76
Отличительными особенностями данной программы должны быть:
- действительно низкая процентная ставка по кредиту;
- особые условия для действующих клиентов банка;
- минимальный размер суммы кредита – 20 тыс. рублей.
Данные параметры кредита позволят привлечь в кредитование ранее не
доступные слои населения, увеличит линейку банковских продуктов и повысит
конкурентоспособность ООО КБ «Лэнд-Банк».
Действующим клиентам банка предлагаются льготные условия –
пониженная ставка, быстрый срок рассмотрения заявки (возможен ответ в
течении 2 часов с момента подачи заявки), минимальный набор документов,
необходимых для оформления кредита (паспорт).
Таблица 20
Условия потребительского кредита «Экспресс»
Вид кредита
Потребительский
Минимальная сумма кредита, тыс. руб.
20
Максимальная сумма кредита, тыс. руб.
400
Срок кредита (до)
60 мес.
Ставка по кредиту (от)
клиент банка – 12%
не является клиентом банка – 14%
Страхование
не требуется
Залог
не требуется
Поручительство
не требуется
График погашения
ежемесячные аннуитетные платежи
Срок рассмотрения заявки
1-2 дня
Необходимые документы
паспорт гражданина РФ
справка 2-НДФЛ или справка по
форме банка о доходах за последние
шесть месяцев, заверенная печатью
организации работодателя
страховое свидетельство
государственного пенсионного
страхования (СНИЛС)
Предлагаемый кредитный продукт может стать привлекательным как
для постоянных клиентов банка, так и для потенциальных клиентов. При этом
особое внимание необходимо уделить рекламе и продвижению данного
продукта как с помощью информационных буклетов, так и за счет рекламы в
интернете на сайте банка.
77
3.2 Обоснование рекомендаций по улучшению финансового состояния
ООО КБ «Лэнд-Банк»
Оценим экономическую целесообразность одного из представленных
выше предложений. Расчет эффективности введения новой кредитной
программы «Экспресс» предполагает определение дохода и расхода КБ ЛЭНД.
В статье доходов находятся проценты за кредит, а расходов – текущие расходы,
в т.ч. расходы на рекламу и обслуживание клиентских счетов.
Допустим, физическое лицо хочет воспользоваться новым банковским
продуктом, и ему требуется небольшая сумма в кредит –
50 тыс. рублей на 1
год.
Для начала рассчитае6м ежемесячный платеж по кредиту «Экспресс».
=
(1)
где ЕП – ежемесячный аннуитетный платеж по кредиту;
Ка – коэффициент аннуитете;
Ск – сумма кредита.
=
(
)
(
)
(2)
где i- ежемесячная процентная ставка по кредиту;
n - количество периодов выплат.
Далее подставим данные сначала в формулу чтобы рассчитать
коэффициент аннуитета:
=
,
(
,
)
(
,
)
= 0,088849
Затем определим полную стоимость долга, которую будет выплачивать
аннуитетными платежами клиент:
ЕП = 0,088849* 50000 = 4442,44 рублей.
Далее определим полную стоимость долга, которую будет выплачивать
аннуитетными платежами клиент:
= n (3)
где ПС – полная себестоимость;
n - количество периодов выплат.
78
Подставим данные в формулу:
ПС = 12*4442,44 = 53309,27 рублей.
Рассчитаем переплату по кредиту за весь период кредитования:
=
(4)
Затем подставим данные в формулу и рассчитаем сумму переплаты,
которую произведет физическое лицо:
ПЛ = 53309,27-50000 = 3309,27 рублей.
Так как кредит взяли на 1 год, то сумма переплаты за весь срок кредита
будет равна сумме переплаты за год. Эта информация необходима для расчета
возможного дохода ООО КБ «Лэнд-Банк» вследствие внедрения данной
кредитной программы.
Возможный доход банка рассчитывается по формуле:
= (5)
где ВД – возможный доход банка;
ПЗ – количество потенциальных заемщиков.
Допустим, что новой кредитной программой в городе Москве
воспользуются 1000 человек за один год. Подставим данные в формулу, чтобы
рассчитать возможный доход банка.
ВД = 3309,27*1000 = 3309270 рублей.
Следовательно, возможный доход от внедрения нового кредитного
продукта будет составлять 3309 тыс. рублей.
Далее нам необходимо рассчитать эффективность внедрения
программы. Для оценки эффективности произведем расчеты по расходам.
Известно, что на текущие расходы уходило 12% от доходов, а на ведение
счетов клиентов – около 8%. Исходя из этой информации, произведем расчеты.
3309270*0,12 = 397112,4 рублей.
3309270*0,08 = 264741,6 рублей.
Таким образом, текущие расходы и расходы на ведение клиентских
счетов составляет 397112,4 рублей и 264741,6 рублей.
Вероятно, что возможный доход будет реинвестирован ООО КБ «Лэнд-
79
Банк» в средства для новых кредитов по ставке 14%, т.к. это значение
усреднено. Необходимо рассчитать потенциальный доход от вложений этих
денежных средств:
(3309270-397112,4-264741,6)*0,14 = 370638,2 рублей.
