56
Рисунок 2.16 – Динамика нормативы достаточности капитала
ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.
Как видно из данных, представленных на рисунке 2.16 наблюдается
положительная динамика изменения нормативов достаточности капитала банка.
Проведём анализ показателей рентабельности банка на основные формул
представленных в разделе 1.
Полученные результаты заносим в таблицу 2.15.
Таблица 2.15
Основные показатели эффективности деятельности ПАО «Сбербанк
России» за 2014 – 2016 гг.
Показатель
Рекомендуе
мое значение,
%
2014
2015
2016
Отклонение
2015от
2014
гг.
2016 от
2015
гг.
Рентабельность
активов
Не менее 1
1,43
0,96
2,29
-0,47
1,33
Рентабельность
капитала
Не менее 8
15,69
9,37
17,61
-6,32
8,24
Рентабельность
УК
Не менее 15
4,59
3,22
7,35
-1,34
4,13
Как видно из данных, представленных в таблице 2.15 видно, что значение
показателей эффективности деятельности ПАО «Сбербанк России» в 2015 году
по сравнению с 2014 годом уменьшаются, что говорит о снижении
эффективности его деятельности. В 2016 . по сравнению с 2015 г. происходит
10,5
11,87
11,9
10,18
11,47
14,06
0
2
4
6
8
10
12
14
16
2014 2015 2016
Норматив достаточности капитала (Н1)
Показатель общей достаточности капитала
57
увеличение показателей рентабельности, что говорит о повышении
эффективности его деятельности.
Проведем анализ финансовой устойчивости на основе показателей
представленных в разделе 1.
Результаты анализа финансовой устойчивости представлены в таблице
2.16.
Таблица 2.16
Показатели финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России»
за 2014 – 2016 гг.
Показатель
Рекомендуе
мое значение,
%
2014
2015
2016
Отклонение
2015от
2014
гг.
2016 от
2015
гг.
Коэффициент
надежности
определяется
5 %
0,12
13
17
1
4
Коэффициент
защищенности
собственного
капитала
-
124
121
116
-3
-5
Коэффициент
финансового
рычага
В пределах
1 : 20
10,9
1,34
7,67
-9,56
6,33
Из приведенных в таблице 2.16 данных видно, что коэффициент
надежности (не менее 5,0 %) увеличился в 2015 году по сравнению с 2014 годом
и составляет 17,0%. Увеличение значения данного показателя составило 1%. В
2016 г. по сравнению с 205 г. значение показателя увеличилось на 4%. Таким
образом, банк имеет высокую обеспеченность собственным капиталом и,
следовательно, высокую надежность, то есть он достиг того уровня, при котором
имеет в своем распоряжении достаточно средств, которые можно предоставлять
в виде кредитов предприятиям и в инвестиции.
Коэффициент финансового рычага при максимально допустимом
соотношении 1 : 20 составлял в 2014 г.10,9, а в 2015 г. – 1,34, в 2016 г. – 7,67.
Это свидетельствует также и о том, что банк повысил активность относительно
привлечения свободных средств на денежном рынке, даже при высоком
58
обеспечении собственными ресурсами.
Также в банке отмечается снижение защищенности доходных активов
собственным капиталом. Так, если в 2014 г. этот коэффициент имеет значение
124%, то уже в 2015 г. он снизился и имеет значение 121%, а в 2016 г. значение
показателя составило 116%. Это свидетельствует о том, что размер собственного
капитала за минусом недоходных активов не покрывает доходные активы.
59
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
3.1 НАПРАВЛЕНИЯ ПО РАСШИРЕНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
БАНКА
Для улучшения финансового состояния кредитной организации
предлагаются следующие программы кредитования физических лиц:
Первая программа - «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов банка).
Кредит «Прозрачный» – это прозрачные условия, фиксированные платежи
и полный контроль расходов.
Дополнительные каналы погашения кредита:
наличными через кассу в любом отделении банка.
через банкоматы банка с функцией приема наличных.
переводом из другого банка.
