36
процентных обязательств составляет 78.34% в общем объеме пассивов. Объем
доходных активов примерно соответствует среднему показателю по
крупнейшим российским банкам (87%). Приведем структуру доходных активов
за 2018-2019 гг. (Таблица 3).
Таблица 3.
Структура доходных активов ПАО «Сбербанк России», в тыс. руб.
Наименование показателя
01.01.2019
01.01.2020
Межбанковские кредиты
1 633 413 626
(6.50%)
1 028 583 379
(4.00%)
Кредиты юридическим лицам
12 419 970 979
(49.42%)
12 227 910 563
(47.59%)
Кредиты физическим лицам
6 169 593 448
(24.55%)
7 240 611 869
(28.18%)
Векселя
1 636 601
(0.01%)
1 336 091
(0.01%)
Вложения в операции
лизинга и приобретенные
права требования
68 908 424 (0.27%) 161 451 418 (0.63%)
Вложения в ценные бумаги
3 848 440 456
(15.31%)
4 157 882 184
(16.18%)
Прочие доходные ссуды
828 653 194
(3.30%)
762 695 049
(2.97%)
Доходные активы
25 133 807 576
(100.00%)
25 695 322 606
(100.00%)
Исходя из данных представленных в таблице 2, мы можем наблюдать
небольшие изменения по следующим показателям: кредиты юридическим и
физическим лицам, вложения в ценные бумаги, а также сильное увеличение
сумм вложения в операции лизинга и приобретенные права требования,
уменьшились суммы векселя и значительно снизился показатель
Межбанковских кредитов. Общая сумма доходных активов увеличилась на 2,2%
с 25 133 807 576 тыс. руб. до 25 695 322 606 тыс.руб.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. тех, за которые банк обычно
платит проценты клиенту) представлены в таблице 4.
Таблица 4.
Краткая структура процентных обязательств ПАО «Сбербанк
России»
Наименование показателя
01.01.2019
01.01.2020
Средства банков (МБК и
корсчетов)
989 817 841 (4.36%) 692 606 838 (3.05%)
37
Наименование показателя
01.01.2019
01.01.2020
Средства юр. лиц
7 412 738 453
(32.63%)
6 596 911 866
(29.01%)
- в т.ч. текущих средств
юр. лиц
2 888 382 565 (12.71%)
3 128 118 266 (13.76%)
Вклады физ. лиц
12 699 158 303
(55.90%)
13 365 053 151
(58.78%)
Прочие процентные
обязательств
1 617 607 628 (7.12%) 2 084 372 818 (9.17%)
- в т.ч. кредиты от Банка
России
567 221 798 (2.50%) 537 881 070 (2.37%)
Процентные обязательства
22 719 322 225
(100.00%)
22 738 944 673
(100.00%)
Видим, что незначительно изменились показатели средств юридических и
вкладов физических лиц, уменьшились средства банков (МБК и корсчетов), а
общая сумма процентных обязательств увеличилась на 0.1% c 22 719 322 225
тыс. руб. до 22 738 944 673 тыс. руб.
Также, рассмотрим некоторые показатели ликвидности, которые в
некоторой степени отражают эффективность использования привлечённого
капитала. (Таблица 5).
Таблица 5.
Показатели нормативов Ликвидности ПАО «Сбербанк России»
Нормативы
ликвидности
Предельное
значение,
установленное
Банком России, %
Значение норматива на отчетную
дату, %
На 1 января 2020
года
На 1 января 2019
года
H2 (Норматив
мгновенной
ликвидности
)
≥15 161,9 185,8
H3 (Норматив
текущей
ликвидности
)
≥50 229,2 232,1
H4 (Норматив
долгосрочной
ликвидности
)
≤120 57,1 64,0
38
По состоянию на 01.01.2020 Банк с запасом соблюдает как предельные
значения обязательных нормативов ликвидности, установленные Банком
России, так и внутренние лимиты на риск-метрики ликвидности.
Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год
кредитной организации Публичное акционерное общество «Сбербанк России»
свидетельствуют об отсутствии негативных тенденций, способных повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе.
Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить
оценку «хорошо».
2.2. Место депозитов в ресурсной базе банка, логическая схема
формирования и управления депозитным портфелем банка.
Ресурсная база банка представляет собой отношение общих обязательств
и обязательств до востребования банка. Как уже было сказано, привлеченные
банком средства носят характер стабильных и нестабильных. Ко вторым
относятся средства до востребования, операции с которыми носят рисковый
характер. Следует знать, что помимо депозитов (до востребования и срочных) в
обязательства банка также входят межбанковские кредиты. Дальше мы проведем
расчеты объема различных обязательств банка, но даже сейчас можно сказать о
том, что обязательства банка по депозитам составляют основную часть от
обязательств банка.
Работа по формированию депозитного портфеля банка – это совокупный
труд нескольких подразделений, например, комитет по стратегическому
планированию задает направление по работе подразделений банка, отвечающих
за депозиты, отвечающих за размещение привлеченных средств и отвечающих
за кредитный портфель банка. Комитет по управлению рисками оценивает
необходимость и объем распределения нестабильных средств по активам банка
с целью получения прибыли. Правление банка, в свою очередь, опираясь на
аналитические данные предоставленные соответствующими структурными
подразделениями банка, принимает решение о виде депозитной политики,
которая реализуется банком. Связь между подразделениями банка носит
39
Подотчетны
Административно
подчиняется
двусторонний характер, так аналитические отделы получают данные от отделов
управляющих реализацией депозитной политики, и проанализировав их дают
рекомендации, основанные на статистике, осуществляют прогнозы и дают
данные необходимые для планирования комитету по стратегическому
планированию.
На основании изучения структуры работы банка, структуры управления
депозитным портфелем и структуры депозитного портфеля, можно создать
следующую схему формирования и управления депозитным портфелем банка:
Депозитный портфель
Общее собрание
акционеров
Наблюдательный
совет
Президент,
Председатель
Правления
Правление
Внешний аудитор
Комитет по аудиту
Комитет по
управлению
рисками
Служба
внутреннего
аудита
Блок «Риски»
(Служба Управления
Рисками)
Служба внутреннего
контроля
Комитет по
стратегическом
у планированию
До востребования
Срочные
Вклады физические
лица
Вклады
юридических лиц
Возглавляет,
организует работу
40
Рисунок 7. Логическая схема формирования депозитного портфеля
ПАО «Сбербанк России»
Где, - избирает, утверждает, назначает;
- отчитывается, готовит рекомендации.
Структура формирования депозитного портфеля банка ПАО «Сбербанк
России» складывается из двух разделов. Первый раздел – это, собственно
подразделения банка, которые взаимодействуют между собой, анализируя
данные об обороте средств, оценивая риски, совершая планирование и
обслуживая привлеченные средства. Второй раздел – это, непосредственно
источники формирования депозитного портфеля, разделенные по видам
депозитов и статусу лиц их открывающих. Два этих раздела взаимодействуют
между собой в процессе оборота средств, которые одни вкладывают с целью
получить прибыль в виде процентов, начисляемых банком, а другие, т.е.
кредитные организации, оценив все риски, объем привлеченных средств, сроки
на которые они привлечены и объем своих обязательств, вкладывает их в активы
банка с целью получения прибыли в виде процентов за использование
ссужаемых банком средств.
Качество депозитного портфеля банка, зависит от множества факторов,
каждый из которых связан с другим, для того, чтобы проанализировать
депозитный портфель банка необходимо выявить критерии, которые будут
говорить об успешности и результативности работы банка, а также оценить
ключевые показатели результативности этой работы, такие как рентабельность,
прибыль банка.
2.3. Анализ состава, структуры и качества депозитного портфеля банка
Для того, чтобы иметь возможность, проведя анализ и оценку качества
депозитного портфеля банка, дать рекомендации по улучшению качества
депозитного портфеля, рассмотрим, существующие на данный момент,
предложения банка своим клиентам.
