52
таблицы 5 показывает, что процентные доходы снизились на 40 908 599 тыс.
руб. в 2017 году и выросли на 60 847 527 тыс. руб. в 2018 году. При этом объем
процентных расходов снизился в 2017 году на 148 607 618 тыс. руб. и на 3
264 098 тыс. руб. в 2018 году. Чистая прибыль компании выросла на 157 132
048 тыс. руб. в 2017 году и на 136 983 875 тыс. руб. в 2018 году, что является
положительной динамикой.
Проведем анализ динамики показателей деятельности ПАО «Сбербанк»
на одну акцию в таблице 6.
Таблица 6
Показатели деятельности ПАО «Сбербанк» на одну акцию,
руб. на акцию
Показатель
2016
2017
2 018
2017/
2016
2018/
2017
Базовая и разводненная прибыль на
обыкновенную акцию
25
34,58
38,16
9,58
3,58
Базовая и разводненная прибыль от
продолжающейся деятельности на
обыкновенную акцию
0
33,04
38,13
33,04
5,09
Чистые активы на обыкновенную
акцию
131,2
156,6
179,3
25,4
22,7
При анализе показателей деятельности банка на одну акцию из таблицы 6
можно сделать выводы:
- наблюдается ежегодный рост базовой и разводненной прибыли на
обыкновенную акцию – на 9,58 рублей в 2017 году и на 3,58 рублей в 2018
году, что является положительным признаком;
- наблюдается рост базовой и разводненной прибыли от продолжающейся
деятельности на обыкновенную акцию, что является положительной
динамикой;
- чистые активы на обыкновенную акцию выросли на 25,4 рубля до
уровня 156,6 в 2017 году и на 22,7 рубля до уровня 179,3 в 2018 году.
Проанализируем показатели рентабельности банка в таблице 7.
Таблица 7
Показатели рентабельности ПАО «Сбербанк»
Показатель
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Рентабельность среднегодовых
активов (ROA),%
2,1
2,7
3,2
0,6
0,5
53
Рентабельность капитала (ROE), %
20,8
24,2
23,1
3,4
-1,1
Спред (доходность активов минус
стоимость заимствований)
5,3
5,6
5,2
0,3
-0,4
Чистая процентная маржа (чистые
процентные доходы к
средневзвешенным активам,
приносящим процентные доходы)
5,7
6
5,7
0,3
-0,3
Операционные расходы к
операционному доходу до резервов
(CIR)
39,7
34,7
34,2
-5
-0,5
Отношение кредитов и авансов
клиентам после вычета резервов под
кредитные убытки к текущим счетам и
срочным депозитам физических и
корпоративных клиентов, а также
сберегательных сертификатов
90,6
90,1
93,1
-0,5
3
При проведении анализа показателей рентабельности деятельности ПАО
«Сбербанк» из таблицы 7 были сделаны следующие выводы:
- наблюдается ежегодный рост рентабельность среднегодовых активов: в
2017 году показатель вырос на 0,6% до уровня 2,7%, в 2018 году – на 0,5 до
уровня 3,2;
- рентабельность капитала значительно возросла в 2017 году до уровня
24,2%, а в 2018 году наблюдается снижение показателя до уровня 23,1%;
- в 2017 году спред вырос до уровня 5,6, а в 2018 году снизился до уровня
5,2: рекомендуются мероприятия по повышению показателя;
- показатель чистой процентной маржи вырос на 0,3 в 2017 году и
снизился до прежнего уровня в 2018 году;
- показатель отношения операционных доходов к операционным
расходам ежегодно снижается: на 5 в 2017 году и на 0,5 в 2018 году, что
является положительным показателем;
- отношение кредитов и авансов клиентам после вычета резервов под
кредитные убытки к текущим счетам и срочным депозитам физических и
корпоративных клиентов снижается в 2017 году, но возрастает в 2018 году,
превышая уровень 2016 года.
Проведем анализ показателей достаточности капитала в таблице 8.