Условия потребительского кредита представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Условия «Кредит «Прозрачный»
Максимальная сумма кредита
750 000 рублей
Минимальная сумма кредита
75 000 рублей - для Москвы
30 000 рублей - для филиалов и
дополнительных офисов Москвы
Срок кредитования
от 1 до 60 месяцев (включительно)
Процентная ставка, годовых
16,9% - 23,9%
Комиссия за резервирование
денежных средств для выдачи
кредита
2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500
рублей РФ
Обеспечение
Не требуется
Штрафные санкции за
просрочку
Пени в размере 0,3 % от суммы просроченной
задолженности по основному долгу и/или
процентам за каждый день просрочки.
Вторая программа - «Проверено временем» (для клиентов банка с
положительной кредитной историей).
Преимущества программы кредитования:
возможность оформления кредита только по паспорту для клиентов,
отвечающих одновременно специальным и общим требованиям;
60
не требуется обеспечение по кредиту: поручительство физических лиц,
залог;
кредит выдается на любые цели;
возможность получения большей суммы кредита при учете дохода
супруга;
возможность учета дополнительно получаемого дохода;
возможность погасить кредит досрочно в любое время без штрафных
санкций, полностью или частично;
решение банка о выдаче кредита действует 1 месяц (для клиентов,
отвечающих специальным требованиям – 2 месяца);
возможность выбрать наиболее удобный из нескольких способов
внесения ежемесячных платежей.
Условия потребительского кредита представлены в таблице 3.2.
Таблица 3.2
Условия потребительского кредита «Проверено временем»
Максимальная сумма кредита
750 000 рублей - для заемщиков, отвечающих
общим требованиям
300 000 рублей - для заемщиков, отвечающих
одновременно специальным и общим
требованиям
Минимальная сумма кредита
30 000 рублей - для РФ
15 000 рублей - для филиалов и
дополнительных офисов РФ
Срок кредитования
от 1 до 60 месяцев (включительно)
Процентная ставка, годовых
15,9% - 21,9%
Комиссия за резервирование
денежных средств для выдачи
кредита
2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500 рублей
РФ
Обеспечение
Не требуется
Штрафные санкции за
просрочку
Пени в размере 0,3 % от суммы просроченной
задолженности по основному долгу и/или
процентам за каждый день просрочки.
Третья программа - «Особые отношения» (для постоянных клиентов бака).
Преимущества программы кредитования:
кредитный менеджер ПАО «Сбербанк России» поможет оформить
61
документы на кредит прямо на рабочем месте;
не требуется обеспечение по кредиту: поручительство физических лиц,
залог.
кредит выдается на любые цели.
увеличение суммы кредита при учете дохода супруга(и).
возможность погашать кредит досрочно в любое время без штрафных
санкций, полностью или частично.
погашение задолженности осуществляется ежемесячно, равными
платежами (кроме последнего).
возможность выбирать наиболее удобный из нескольких способов
внесения ежемесячных из множества вариантов.
Условия потребительского кредита по программе «Особые отношения»
представлены в таблице 3.4.
Таблица 3.3
Условия потребительского кредита по программе «Особые
отношения»
Максимальная
сумма кредита
1 500 000 рублей РФ
Минимальная сумма
кредита
75 000 рублей РФ
30 000 рублей РФ - для филиалов и
дополнительных офисов РФ
Срок кредитования
от 1 до 60 месяцев (включительно)
Процентная ставка,
годовых
12,9% - 21,9%
Комиссия за
резервирование
денежных средств для
выдачи кредита
2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500 рублей
РФ
Обеспечение
Не требуется
Штрафные санкции
за просрочку
Пени в размере 0,3 % от суммы просроченной
задолженности по основному долгу и/или процентам
за каждый день просрочки.
Проведем поэтапный расчет экономической эффективности, начнем с
расчетов по предложенным кредитам.
3.2 ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДЛОЖЕННЫХ
62
МЕРОПРИЯТИЙ
Рассчитаем экономический эффект по первой программе - кредит
«Прозрачный»:
Необходимо определить примерное количество ссудных договоров.
Предположим, что банк ПАО «Сбербанк России» заключает два договора по
трем программам в день, срокам на 1 год.
Тогда по первой программе банк заключает 120 ссудных договоров в год.
Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности, по формуле:
КKсдV *
(3.1)
где Vc.з – объем ссудной задолженности;
Кс.д – количество ссудных договоров заключаемых за год;
∑К – сумма установленного кредитного лимита.
Объем ссудной задолженности составит:
Vс.з = 120 * 750 000 = 90 млн. руб.