41
Таблица 6.
Вклады для физ. лиц, предлагаемые ПАО «Сбербанк России»
Название вклада Краткое описание вклада
Частич
ное
снятие
Попо
лнен
ие
Срок
вклада
Годов
ая
ставк
а по
вклад
ам,
%.
Вклад
«Сохраняй»
Вклад, который поможет
сберечь накопления и
получить достойный
доход, от 1000 руб.
- -
От 1
месяца
до 3-х
лет
До
4,19
%
Вклад
«Пополняй»
Вклад, на котором удобно
копить, от 1000 руб.
- +
От 3-х
месяцев
до 3-х
лет
До
3,83
%
Вклад
«Управляй»
Вклад с частичным
снятием без потери
процентов, от 30 тыс.
руб.
+ +
От 3-х
месяцев
до 3-х
лет
До
3,47
%
Вклад
«Пенсионный
плюс»
Вклад для получения
пенсий, пособий и других
социальных выплат
+ + 3 года
До
3,67
%
Вклад
«Социальный»
Социальный вклад, на
который зачисляются
социальные выплаты
детям-сиротам и
ветеранам войны
+ + 3 года
До
2,69
%
Вклад «Подари
Жизнь»
Вклад для помощи детям
с онкологическими,
гематологическими и
другими тяжелыми
заболеваниями
- - 1 год
4,06
%
Как мы можем наблюдать, банк предлагает несколько вариантов депозитов
для физических лиц. Следует отметить то, что у банка существуют отдельные
виды вкладов для: получения пенсий и пособий, вклад на который зачисляются
социальные выплаты детям-сиротам и ветеранам войны, а также вклад для
помощи детям. Также вклады бывают пополняемые и не пополняемые, с
частичным снятием и без, что позволяет клиенту сделать выбор исходя не только
из процентной ставки, но и в пользу того или иного вида вклада.
Помимо всех вкладов, что были перечислены в таблице 6, следует также
сказать о том, что у банка имеется три «выгодных» вклада для клиентов
42
«Сбербанк Первый» и «Сбербанк Премьер», представим их также в таблице
(Таблица 7).
Таблица 7.
Особые предложения по вкладам для физ. лиц ПАО «Сбербанк
России»
Название вклада
Краткое описание
вклада
Частич
ное
снятие
Попо
лнени
е
Срок
вклада
Годовая
ставка
по
вклада
м, %.
Выгодный
валютный вклад
для клиентов
Сбербанк Первый
и Сбербанк
Премьер
Повышенная ставка
по вкладу в
долларах при
вложениях в
инвестиции, от
5000$
- -
6
месяцев
или 1
год
От 0,51
до 1,5%
Максимальный
доход по вкладам
для владельцев
пакета услуг
Сбербанк Первый
Ставки выше по
сравнению с
обычными вкладами,
от 5 млн. руб.
+
-
+
-
От 1
месяца
до 3-х
лет
До
4,65%
Повышенные
ставки для
клиентов
Сбербанк
Премьер
Вложение от 700
тыс. руб. или от 50
тыс. долл. и
заработайте больше,
чем обычных вклад
+
-
+
-
От 1
месяца
до 3-х
лет
До
4,35%
Следует разобрать данные, приведенные в таблице 7 более подробно.
Сразу же следует дать определение таким понятиям как «Сбербанк Первый» и
«Сбербанк Премьер». Как мы видим, обе классификации и-спользуются для
премиальных клиентов. Так, «Сбербанк Первый» предлагает своим клиентам ряд
дополнительных эксклюзивных сервисов, таких как: доступ в бизнес-залы
аэропортов, консьерж-сервис 24/7, страхование в путешествии для всей семьи на
сумму 1 млн. долл., специальные предложения для партнеров и повышенные
бонусы СПАСИБО, однако, чтобы клиент мог использовать пакет услуг, ему
предлагают два варианта – бесплатно первые два месяца (всегда – если клиент
держит на картах, вкладах, счетах, инвестиционных и страховых продуктах
43
Сбербанка от 15 млн. руб. для клиентов Московского банка или 10 млн. руб. для
клиентов других территориальных банков) и за 10 тыс. руб. в месяц с третьего
месяца, если на счетах менее 15 и 10 млн. руб. соответственно.