Продолжение таблицы 7
54
Таблица 8
Показатели достаточности капитала
Показатель
2016
2017
2018
2017
/
2016
2018
/
2017
Коэффициент достаточности базового
капитала 1-го уровня (Базель III /
Базель I)
10,2
11,4
11,8
1,2
0,4
Коэффициент достаточности общего
капитала (капитал 1-го и 2-го уровня)
(Базель III / Базель I)
12
12,8
12,4
0,8
-0,4
Показатель финансового рычага
0
11,3
11,3
11,3
0
Отношение собственных средств к
активам
11,1
12,4
12,4
1,3
0
При проведении анализа показателей достаточности капитала из таблицы
8 были сделаны следующие выводы:
- коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня вырос с 10,2
до уровня 11,4 в 2017 году и до уровня 11,8 в 2018 году, что является
положительной динамикой;
- коэффициент достаточности общего капитала вырос до уровня 12,8 в
2017 году и снизился до уровня 12,4 в 2018 году;
- показатель отношения собственных средств к активам в 2017 году вырос
на 1,3, а в 2018 году остается неизменным.
Проведем анализ коэффициентов финансового состояния коммерческого
банка в таблице 9.
Таблица 9
Анализ коэффициентов финансового состояния ПАО
«Сбербанк» за 2016-2018 года
Показатель
2016
2017
2018
2017/
2016
2018/
2017
Коэффициент надёжности
8,136
10,220
9,761
2,084
-0,459
Коэффициент мгновенной ликвидности
0,094
0,074
0,077
-0,020
0,003
Кросс-коэффициент
0,871
0,854
0,858
-0,016
0,004
Основной коэффициент ликвидности
0,108
0,087
0,090
-0,021
0,003
Коэффициент защищенности капитала
0,220
0,161
0,177
-0,059
0,016
Коэффициент фондовой капитализации
прибыли
0,133
0,117
0,083
-0,017
-0,034
При проведении анализа коэффициентов финансового состояния ПАО
«Сбербанк» за 2016-2018 года можно сделать следующие выводы:
коэффициент надёжности в 2017 году вырос на 2,084 до значения
55
10,22, а в 2018 году снизился на 0,459 до значения 9,761;
коэффициент мгновенной ликвидности снизился в 2017 году на 0,02
до значения 0,074 и в 2018 году вырос на 0,003 до значения 0,077;
кросс-коэффициент в 2017 году снизился на 0,016 до уровня 0,854 и
в 2018 году вырос на 0,004 до уровня 0,858;
основной коэффициент ликвидности снизился на 0,021 до уровня
0,087 и в 2018 году вырос на 0,003 до уровня 0,09;
коэффициент защищенности капитала в 2017 году снизился на
0,059 до уровня 0,161 и в 2018 году вырос на 0,016 до уровня 0,177;
коэффициент фондовой капитализации прибыли в 2017 году
снизился на 0,017 до 0,117 и в 2018 году снизился на 0,034 до уровня 0,083.
В течение двух лет наблюдается снижение коэффициент мгновенной
ликвидности, кросс-коэффициент, основной коэффициент ликвидности,
коэффициент защищенности капитала, коэффициент фондовой капитализации
прибыли.
Таким образом, при проведении анализа экономических показателей
компании можно сделать вывод о том, что компания активно развивается,
наблюдается рост многих показателей. Особенно важным показателем является
значительный рост прибыли в 2017 году и в 2018 году. Среди показателей с
положительной динамикой можно отметить рост рентабельность
среднегодовых активов, снижение показателя отношения операционных
доходов к операционным расходам ежегодно снижается.
Рекомендуется проведение мероприятий по повышению рентабельности
капитала, повышению спреда, коэффициента достаточности общего капитала,
коэффициент мгновенной ликвидности, кросс-коэффициент, основной
коэффициент ликвидности, коэффициент защищенности капитала,
коэффициент фондовой капитализации прибыли.
56
Глава 3. Рекомендации по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк России»
3.1. Проблемы и недостатки в деятельности банка ПАО «Сбербанк
России»
При проведении анализа общая характеристика банка, анализ пассивов и
активов и финансового состояния банка были выявлены проблемы и
недостатки, которые характеризуются снижением показателей и организацией
банковской деятельности и её программного обеспечения.
Разработка и внедрение мероприятий по повышению эффективности
банковской деятельности и автоматизации её процессов поможет улучшить
финансовые показатели деятельности банка и усилить финансовое состояние
компании.
На сегодняшний день IT-технологии очень активно развиваются на
рынке банковских услуг, поэтому для того, чтобы банк был
конкурентоспособным необходимо регулярно развивать автоматизацию
рабочих процессов во всех направлениях: работа с клиентами, трудоустройство
сотрудников, бухгалтерский учет и так далее.
Банку для этого необходимо нанимать квалифицированный персонал,
который будет отслеживать инновации IT-технологий в сфере банковских
услуг, разрабатывать и внедрять изменения в рабочий процесс в соответствии с
тенденциями рынка и ситуацией внутри банка.
Развитие IT-технологий особенно актуально для сферы банковских услуг,
так как прибыль банка напрямую зависит количества и скорости проведения
операций, а значит от грамотной организации рабочего процесса и его
автоматизации.
При автоматизации банковских процессов также следует учитывать факт
того, что IT-отделы банка отличаются от IT-отделов других компаний
повышенными требованиями к безопасности, надежности и
отказоустойчивости.
57
В зависимости от особенностей бизнес-процессов банка, информационные
технологии внедряются в следующих подразделениях: фронт-офис банка, бэк-
офис банка, бухгалтерия банка, подразделения, реализующие анализ текущего
состояния банка, планирование и внутренний аудит банка.
В организационной структуре, маркетинговой стратегии, ассортименте
услуг банка не было выявлено недостатков.
Рассмотрим негативные тенденции в динамике показателей, которые
были выявлены входе проведения анализа.
При анализе финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк» за
2016-2018 года была выявлена негативная тенденция чистого дохода от
операций с иностранной валютой 42 220 055 тыс.руб. снизился на 14 753 699
тыс.руб. до 27 466 356 тыс.руб. в течение двух лет.
При проведении анализа показателей рентабельности деятельности ПАО
«Сбербанк» были выявлены следующие негативные тенденции:
- рентабельность капитала значительно возросла в 2017 году до уровня
24,2%, а в 2018 году наблюдается снижение показателя до уровня 23,1%;
- в 2017 году спред вырос до уровня 5,6, а в 2018 году снизился до уровня
5,2: рекомендуются мероприятия по повышению показателя.
При проведении анализа коэффициентов финансового состояния ПАО
«Сбербанк» за 2016-2018 года были выявлены следующие негативные
тенденции:
коэффициент надёжности в 2017 году вырос на 2,084 до значения
10,22, а в 2018 году снизился на 0,459 до значения 9,761;
кросс-коэффициент в 2017 году снизился на 0,016 до уровня 0,854 и
в 2018 году вырос на 0,004 до уровня 0,858;
основной коэффициент ликвидности снизился на 0,021 до уровня
0,087 и в 2018 году вырос на 0,003 до уровня 0,09;
коэффициент защищенности капитала в 2017 году снизился на
0,059 до уровня 0,161 и в 2018 году вырос на 0,016 до уровня 0,177;
коэффициент фондовой капитализации прибыли в 2017 году
58
снизился на 0,017 до 0,117 и в 2018 году снизился на 0,034 до уровня 0,083.
Множество недостатков можно найти в организации проведения
банковских операций и их программном обеспечении. На сегодняшний день
программным обеспечением ПАО «Сбербанк» занимается компания СберТех.
В настоящее время корпоративный кредитный процесс в банке находится
на низком уровне автоматизации в сравнении с многими зарубежными банками
и представляет собой многократный ручной ввод данных в различные системы
банка.
Отсутствие единой связующей платформы требует также многократной
перепроверки данных на разных этапах кредитного процесса, не позволяет
гибко управлять процессами, выявлять и оптимизировать временные затраты на
работу сотрудников на различных этапах процесса. Это приводит к
значительным временным издержкам банка и клиентов при предоставлении
кредитных продуктов, а также операционным рискам.
В рамках проекта в банке планируется автоматизировать процесс
корпоративного кредитования.
Цели проекта:
1. Структурирование и оптимизацию процессов через их детальный
анализ, частичную автоматизацию ручного труда.
2. Создание предпосылок для дальнейшей оптимизации процесса за счет
получения гибкой и прозрачной платформы автоматизации.
3. Получение инструмента измерения параметров автоматизированного
процесса.
Изменения в проведении банковских операций и автоматизация этих
процессов, разработка единой систематизированной информационной
площадки в деятельность банка, могут повысить прибыль компании, а значит
повысить показатели, в изменении которых наблюдается негативная тенденция.
Разработаем новую систему автоматизации банковских процессов и
рассчитаем эффект от предложенных мероприятий в параграфе 3.2.
59
3.2. Мероприятия по улучшению финансового состояния ПАО
«Сбербанк России»
С целью повышения эффективности существующих банковских
процессов и используемых в компании программных продуктов предлагается
новая система работы, на основе которых будет изменена существующая база
данных и используемые программные продукты. Предполагается, что
мероприятия повысят эффективность и скорость бизнес-процессов, что
приведет к росту прибыли и других экономических и финансовых показателей.