Процентный доход это - мера эффективности вложения денежных средств
или капиталов, то есть доход, представляющий собой, выраженное в процентах
отношение суммы полученных в виде дохода денег Процентный доход принято
выражать в процентах годовых. При этом в целях расчета берется сумма
купонов, процентов, вознаграждений или прибылей, полученных за год.
Рассчитывается по формуле:
Vс.з.Пс)(Vс.з.Пд
(3.2)
где Пс – процентная ставка.
Процентный доход составит:
Пд = (90 + 24%) – 90 = 111,6 – 90 = 21600 тыс. руб.
63
Процентный расход – это уплачиваемый процент банка по депозитным
операциям, получение ресурсов от клиентов банка. Осуществляя предоставление
кредита, банк руководствуется золотым банковским правилом: «Нельзя давать
взаймы, на длительное время деньги, привлеченные на короткий срок».
Процентный расход рассчитывается по формуле:
Пр = Пд – Сд (3.3)
где Пр – процентный расход;
Сд – процентная ставка по депозитам.
В ПАО «Сбербанк России» она равна 10% годовых для индивидуальных
предпринимателей.
То есть Пр = 21600 – 10% = 194400 рублей, значит процентный расход
составляет: 21600 – 19440 = 2160 тыс. руб.
Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется
и анализируется банковская (процентная) маржа.
Банковская маржа определяется по формуле:
Бм = Пс – Сд (3.4)
Банковская маржа равна 14%, то есть 24% - 10%. А значит, доход банка
составляет 21600-2160 = 19440 тыс. руб.
Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб.
19440 – 100=19340 тыс. руб.
Налог на прибыль (доход) банка составляет 20%.
Налог на прибыль рассчитывается по формуле:
Нп = П * 0,2 (3.5)
64
Налог с прибыли равен: Нп = 19340 * 0,20 = 3868 тыс. руб.
Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного
кредита равна:19340 – 3868 = 15472 тыс. руб.
Рассчитаем экономический эффект по второй программе - Кредит
«Проверено временем»:
По второй программе банк заключаем 120 ссудных договоров за год.
Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности по (3.1)
формуле:
Vс.з = 120 * 550 000 = 66 000 000, то есть объем ссудной задолженности
равен 66 млн. руб.
Определим процентный доход, который рассчитывается по формуле (3.2):
Пд = (66 + 21%) – 66 = 79,86 - 66 = 13860 тыс. руб.
Значит, процентный доход составит: 13860 рублей.
Вычислим процентный расход по формуле (3.3):
Пр = 13860 – 10% = 12474 рублей.
Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется
и анализируется банковская (процентная) маржа.
Банковская маржа определяется по формуле (3.4):
Банковская маржа равна 11%, то есть 21% - 10%. А значит, доход банка
составляет 13860 – 1386 = 12474 тыс. руб.
Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб.
12474 – 100 =12374 тыс. руб.
Налог на прибыль рассчитывается по формуле (3.5):
Нп = 12374 * 0,20 = 2475 тыс. руб.
Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного
65
кредита равна: 12374 - 2475 =9899 тыс. руб.
Рассчитаем экономический эффект по третий программе - «Особые
отношения»:
По третий программе банк заключаем 120 ссудных договоров за год.
Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности по (3.1)
формуле:
Vс.з = 120 * 1 000 000 = 120 000 000, то есть объем ссудной задолженности
равен 120 млн. руб.
Определим процентный доход, который рассчитывается по формуле (3.2):
Пд = (120 + 22%) – 120 = 146,4 -120 = 26 400 тыс. руб.
Значит, процентный доход составит: 2 640 0000 рублей.
Вычислим процентный расход по формуле (3.3):
Пр = 26400 – 10% = 23 760 тыс. руб.
Для эффективного управления доходом от ссудных операций определяется
и анализируется банковская (процентная) маржа.
Банковская маржа определяется по формуле (3.4):
Банковская маржа равна 4%, то есть 14% - 10%. А значит, доход банка
составляет 26400 – 2640 = 23760 тыс. руб.
Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб.
23760 – 100 =23660 тыс. руб.
Налог на прибыль (доход) банка составляет 20%.
Налог на прибыль рассчитывается по формуле (3.5):
Нп = 23660 * 0,20 = 4732 тыс. руб.
Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного