66
кредита равна: 23660 - 4732 =18928 тыс. руб.
Таким образом просчитав экономический эффект по трем программам
кредитования видно, что наибольшую прибыль принесет третья программа
«Особые отношения», расчеты по трем программам кредитования сведем в
таблицу 3.4.
Таблица 3.4
Экономический эффект по трем программам
Первая
программа -
«Кредит
«Прозрачный»
Вторая
программа
– «Кредит
«Проверено
временем»
Третья
программа –
«Кредит
«Особые
отношения»
1
2
3
4
Количество ссудных
договоров заключенных за
год, шт.
120
120
120
Сумма кредита, руб.
750 000
550 000
1 000 000
Срок кредита, лет
1
1
1
Процентная ставка, %
24
21
22
Объем ссудной
задолженности, млн. руб.
90
66
120
Процентный доход, тыс.
руб.
21600
13860
26400
Процентный расход, тыс.
руб.
2160
1386
2640
Банковская маржа, тыс.
руб.
19440
12474
23760
Расходы на рекламу банка,
тыс. руб.
100
100
100
Налог на прибыль, тыс. руб.
3868
2475
4732
Чистая прибыль банка с
предоставленного кредита,
тыс. руб.
15472
9899
18928
Продолжение таблицы 3.5
1
2
Чистая прибыль банка по
трем программам
кредитования, тыс. руб.
15472 + 9899 + 18928 = 44299
Из таблицы 3.5 видно, что наиболее выгодный кредитный продукт «Кредит
«Особые отношения»».
Проведем расчет показателей, характеризующих финансовое состояние
банка за счет предложенных мероприятий (табл. 3.5).
67
Таблица 3.5
Показатели, характеризующие финансовое состояние
ПАО «Сбербанк России» до и после предложенных мероприятий
Показатель
Рекомендуе
мое значение,
%
2016
Прогноз
Отклонение
Рентабельность
активов
Не менее 1
2,29
2,49
0,2
Рентабельность
капитала
Не менее 8
17,61
19,17
1,56
Как видно из данных, представлены в таблице 3.5 наблюдается увеличение
показателей, характеризующих финансовое состояние, что говорит об
эффективности деятельности банка.
68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансового состояния банка – неоднозначно трактуемое понятие.
По нашему мнению логично сделать акцент на понимании финансового анализа
как на деятельности по преодолению информационной диспропорции между
внешними пользователями и инсайдерами банка.
Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и
чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях.
Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового
положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости
обслуживаемых клиентов. В условиях рыночной экономики возможность
привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена
степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает
роль и значение анализа финансового состояния банка.
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ
финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто
элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая
деятельность, как известно, является преобладающей в банке.
В процессе анализа финансового состояния следует использовать
методику, которая наиболее полно будет способствовать достижению его целей
и задач, и включает способы, правила и мероприятия по наиболее
целесообразному выполнению аналитической работы, предусматривает
использование инструментов горизонтального, вертикального, сравнительного,
интегрального анализа, анализа коэффициентов, рисков, экономико-
математического моделирования и стресс-тестирование
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» является
высокотехнологичным универсальным банком, предоставляющим полный
комплекс услуг корпоративным и частным клиентам.
Анализ динамики основных экономических показателей деятельности
ПАО «Сбербанк России», выявил уменьшение активов в анализируемом
69
периоде, что свидетельствует о сокращении имущественной базы банка.
В 2016 году по сравнению с 2014 годом активы банка уменьшились.
Данные изменения говорят, об уменьшении привлекаемых ресурсов, а также об
увеличении активных операций в данном периоде. Такая же динамика
наблюдается и по отношению обязательств банка. Причиной уменьшения
обязательств является сокращение клиентской базы и следствие этого
уменьшение вкладов.
Наряду с остальными показателями, также произошли изменения в
собственном капитале. В 2016 году по сравнению с 2014 годом в ПАО «Сбербанк
России» наблюдается увеличение чистой прибыли, что привело к увеличению
значений показателей рентабельности банка.
В ходе проведения анализа установлено, что в 2015 году по сравнению с
2014 годом наблюдается уменьшение суммы активов, которое было вызвано за
счет снижения чистой ссудной задолженности, чистых вложений в ценные
бумаги, денежных средств. Наибольший удельный вес в структуре активов
занимает чистая ссудная задолженность, доля которой увеличилась.
