случаях, предусмотренных законодательством РТ;
привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных
камней во вклады (депозиты);
выдача банковских гарантий;
доверительное управление денежными средствами по договору
доверительного управления денежными средствами;
выпуск в обращение банковских пластиковых карточек;
выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных
средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета.
Преобладающими видами деятельности для Банка является
кредитование корпоративных клиентов и банков, операции на рынке ценных
бумаг и валютные операции.
28
ОАО "Сохибкорбанк" является юридическим лицом, имеет
самостоятельный баланс, имеет в собственности обособленное имущество,
может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные
неимущественные права, нести самостоятельную ответственность по своим
обязательствам, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Руководство банка строит его внешнюю и внутреннюю политику таким
образом, чтобы обеспечить своих клиентов высококачественным банковским
обслуживанием. Для этого банк располагает комплексной банковской
инфраструктурой, отвечающей всем современным требованиям.
Структура органов управления Банка:
Высшим органом управления Банка является Общее собрание
акционеров ОАО "Сохибкорбанк"
Совет директоров Банка осуществляет общее руководство его
деятельностью за исключением вопросов, отнесенных к компетенции Общего
собрания акционеров;
Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется
единоличным исполнительным органом – Председателем Правления и
коллегиальным исполнительным органом - Правлением ОАО "Сохибкорбанк".
Основными целями деятельности ОАО "Сохибкорбанк" являются:
содействие реализации экономической стратегии в области
денежного обращения, кредитования, финансирования;
развитие товарно-денежных и рыночных отношений, содействие
ускорению научно-технического прогресса путём предоставления клиентам
ОАО "Сохибкорбанк" различных видов банковских услуг;
поддержка развития среднего и малого бизнеса;
внедрение наиболее передовых и современных методов оказания
банковских услуг клиентам;
получение оптимального размера прибыли при осуществлении
уставной деятельности.
29
В соответствии со специальными разрешениями (лицензиями) и в
соответствии с законодательством основными видами деятельности Банка
являются:
кредитование физических и юридических лиц;
привлечение во вклады (депозиты) средств юридических и
физических лиц;
операции с ценными бумагами;
расчетно-кассовое обслуживание клиентов;
лизинговые операции;
операции по выдаче гарантий и поручительств,
операции по поручению банков-корреспондентов;
депозитарная деятельность по ценным бумагам;
деятельность по технической защите информации, в том числе
криптографическими методами, включая применение электронной цифровой
подписи.
В ОАО «Сохибкорбанк» открыты расчетно-кассовые центры, центры
банковских услуг. В Банке обслуживается свыше одиннадцати тысяч клиентов
различных форм собственности. Акционерный капитал Банка сформирован его
учредителями – гражданами, предприятиями и организациями.
Валовые доходы, полученные Банком по предоставленным кредитам,
достигли по состоянию на 01.01.2018 г. 548 952 тыс. сомони., что составляет
10.8 % от общих доходов Банка, валовые доходы по операциям с иностранной
валютой – 166 987 тыс.сомони., или 3,3 % от общих доходов Банка, валовые
доходы, от операций с ценными бумагами – 132 538 тыс. сомони, что
составляет 2,6 % от общих доходов Банка.
Банк имеет статус профессионального участника рынка ценных бумаг
республики, выступает в роли первичного инвестора на аукционах по
размещению государственных краткосрочных облигаций и обслуживает
30
карточки платежной системы «Visa International». Все виды международных
расчетов осуществляются с использованием системы «S.W.I.F.T».
Банк имеет широкую сеть корреспондентских отношений со странами
ближнего и дальнего зарубежья. Это позволяет оперативно удовлетворять
потребности клиентов в осуществлении платежной системы по всей территории
СНГ, Ближного Востока, США, Европы.
Банк стремится обеспечить для своих клиентов банковский сервис на
уровне российских и международных стандартов. Банк действует в строгом
соответствии с законодательством Республики Таджикистан.
Таблица 2.1
Структура основных заемщиков и суммы выданных кредитов ОАО
«Сохибкорбанк» по отраслям экономики в период 2016-2017 гг.
Наименование отрасли
2017 год
2016 год
Сумма
%
Сумма
%
1
2
3
4
5
Прочее
2 574 710
57
2 235 038
45
Торговля
706 440
15
811 357
16
Строительство
329 953
7
17 715
0
Транспорт и связь
267 356
6
259 253
5
Операции с
недвижимостью
263 243
6
1 001 825
20
Физические лица
210 495
5
332 749
7
Производство алюминия
200 297
4
200 297
4
Добыча полезных
ископаемых
0
0
94 612
2
Сельское хозяйство
0
0
55 000
1
Итого кредитов и
дебиторской
задолженности (до
вычета резерва под
обесценение)
4 552 494
100
5 007 846
100
По состоянию за 31.12.2017 ОАО «Сохибкорбанк» имеет 11 заемщиков с
общей суммой выданных им кредитов, превышающих 10% чистых активов,
причитающихся участникам ОАО «Сохибкорбанк».
Общая сумма этих кредитов составляет 3 229 184 тысяч сомони или 71
% от общей суммы кредитного портфеля.
