65
Понятие оценки финансового состояния коммерческого банка является
многомерным, и в качестве критериев оценки эффективности банка можно
рассматривать как финансовые результаты его деятельности и эффективности, а
также всю совокупность показателей финансового состояния достигнутых банком
с учетом их стоимости или целевой значимости, как для самого банка и для
социально-экономической среды его деятельности.
Оценка финансового состояния коммерческого банка проводится на основе
балансовых обобщений, среди которых: уравнение баланса капитала,
динамическое уравнение баланса, модифицированное уравнение баланса,
основное уравнение баланса, которые соответствуют конкретной модели анализа.
Рассмотрев проблемы и перспективы развития финансового состояния банка
и проблемы эффективного управления коммерческим банком, были сделаны
следующие выводы.
Организационная структура банка тесно связана с разработкой бизнес-
стратегии и степенью детализации процесса принятия управленческих решений.
Качество и эффективность современных систем управления рисками и
корпоративного управления основаны на предотвращении агрессивной политики
или проявлений спекулятивной практики со стороны финансовых организаций, а
также на ответственности и профессионализме руководителей и сотрудников
подразделений управления рисками, а также Органами управления финансовыми
организациями.
Исходя из требований законодательства, каждый коммерческий банк
разрабатывает свою кредитную политику, которая в принципе может быть только
строже общепринятых стандартов. Совет директоров ЗАО МДО «Имон
интернешнл» считает, что стабильный, сбалансированный портфель займов
является желательным и выгодным распределением средств. Микрофинансовая
организация должна развивать культуру кредитования, которая является
«основным фактором», эффект которого оценивается в течение длительного
периода.
66
Следуя этой кредитной политике и создавая прочную культуру
кредитования, вы можете достичь следующих целей:
- снижение рисков, что дает высококачественные активы и постепенную,
приемлемую рентабельность.
- направление займов приоритетным отраслям в соответствии со
стратегическими задачами.
- привлечение и удержание прибыльных клиентов.
- не поддаваться соблазнам, должным образом реагируя на нестабильность,
конкуренцию и временные тенденции.
- Диверсификация рисков.
При выполнении задач по управлению ликвидностью, поддержанию ее на
необходимом уровне, коммерческий банк должен самостоятельно проводить
экономически обоснованную политику во всех сферах своей жизни и выполнять
требования, предъявляемые к ней Национальным банком Таджикистана.
С этой целью микрофинансовая организация должна постоянно увеличивать
собственный капитал, обеспечивать необходимые пропорции между своими и
привлекаемыми средствами со стороны предприятий и организаций, стремиться к
формированию «надежных» и «дешевых» кредитных ресурсов с более
длительными сроками их существования в обороте микрофинансовой
организации, политики, чтобы рационально и эффективно использовать
кредитные ресурсы, инвестировать их в прибыльную деятельность, осуществлять
кредитные вложения в суммах, а на условиях в соответствии с объемами и
условиями привлечения ресурсов, формировать оптимальные структуры активов с
увеличением доли ликвидных активов в ней, чтобы всегда быть готовым
выполнить законные требования акционеров (акционеров), вкладчиков,
кредиторов и всех клиентов, ускорить оборот кредитных ресурсов, не допуская
безвозвратной утраты эти средства, чтобы умножить доход и прибыль банка.
В связи с этим необходимо будет внести изменения в управление
микрофинансовой организацией, преобразование ее организационной структуры,
в том числе создание подразделений, ответственных за установление и
67
поддержание отношений с корпоративными клиентами, а также тех, кто
занимается структурированием услуг.
Это, в свою очередь, потребует серьезной коррекции существующих
стратегий банковских услуг для крупных клиентов и пересмотра содержания их
портфелей банковских услуг, в том числе с учетом активизации их внутренней и
внешнеэкономической деятельности.