46
Анализ процентных доходов и расходов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015 гг., млн. руб
Показатели
Период
Отклонение (+, -
)
2015 от 2014
2014
2015
млрд.
руб
%
Процентные доходы
- от размещения в кредитных
организациях
31,85
45,29
13,44
142,20
- от ссуд, предоставленных клиентам
1500,79
1823,32
322,53
121,49
- от вложений в ценные бумаги
129,25
130,40
1,15
100,89
Всего процентных доходов
1661,88
1999,02
337,14
120,29
Процентные расходы
- по привлечению средств кредитных
организаций
189,12
246,6
57,48
130,39
- по привлечению средств клиентов,
не являющихся кредитными
организациями
487,04
830,99
343,95
170,62
- по выпущенным обязательствам
25,99
54,77
28,78
210,73
Всего процентных расходов
702,16
1132,36
430,2
161,27
Чистый процентный доход
959,72
866,65
-93,07
90,30
Как видно из данных, представленных в таблице 2.10 в 2015 г. по
сравнению с 2014 г. чистый процентный доход уменьшился на 93,07 млрд. руб
или на 9,7 %.
В 2015 году по сравнению с 2014 годом наблюдается увеличение
процентных доходов банка на 337,14 млрд. руб или на 20,29%. Увеличение
процентных доходов ПАО «Сбербанк России» было вызвано ростом процентных
доходов от размещения в кредитных организациях в 2015 году по сравнению с
2014 годом на 13,44 млрд. руб или на 42,20%.
Также в 2015 году по сравнению с 2014 годам произошло увеличение
процентных доходов от ссуд, предоставленных клиентам на 21,49% и
увеличение процентных доходов от вложений в ценные бумаги на 0,89%. Данная
тенденция является положительной с точки зрения формирования прибыли
банка.
В анализируемом периоде произошло увеличение процентных расходов
ПАО «Сбербанк России». Так, в 2015 году по сравнению с 2014 годом
увеличение составило 430,2 млрд. руб или 61,27%. Данная динамика была
47
вызвана увеличением процентных расходов по привлечению средств кредитных
организаций в 2015 году в 4,98 раза. Увлечение процентных расходов по
привлечению средств клиентов, не являющихся кредитными организациями
составило в 2015 году по сравнению с 2014 годом – 343,95 млрд. руб., а
увеличение процентных расходов по выпущенным обязательствам в 2015 году
составило 28,78 млрд.руб. или 110,73%.
Таблица 2.11
Анализ процентных доходов и расходов
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2016 гг., млрд. руб
Показатели
Период
Отклонение (+,
-)
2016 от 2015
2015
2016
млрд
руб
%
Процентные доходы
- от размещения в кредитных
организациях
45,29
64,37
19,08
142,13
- от ссуд, предоставленных
клиентам
1823,32
1867,14
43,82
102,40
- от вложений в ценные бумаги
130,40
148,21
17,81
113,66
Всего процентных доходов
1999,02
2079,76
80,74
104,04
Процентные расходы
- по привлечению средств
кредитных организаций
246,6
64,3
-182,3
26,07
- по привлечению средств клиентов,
не являющихся кредитными
организациями
830,99
759,4
-71,59
91,38
- по выпущенным обязательствам
54,77
54,51
-0,26
99,53
Всего процентных расходов
1132,36
878,21
-254,15
77,56
Чистый процентный доход
866,65
1201,56
334,91
138,64
Как видно из данных, представленных в таблице 2.11 в 2016 г. по
сравнению с 2015 г наблюдается увеличение чистого процентного дохода на
80,74 млрд. руб или на 4,04%.
Увеличение процентных доходов ПАО «Сбербанк России» было вызвано
ростом процентных доходов от размещения в кредитных организациях в 2016
году по сравнению с 2015 годом на 19,08 млн. руб или на 42,13%. Увеличение
процентных доходов от вложений в ценные бумаги составило 17,81 млрд. руб.
или 13,66%. Также произошло увеличение процентных доходов от ссуд,
48
предоставленных клиентам в 2016 году на 43,82 млрд. руб. или 2,40%. Данная
тенденция является положительной с точки зрения формирования прибыли
банка.
В анализируемом периоде произошло уменьшение процентных расходов
ПАО «Сбербанк России». Так, в 2016 году по сравнению с 2015 годом
процентные расходы уменьшились на 254,15 млрд. руб или на 22,44%. Данная
динамика была вызвана увеличением процентных расходов по привлечению
средств кредитных организаций в 2016 году на 182,3 млрд. руб. или на 73,93%.
Уменьшение суммы процентных расходов по привлечению средств клиентов, не
являющихся кредитными организациями составило в 2016 году по сравнению с
2015 годом –71,59 млрд. руб. Также наблюдается увеличение процентных
расходов по выпущенным обязательствам на 0,26 млрд. руб. или на 0,47%.
Для большей наглядности представим динамику доходов и расходов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. результаты на рисунке 2.8.
Из данных представленных на рисунке 2.8 видно, что наибольший в
течение анализируемого периода происходит увеличение процентных доходов и
расходов кредитной организации.
Для большей наглядности представим структуру доходов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг. результаты на рисунках 2.9–2.11.
0
500
1000
1500
2000
2500
2014 2015 2016
процентные расходы процентные доходы
49
Рисунок 2.8 – Динамика доходов и расходов ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг.
Рисунок 2.9 – Структура доходов ПАО «Сбербанк России»
в 2014 г
Рисунок 2.10 –Структура доходов ПАО «Сбербанк России»
в 2015 г
Рисунок 2.11 – Структура доходов ПАО «Сбербанк России»
в 2016 г
1,92%
90,31%
7,78%
от размещения в кредитных
организациях
от ссуд, предоставленных
клиентам
от вложений в ценные бумаги
2,27%
91,21%
6,52%
от размещения в кредитных
организациях
от ссуд, предоставленных
клиентам
от вложений в ценные
бумаги
3,10%
89,78%
7,13%
от размещения в кредитных организациях от ссуд, предоставленных клиентам
от вложений в ценные бумаги
50
Как видно из данных, представленных на рисунках 2.9–2.11, наибольшую
долю занимают процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам. Их
доля увеличилась с 90,31% в 2014 году до 91,218% 2015 году, а в 2016 году
наблюдается снижение доля до 89,78%.
Для большей наглядности представим структуру расходов
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. результаты на рисунках 2.12–2.14.
Рисунок 2.12 –Структура расходов ПАО «Сбербанк России»
в 2014 г.
Рисунок 2.13 –Структура расходов ПАО «Сбербанк России»
в 2015 г.
26,93%
69,36%
3,70%
по привлечению средств кредитных организаций
по привлечению средств клиентов, не являющихся кредитными организациями
по выпущенным обязательствам
70,79%
27,40%
1,81%
по привлечению средств кредитных организаций
по привлечению средств клиентов, не являющихся кредитными организациями
по выпущенным обязательствам
51
Рисунок 2.14 –Структура расходов ПАО «Сбербанк России» в
2016 г.
Как видно из данных, представленных на рисунках 2.12–2.14 наибольшую
долю в процентных расходах банка в 2014–2016 гг. занимают расходы по
привлечению средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, так
их доля в 2014 году оставила 69,36%, в 2015 году –27,4%, а в 2016 году – 86,47%.
7,32%
86,47%
6,21%
по привлечению средств кредитных организаций
по привлечению средств клиентов, не являющихся кредитными организациями
по выпущенным обязательствам
52
2.3 Анализ рисков, влияющих на финансовую устойчивость банка
На данном этапе проведем анализ ликвидности рисков, влияющих на
финансовую устойчивость банка.
Значения нормативов ликвидности отображаются в таблице 2.12.
Таблица 2.12
Нормативы ликвидности ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2015 гг.
Показатель
Норматив
2014
2015
2016
Отклонение
2015от
2014
гг.
2016 от
2015
гг.
Норматив
мгновенной
ликвидности (Н2)
15%
53,7
74,5
116,4
20,8
41,89
Норматив текущей
ликвидности (Н3)
50%
58,6
66,5
154,4
7,9
87,55
Норматив
долгосрочной
ликвидности (Н4)
120%
102,3
111,56
65,49
9,26
-46,07
Анализируя данные таблицы 2.12, можно отметить, что в течение
рассмотренного периода банк, в целом, имел высокий уровень ликвидности.
Кроме того, в 2014-2015гг. нормативы ликвидности были достаточно высокими
и стабильными, в 2016 г. также наблюдается увеличение нормативов
ликвидности.
В 2015 г по сравнению с 2014 г. значение норматива мгновенной
ликвидности увеличилось и составило 74,5%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
значение показателя увеличилось нВ 41,89% и составило 116,4%. На увеличение
показателя в 2015 году повлияло снижение объема высоколиквидных активов в
структуре банковских активов при относительно неизменном объеме пассивов
до востребования. Это означает, что у банка достаточно ликвидных средств,
чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до
востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.