На 31 декабря 2016 Банк имел 13 заемщиков с общей суммой выданных
им кредитов, превышающих 10% чистых активов, причитающихся участникам
31
Банка. Общая сумма этих кредитов составляет 2 348 434 тысячи сомони или 47
% от общей суммы кредитного портфеля.
2.2 Оценка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сохибкорбанк»
Стратегическая цель Банка — создать финансовую, технологическую и
организационную инфраструктуру, способную решать задачи обеспечения
сохранности и преумножения активов акционеров и клиентов, используя
комплексную систему управления рисками и современный менеджмент
обеспечить положительную динамику основных показателей деятельности и
рост рыночной стоимости банка.
Проведем анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО
«Сохибкорбанк».
Исследование структуры баланса коммерческого банка следует
начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно
пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы
и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру
активов.
В течение периода с 01.01.2015 г. по 01.12.2017 г. ОАО «Сохибкорбанк»
динамично развивался и достиг увеличения собственного капитала 1116161
тыс., до 1209152 тыс.сомони. (+92991 тыс. сомони.) (таблица 2.2).
Таблица 2.2
Динамика собственного капитала ОАО «Сохибкорбанк»,
за период 2015-2017 в тыс. сомони
Наименование раздела
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Уставный капитал
432874
432 874
432 874
Эмиссионный доход
561 866
561866
561 866
Переоценка финансовых активов,
имеющихся в наличии для продажи
-7028
190
-1486
Нераспределенная прибыль
128449
160270
215898
ВСЕГО собственный капитал
1116161
1155200
1209152
32
На протяжении исследуемого периода уставной капитал и эмиссионный
капитал оставались неизменными (432874 и 561866 тыс. сомони.
соответственно).
Нераспределенная прибыль также имеет тенденцию роста за
анализируемый период рост составил 87449 тыс. сомони., причем по сравнению
с ростом в 2016 г. к 2015 г. на 24 % (160270/128449*100 % - 100 % =24 %), в
2017 г. рост к 2016 г. составил 34 % (215898/160270*100 % - 100%=34 %).
Так, доля уставного капитала незначительно снизилась в 2016 г. на 1,31
%, в 2017 г. – на 1,67 %, за период снижение составило 2,98 %.
Также тенденции к снижению подвержен эмиссионный доход. В 2016 г.
снижение 1,7 %, в 2017 г. – 2,17 %, за период – 3,87 %.
Сумма переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для
продажи, не повлияла на изменения в структуре и составе собственного
капитала банка.
Нераспределенная прибыль наоборот имела тенденцию к увеличению, в
2016 г. на 2,36 %, в 2017 г. – на 4,01 %.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что за исследуемый период
явных изменений в структуре и составе собственного капитала не произошло.
Продолжим рассмотрение пассивов организации, проанализировав
обязательства банка.
В аналитической таблице 2.3, представлены данные о динамике
обязательств ОАО «Сохибкорбанк» в 2015-2017 гг.
Таблица 2.3
Таблица динамики обязательств ОАО «Сохибкорбанк»
в период 2015-2017 гг. , тыс. сомони
Наименование статьи
2015 г.
2016 г.
2017 г.
Средства других банков
1 075 505
872 153
596 831
Средства клиентов
5 787 000
3 668 101
3 126 959
Выпущенные долговые ценные
бумаги
303 746
208 463
476 074
Резерв на возможные потери под
обязательства условного характера
18 992
13 559
6 712
Субординированный депозит
361 853
369 818
371 388
33
Прочие обязательства
16 604
11 480
15 185
Текущие обязательства по налогу
на прибыль
98
15
895
Отложенное налоговое
обязательство
0
0
7 771
Итого обязательств
7 563 798
5 143 589
4 601 815
По данным таблицы 2.3, очевидно снижение размеров за
анализируемый период. Так, снижение размера за период составило 2961933
тыс. сомони., в том числе в 2016 г. по сравнению с 2015 г. снижение составило
2420209 тыс. сомони., за 2017 г. обязательства снизились на 541774 тыс.
сомони.
Рассмотрим постатейно.
Наибольшее изменение произошло по статье средства клиентов. Так, за
период снижение составило 2660041 тыс. сомони или 54 %. В том числе
наибольшее сокращение произошло в 2017 г. по сравнению с 2016 г. и
составило 541142 тыс. сомони.
Той же тенденции подвержены денежные средства других банков. За
период 2015-2017 гг. снижение составило 478674 тыс. сомони. или 55,5 %.
В том числе за период 2015-2016 г. на 203352 тыс. сомони., а за период
2016-2017 гг. на 2753422 тыс. сомони.
Вместе с сокращением доли средств резерва на возможные потери под
обязательства условного характера на 12280 тыс. сомони. за период 2015-2017
гг. все изложенные изменения можно отнести к негативным тенденциям в
финансовом состоянии банков, т.к. это может быть следствием потери доверия
банка у клиентов, так и у других банков. С другой стороны все
вышеперечисленные негативные моменты вызваны процессами,
происходящими в экономике страны в 2016-2017 гг. Тем более учитывая этот
факт предприятию не стоит сокращать резерв на возможные потери под
обязательства условного характера, т.к. это является своеобразной подушкой
безопасности банка.
Продолжим анализ рассмотрением активов банка.