В 2016 г. по сравнению с 2014 г. наблюдается снижение обязательств
банка, которое было вызвано за счет снижения средств клиентов, не являющихся
кредитными организациями, средств кредитных организаций, выпущенных
долговых обязательств. Наибольший удельный вес в структуре обязательств
занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, доля
которых в анализируемом периоде увеличилась.
Анализ показателей, характеризующих риск ликвидности, кредитный риск
и достаточности капитала банка показал, что в анализируемом периоде
наблюдается незначительное снижение большинства показателей, но данные
показатели соответствуют нормативным значениям.
Несмотря на то, что банк является финансово устойчивым необходимо
постоянно проводить оценку ее уровня и разрабатывать предложения по ее
повышению.
Для улучшения финансового состояния банка были предложены и
70
обосновано следующие программы кредитования физических лиц:
- «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов банка). Реализация данной
программы позволит получить банку чистую прибыль в сумме 15472 тыс. руб.
- «Проверено временем» (для клиентов банка с положительной кредитной
историей). Реализация данной программы позволит получить банку чистую
прибыль в сумме 9899 тыс. руб.
- «Особые отношения» (для постоянных клиентов бака). Реализация
данной программы позволит получить банку чистую прибыль в сумме 18928
тыс. руб.
Для определения возможности внедрения инновационных технологических
решений в дипломной работе обоснованы предложения по внедрению новых
программ кредитования физических лиц. Реализация данных предложений
позволит увеличить прибыль банка на 44299 тыс. руб. Таким образом просчитав
экономический эффект по трем программам кредитования видно, что
наибольшую прибыль принесет третья программа «Особые отношения»
Следовательно, предложенные мероприятия приведут к улучшению
финансово состояния коммерческого банка.
71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. О банках и банковской деятельности: федеральный закон от 02.12.1990
№395-I (в ред. ФЗ от 03.07.2016 № 361-ФЗ) – [Электронный ресурс] //
Информационно-правовая система «Консультант Плюс».
2. Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ (ред. от 21.07.2014) "О
потребительском кредите (займе)
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_166040
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)" // Вестник Банка России. -31 июля 2002
г. - №43.
4. Гражданский Кодекс РФ : http://www.gk-rf.ru/
5. Абдукаримов И. Т. Финансово-экономический анализ хозяйственной
деятельности коммерческих организаций (анализ деловой активности) : учеб.
пособие / И.Т. Абдукаримов, М.В. Беспалов. - М. : ИНФРА-М, 2017. - 320 с.
6. Банковский менеджмент : учебник / коллектив авторов ; под ред. Д-ра
экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2016. - 554 с.
7. Банковский менеджмент: Учебник / Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов, В.В.
Маганов, О.М. Русанова; Под ред. Ю.Ю. Русанова. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-
М, 2015. - 480 с
8. Вотинцева Р. С. Современные теоретические подходы к определению
«финансовой устойчивости коммерческого банка» // Вестник УдмГУ. - 2014. -
№2-3.
9. Гаранина Е.Н. Формирование рисковой стратегии как фактор
повышения финансовой устойчивости коммерческого банка // Актуальные
проблемы гуманитарных и естественных наук. - 2014. - №7-1.
10. Дворецкая, А. Е. Деньги, кредит, банки : учебник для академического
бакалавриата. - УМО. - М. : Юрайт, 2014. - 636 с.
11. Демидова Г. С., Егорова Егорова Н. Е. К вопросу о понятии и правовой
природе потребительского кредита // Вестник ЮУрГУ. Серия: Право. - 2014. -
72
№4.
12. Джаксыбекова Г. Н., Нургалиева А. М. Критерии финансовой
устойчивости банков // Экономика и современный менеджмент: теория и
практика. - 2015. - №1 (45). URL: http://cyberleninka.ru/article/n/kriterii-finansovoy-
ustoychivosti-funktsionirovaniya-bankov (дата обращения: 09.11.2015).
13. Джаксыбекова Г. Н., Нургалиева А. М. Критерии финансовой
устойчивости функционирования банков // Экономика и современный
менеджмент: теория и практика. - 2015. - №1 (45).
14. Жабина О. А. Перспективы потребительского кредитования на
современном этапе в РФ / О. А. Жабина, Н. Э. Ухварина, Т. В. Красовская //
Молодой ученый. - 2014. - №1. - С. 365-366
15. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка. Учебник. - 2-е изд., стер. - М. : Издательство «Омега-Л», 2011. - 325 с.
16. Исаев Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. В 2-х т. Т.
1. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг / Р.А. Исаев. - 2-e изд., перераб.
и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 286 с
17. Исаев Р. А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг. В 2-х т. Том
2 / Р.А. Исаев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 336 с.
18. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент. Теория и практика / В.В.
Ковалев. - М.: Проспект, 2015. - 1104 c.
19. Колесников А. М., Пришибилович Т. Б., Кирпичников А. П. Факторно-
аналитическая модель оценки финансовой устойчивости банка // Вестник
КАЗАНСКОГО ТЕХНОЛОГИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА. - 2013. - №18.
20. Коробова Г. Г. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф.
образования / Г.Г. Коробова, Е.А. Нестеренко, Р.А. Карпова; Под ред. Ю.И.
Коробова - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 448 с.
21. Куприянова Л. М. Финансовый анализ : учеб. пособие / Л.М.
Куприянова. - М. : ИНФРА-М, 2017. - 157 с
22. Лаврушин О.И. Банковские риски : учебник / под ред. О.И. Лаврушина,
Н.И. Валенцевой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013. – 296 с.
73
23. Ольхова, Р. Г. Банковское дело: управление в современном банке :
учебное пособие / Р. Г. Ольхова. - УМО. - М. : КНОРУС, 2015. - 282 с.
24. Печникова А. В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова, О.М.
Маркова, Е.Б. Стародубцева. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ
ИНФРА-М, 2014. - 336 с.
25. Печникова, А. В. Банковские операции: Учебник / А.В. Печникова,
О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ:
НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 336 с.
26. Пласкова Н. С.Финансовый анализ деятельности организации: Учебник
/ Пласкова Н.С. - М.:Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2016. – 368 с.
27. Проанова Н. А., Малых Н. И. Методика анализа финансовой отчетности
банков // Статистика и экономика. - 2016. - №3. – С. 24-28
28. Ровенский Ю. А. Банковский менеджмент : учебник / Ю.А. Ровенский,
Ю.Ю. Русанов, под ред. - Москва : Проспект, 2016. -384 с
29. Савинов О. Г. Регулирование банковского кредитования физических
лиу в современных условиях // Региональное развитие. - 2014. - №2.
30. Савельева Н.К. Сравнительная характеристика количественных
методов оценки эффективности деятельности банка // Международный
бухгалтерский учет. - 2016. - №4 (394). – С. 18-34.
31. Савицкая Г.В. Экономический анализ : учебник / Г.В. Савицкая. - 14-е
изд., перераб. и доп. - М. : ИНФРА-М, 2017. - 649 с
32. Секерин В.Д. Банковский менеджмент : учебник / В.Д. Секерин,
С.С. Голубев. - Москва : Проспект, 2016. -221 с.
33. Сучкова, Е.О. Системно значимые банки: выявление критериев и
оценка рисков для банковской системы // Финансы и кредит. – 2014. - № 33(609).
– С. 17-24
34. Тавасиев, А. М. Банковское дело : учебник для бакалавров / А. М.
Тавасиев. - М. : Издательство Юрайт, 2015. - 647 с.
35. Терновская, Е.П. Кредитная политика российских банков и ее влияние
на реальный сектор экономики // Монография для аспирантов «Развитие
74
банковской системы и кредитования в России» / под ред. Н.Э. Соколинской. –
М.: Социально-политическая мысль, 2014. – 168 с.
36. Трошин В. А. Проблематика оценки финансовой устойчивости
коммерческого банка // Молодой ученый. - 2014. - №10. - С. 263-266.
37. Филиппова Ю.А. Оценка финансового состояния банка // Вестник
Уральского института экономики, управления и права. - 2016. №2 (35). – С. 84
38. Хасянова С. Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке : учеб.
пособие / С.Ю. Хасянова. - М. : ИНФРА-М, 2017. - 196 с.
39. Чернишова О. К. Теоретические аспекты исследования понятия
финансовой устойчивости банка // Молодой ученый. - 2014. - №6 (09).
40. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа
деятельности коммерческих организаций. – М.: НИЦ Инфра–М, 2013. – 208с
41. Шумкова К. Г. Тенденции развития банковской системы России:
угрозы и возможности / К. Г. Шумкова // Финансы и кредит. – 2014. – № 14(590).
– С. 11-20.
42. Янов В.В. Применение показателей оценки финансовой устойчивости в
классификации коммерческих банков по зонам риска / В. В. Янов, И.О. Сорокина
// Финансы и кредит. – 2014. - 26(602). – С.10–18.