На первом этапе реализации проекта предполагается автоматизация
основных этапов end-to-end MVP-процесса при минимальном уровне
интеграций с другими системами банка и включении в себя следующего
функционала:
1) создание куратором заявки в системе, создание (либо импорт)
куратором или кредитным аналитиком одной или нескольких сделок в рамках
одной заявки, заполнение TS по каждой сделке;
2) создание внутри системы TS с настраиваемыми библиотеками
опций;
3) согласование кредитной заявки в системе ответственными
подразделениями банка, реализация возможности заполнения данных в заявке
и/или прикрепления документов участниками кредитного процесса на
различных этапах прохождения заявки;
4) ручная и автоматическая маршрутизация заявки и сделок (TS) от
стадии их создания до стадии принятия решения Уполномоченным Органом и
финализации кредитного решения ответственным сотрудником;
5) хранение информации по всем кредитным сделкам и заявкам
корпоративных клиентов банка, созданным в системе;
6) пообъектное отражение информации об обеспечении по сделке в
системе.
60
Цели, задачи и содержание последующих этапов реализации проекта
будут определены после ввода в промышленную эксплуатацию функционала,
запрашиваемого в рамках первого этапа автоматизации корпоративного
кредитного процесса.
Процесс создания заявки в программе «Создание заявки»
Куратор создает в системе заявку, внутри которой создает требуемое
количество сделок по количеству необходимых запросов рассматриваемой
экономической группы (взаимосвязанных заемщиков). Возможные виды
кредитных заявок в системе определяются справочником (он должен быть
редактируемым):
кредитные продукты и документарные линии (сделки);
ревью/обзоры;
меморандумы;
заявки на несущественные изменения;
прочие виды запросов (например, запросы, связанные с
исполнением/неисполнением обязательств по сделке).
Кредитный аналитик также может создавать в системе отдельные
запросы в рамках заявки, за исключением запросов на несущественные
изменения.
Заявка может содержать несколько запросов разных видов.
В каждой сделке куратор выбирает участников экономической группы из
клиентской базы банка в качестве заемщика / залогодателей / поручителей,
заполняет в требуемом объеме клиентские данные и поля TS по каждой.
В случае создания сделки с вопросом внесения изменений в ранее
одобренную сделку или в случае создания запроса на выдачу кредита в рамках
ранее одобренной заявки куратор должен иметь возможность связать между
собой данные сделки.
После заполнения требуемого объёма информации в заявке / сделках и
прикрепления необходимых документов (документы, необходимые для
подготовки кредитной заявки, переданные клиентом, а также кредитный
61
калькулятор) куратор переводит заявку на стадию работы кредитного
аналитика.
Заявки, которые содержат только запрос на несущественные изменения
готовятся куратором самостоятельно и не переходят на стадию работы
кредитного аналитика.
Процесс «Финансовый анализ»
При передаче кредитной заявки в работу кредитного аналитика должен
быть автоматизирован процесс распределения кредитных заявок между
отраслевыми управлениями и отделами (группами) Кредитному Департаменту
с учетом принадлежности кредитной заявки к Головной офис либо регионам.
Кредитный аналитик готовит меморандум по заявке вне системы в MS
Office и должен иметь возможность заполнять отдельные требуемые поля в
заявке/сделках и прикреплять необходимые документы (меморандум по заявке,
RISPO и т.п. – готовятся за рамками системы), а также добавлять в заявку
новые сделки (запросы) без участия куратора.
На данном этапе нахождения заявки куратор и кредитный аналитик
должны иметь возможность параллельной работы в заявке с возможностью
заполнения / редактирования разных блоков полей заявки/сделок в
соответствии со своими ролями.
Далее кредитный аналитик направляет заявку на параллельное
согласование с куратором, Начальником соответствующего отраслевого
Управления Департамента крупных корпоративных клиентов /Руководителем
соответствующего регионального подразделения (в зависимости от
принадлежности клиента) и после получения согласия и комментариев
указанных пользователей заявка финализируется и
подписывается/согласовывается Начальником соответствующего отраслевого
Управления Кредитный департамент. После подписания заявка переходит на
стадию рассмотрения соответствующего управления Департамент кредитных
рисков / Управление мониторинга.