Нормативы текущей ликвидности в 2015 г по сравнению с 204 г.
выполнены с запасом (58,6% и 66,5% соответственно, при минимально
53
допустимом значении 50%), а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. значение данного
норматива увеличилось на 87,55%. На это повлияло существенное увеличение
ликвидных активов, при незначительном снижении обязательств до
востребования и на срок до 30 дней.
В 2015 г. по сравнению с 2014 г. норматив долгосрочной ликвидности не
выполнен и составил 102,3%, в 2015 году значение данного показателя
увеличивается и составляет 111,56%, а в 2016 г. по сравнению с 2015 г. значение
данного показателя снизилось на 46,07%. Уменьшение запаса долгосрочной
ликвидности в 2016 году произошло в связи с резким увеличением кредитных
требований, с оставшимся сроком до погашения свыше 365 или 366 календарных
дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков
погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения,
превышают 365 или 366 дней. Это связано со спадом темпа роста экономики и
как следствие, рост задолженности по кредитам.
Для большей наглядности представим динамику нормативов ликвидности
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. результаты на рисунке 2.14.
Рисунок 2.15 – Динамика нормативов ликвидности
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Как видно из данных, представленных на рисунке 2.14 наблюдается
положительная динамика изменения нормативов Н2 и Н3.
Значения норматива кредитного риска отображаются в таблице 2.13.
53,7
74,5
116,4
58,6
66,5
154,4
102,3
111,56
65,49
0
50
100
150
200
2014 2015 2016
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)
Норматив текущей ликвидности (Н3)
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)
54
Таблица 2.13
Показатели кредитного риска ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
Показатель
2014
2015
2016
Отклонение
2015от
2014
гг.
2016
от
2015
гг.
Показатель доли
просроченных ссуд
1,93
3,01
2,28
1,08
-0,73
Показатель размера
резервов на потери по
ссудам и иным активам
5,13
6,12
6,72
0,99
0,6
Ссудная задолженность
16633,35
17788,32
17216,65
1154,96
-571,67
Резерв на возможные
потери
865,9
1103,62
1171,77
237,67
68,15
Совокупная величина
риска по инсайдерам
банка (Н10.1), норматив
3%
1,03
0,73
1,08
-0,3
0,35
Как показывают данные таблицы 2.13, норматив совокупной величины
риска по инсайдерам банка в 2015 г. снизился на 0,3% в сравнении из 2014 г., и
составляет – 0,73%, а в 2016 г. наблюдается увеличение его значения на 0,35%.
К изменению данного показателя привело изменения суммы совокупных
требований по этим кредитным операциям в дальнейшем.
Для большей наглядности представим динамику норматива кредитного
риска ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. результаты на рисунке 2.15.
Рисунок 2.15 – Динамика кредитного риска ПАО «Сбербанк
России» за 2014-2016 гг.
Как видно из данных рисунка 2.15 значение норматива кредитного риска в
анализируемом периоде ниже нормативного.
Значения нормативов кредитного риска отображаются в таблице 2.14.
1,03
0,73
1,08
0
0,5
1
1,5
2014 2015 2016
55
Таблица 2.14
Показатели достаточности капитала ПАО «Сбербанк России»
за 2014-2016 гг.
Показатель
Норматив
2014
2015
2016
Отклонение
2015от
2014
гг.
2016
от
2015
гг.
Капитал, ты.
руб.
(С 1 января
2012 года
минимальный
размер капитала
для банков
установлен в
размере 180
млн. С 1 января
2015 года - 300
млн рублей.)
277,94
2678,95
3143,37
404,01
464,42
Норматив
достаточности
капитала (Н1)
10%.
(с 01.01.2016 –
8%)
10,50
11,87
11,9
0,37
0,03
Показатель
общей
достаточности
капитала
10,18
11,47
14,06
1,29
2,59
Так, норматив достаточности капитала в течение анализируемого периода
соответствует нормативному значению и составляет в 2014 году- 10,50%, в 2015
году –11,87%, а в 2016 г.– 11,9 (при нормативе 10%. с 01.01.2016 г. регулятором
значение норматива снижено до 8%), это говорит о достаточности собственных
средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы,
взвешенные с учетом риска, которые на 89,6% состоят из активов пятой группы
риска - это, в основном, кредитная задолженность, что свидетельствует о слабой
диверсификации кредитного портфеля, т.к. когда количественные показатели
выполняются, качественные (риск) - нарушаются.
Для большей наглядности представим динамику нормативов
достаточности капитала ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг. результаты на
рисунке 2.16.