Следовательно, от реинвестирования банком потенциального дохода от
внедрения нового кредитного продукта, ООО КБ «Лэнд-Банк» приобретет
дополнительный доход в размере 370638,2 рублей, который частично покроет
расходы. Данные произведенных расчетов представим в таблице 21.
Таблица 21
Данные расчетов
Показатель Сумма, руб.
Возможный доход
3309270
Текущие расходы
307112,4
Расходы на ведение счетов клиентов
264741,6
Потенциальный доход от
реинвестирования в новые кредиты
370638,2
Используя данные таблицы 21 рассчитаем экономический эффект от
внедрения новой кредитной программы «Экспресс»:
= (6)
Подставим данные в формулу:
ЭФ = 3309270+370638,2-307112,4-264741,6 = 3108054,2 рублей.
Далее рассчитаем эффективность:
=
.
100% (7)
Подставим данные в формулу:
Эффективность = 3108054,2 / 571854 *100% = 543%
Исходя из данных, полученных в ходе анализа, можно сделать вывод,
что предлагаемая нами новая кредитная программа «Экспресс» является
эффективной, а, следовательно, ее стоит внедрить ООО КБ «Лэнд-Банк».
Расчеты по предлагаемой программе являются приблизительными, так
как не были учтены погрешности, связанные с банковскими рисками,
снижающими показатель доходности.
Вывод:
80
Проблема снижения доходности может быть решена путем
формирования нового кредитного продукта «Экспресс» для физических лиц,
условия которого могут привлечь новых клиентов, а также обеспечить
увеличение процентных доходов. В результате у банка увеличится доходность
деятельности и как следствие банк сможет формировать положительный
финансовый результат. Кроме того, следует отметить, что банку было также
рекомендовано осуществлять более активное использование сайта банка,
осуществить его доработку с позиции функциональности и наполненности.
Удобный и информационно наполненный сайт, с функциональными
возможностями электронного банкинга позволят увеличить число клиентов, что
также будет положительно сказываться как на конечном финансовом
результате, так и на финансовом состоянии банка в целом.
81
Заключение
Подытоживая все выше изложенное в данной работе можно сделать ряд
выводов:
1. В период постоянных финансовых, экономических и долговых
кризисов вопросы оценки и возможностей улучшения финансового состояния
банковских организаций являются наиболее актуальными в современном
банковском менеджменте. При этом, следует отметить, что место анализа
финансового состояния в банковском менеджменте определяется его
значением в процессе управления. Так, являясь частью банковского
менеджмента, анализ финансового состояния обеспечивает формирование
информационной основы для разработки и принятия управленческих решений в
современном коммерческом банке. Поэтому возможность получения
качественной оценки финансового состояния является объективной
потребностью управления банком.
2. Анализ финансового состояния коммерческого банка представляет
собой систему знаний, которая связана с оценкой финансовых результатов его
работы, а также выявлением факторов, которые оказывает влияние на его
развитие. Роль данного анализа трудно переоценить, так как он выступает
зачастую основой управленческих решений, направленных на улучшение
работы банка и его состояния. анализ финансового состояния банка
представляет собой изучение всех характеристик банка, определяющих его
финансовое состояние и в частности, надежность, ликвидность, устойчивость,
достаточность капитала, эффективность деятельности и др. Кроме того, было
определено, что анализ финансового состояния выступает в качестве
инструмента прогнозирования финансового моделирования деятельности
банка. В работе были определены основные принципы проведения анализа
финансового состояния банка. Также в первой главе были раскрыты цели и
задачи проведения данного анализа и определены основные виды анализа
финансового состояния в зависимости от пользователей финансовой
информации.
82
3. Особое внимание в работе уделялось информационной основе
проведения анализа. Так было определено, что наиболее важными источниками
информации для анализа выступает финансовая отчетность банка. При этом,
публичный вариант отчетности публикуется на сайте Банка России, который
выступает контролирующим органом в сфере банковской деятельности. В
состав годовой отчетности банка входят такие формы как: бухгалтерский
баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об уровне достаточности
капитала для покрытия рисков, величине резервов на возможные потери по
ссудам и иным активам, сведения об обязательных нормативах, показателе
финансового рычага и нормативе краткосрочной ликвидности, отчет о
движении денежных средств,
4. В работе было определено, что в процессе анализа используются
методики расчета показателей в соответствии инструкциями и указаниями
Банка России. Кроме того, было определено наличие обязательных нормативов,
которые рассчитываются и анализируются в процессе анализа финансового
состояния банка.
Во второй главе работы на примере ООО КБ «Лэнд-Банк» был проведен
анализ финансового состояния данного банка. Данный анализ показал, что в
целом финансовое положение анализируемого банка является
удовлетворительным. У банка был определен достаточный уровень
собственного капитала, а также выявлено, что ликвидность банка соответствует
обязательным нормативам, определенным Указаниями и Инструкциями Банка
России. Оценка финансовой устойчивости банка по методике Банка России
показала, что финансовая устойчивость ООО КБ «Лэнд-Банк» в целом является
удовлетворительной. Однако нельзя не отметить и тот факт, что с помощью
анализа финансового состояния были выявлены некоторые проблемы,
связанные с доходностью банка и ее финансовой устойчивостью.
Кроме того, в данной главе была отражена рейтинговая оценка по версии
рейтингового агентства «РИАРейтинг», определившая улучшение позиций
анализируемого банка за последний год.
83
По итогам анализа были определены следующие проблемы
финансового состояния банка:
- снижение доходности деятельности банка, особенно в части
процентных доходов;
- формирование отрицательной процентной маржи и убытка отчетного
периода;
- сокращение доли высоколиквидных активов;
- рост доли просроченных ссуд и увеличение риска потерь;
- уменьшение объемов срочных депозитов;
- снижение объемов кредитования, что отражается в динамике чистой
ссудной задолженности.
В качестве рекомендаций с целью улучшения финансового состояния
банка было предложено:
- расширить линейку кредитных продуктов, предоставляемых
физическим лицам, что позволит обеспечить рост процентных доходов банку;
- осуществлять более активную политику продвижения услуг банка за
счет использования сайта банка;
- усиление работы с просроченной задолженностью по ссудам.
Экономическая оценка предложения о разработке нового кредитного
продукта «Экспресс» показала, что банк может получить дополнительный
доход в размере 3309 тыс. рублей, а от инвестирования потенциального дохода
банк может получить дополнительно доход в размере 370638 рублей.
Эффективность предлагаемого проекта составит 543%
В результате предложенных мероприятий доходность предприятия
увеличится, а соответственно и улучшится финансовая устойчивость банка.
84
Список использованной литературы
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990
N 395-1 (ред. от 26.07.2017) // Справочно-правовая система Консультант
Плюс – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения
24.08.2017)
2. Федеральный закон РФ «О консолидированной отчетности» от 27.07.2010
№ 208-ФЗ (ред. от 18.07.2017) // Справочно-правовая система
Консультант Плюс – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103021/ (дата
обращения: 24.08.2017)
3. Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У «Об оценке
экономического положения банков».(ред. от 11.11.2016) // Справочно-
правовая система «Консультант Плюс». – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ (дата обращения
28.08.2017)
4. Указание Банка России от 04.09.2013 N 3054-У (ред. от 24.10.2016) «О
порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской
(финансовой) отчетности».// Справочно-правовая система «Консультант
Плюс» - режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_151519/ (дата
обращения 24.08.2017)
5. Указание ЦБ РФ от 03.04.2017 N 4336-У "Об оценке экономического
положения банков" (вместе с « Методикой оценки показателей
прозрачности структуры собственности банка») // Справочно- правовая
система «Консультант Плюс». – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_77421/ (дата обращения
28.08.2017)
6. Инструкция Банка России от 28.07.2017 № 180-И «Об обязательных
нормативах банков» // Справочно- правовая система «Консультант
85
Плюс». – режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_139494/ (дата
обращения 30.08.2017)
7. Акодис, И.А. Финансовый анализ деятельности банка : учебник/ под ред.
И,А, Акодиса. – М.: ЮНИТА-ДАНА,2015. – 455с.
8. Анализ банковской деятельности: Учебник / А.Н. Герасимович, М.Д.
Алексеенко, И.М. Парасий-Вергуненко и др.; под ред. А.Н. Герасимовича
- М.: Финансы и статистика. 2016.- 599 с.
9. Астрелина В.В., Управление ликвидностью в российском коммерческом
банке / В.В. Астрелина, П.К, Бондарчук, П.С. Шальнов – М.: Форум,
Инфра-М, 2014 – 176 с.
10. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова.- Юнити-Дана.
2016 г. -319 с.
11. Банковский менеджмент: учебник/под ред. д-ра экон.наук, проф. О.И.
Лаврушина – 4-е изд., стер.- М.: КНОРУС, 2016. – 554 с.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка. Учебник для вузов – М.: Логос, 2015 – 344с.
13. Богачева О.В., Волкова А.А., Рейтинговая оценка деятельности
коммерческих банков России // Вестник Астраханского государственного
технического университета. Серия : Экономика – 2017 - №3 – С. 37-41
14. Бутенко К.А. Оценка ликвидности коммерческого банка внешними
пользователями / К.А. Бутенко, Т.Е.Даниловских // Международный
журнал прикладных и фундаментальных исследований – 2015 - №8- С.98-
104
15. Ведерникова Т.В. Управление финансовой устойчивостью на основе
данных отчетности коммерческого банка // Инновационное развитие
экономики – 2017 - №6 – С. 71-76
16. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учебное пособие – 2-е изд., перераб. и доп. –
М.:Магистр, Инфра-М, 2015- 352 с.