«Сбербанк Премьер» - имеет также ряд привилегий, таких как
персональный менеджер, привилегии в бизнес-залах аэропортов, премиальные
карты с повышенными бонусами, приоритетное обслуживание без очереди,
встречи в удобное клиенту время. Чтобы бесплатно обслуживаться в формате
«Сбербанк Премьер» нужно соответствовать любому из 4-х критериев (Рисунок
8).
Рисунок 8. Критерии для бесплатного обслуживания в формате
«Сбербанк Премьер»
Следует также объяснить почему по двум последним вкладам,
представленным в Таблице 7 в графах «частичное снятие» и «пополнение», стоят
и плюсы, и минусы. Дело в том, что данные виды вкладов разбиты еще на
несколько видов. В случае Максимального дохода по вкладам для владельцев
пакета услуг «Сбербанк Первый» он делится на такие вклады, как: Лидер
Сохраняй, Лидер Пополняй, и Лидер Управляй, по сути – это те же вклады, что
были представлены в Таблице 6, только с более высоким процентом. Для
повышенных ставок для клиентов Сбербанк Премьер они называются несколько
иначе – Вклад Особый Сохраняй, Вклад Особый Пополняй и Вклад Особый
Сохраняй.
Помимо вкладов для физических лиц, существуют отдельные виды
вкладов для юридических лиц, которые также следует отметить (Таблица 8).
44
Таблица 8.
Вклады для юр. лиц, предлагаемые ПАО «Сбербанк России»
Название
вклада
Краткое описание вклада
Срок
вклада
Депозит
«Классический»
Депозит без возможности досрочного отзыва
и пополнения.
От 7 до
1096
дней
Депозит
«Классический
Онлайн»
Размещение денежных средств
с использованием систем дистанционного
обслуживания корпоративных клиентов
Сбербанка.
От 7 до
1096
дней
Депозит
«Пополняемый»
Депозит с возможностью пополнения суммы без
возможности досрочного отзыва.
От 31 до
366 дней
Депозит
«Отзываемый
Онлайн»
Размещение денежных средств
с использованием систем дистанционного
обслуживания корпоративных клиентов
Сбербанка.
От 31 до
366 дней
Депозит
«Отзываемый»
Депозит с возможностью досрочного отзыва, без
возможности пополнения суммы.
От 31 до
366 дней
Депозит
«Отзываемый
Онлайн»
Размещение денежных средств
с использованием систем дистанционного
обслуживания корпоративных клиентов
Сбербанка.
От 31 до
366 дней
Депозиты на
иных условиях
Депозиты на договорных условиях.
От 1 до
1000
дней
Дополняя данные представленные в таблице 8, следует сказать, что по
депозитам «Классический Онлайн», «Пополняемый Онлайн» и «Отзываемый
Онлайн» процентные ставки выше, чем при открытии аналогичных депозитов в
отделении банка, что делает их более привлекательными для клиентов.
Процентная ставка по каждому виду вклада зависит от суммы и срока депозита,
за исключением депозитов на иных условиях – там, процентная ставка на
договорной основе.
45
Переходя к анализу состава, структуры и качества депозитного портфеля
банка, требуется рассмотреть какую долю в пассивах банка занимают
привлеченные средства. По данным на 01.01.2020 привлеченные средства
составляют 77,9%. В составе привлеченных средств большую долю занимают
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (71,4%), в
составе которых, в свою очередь, средства юридических лиц (22,7%) и вклады
физических лиц (46,0%).
Для начала, предлагаю рассмотреть структуру и динамику вкладов физ.
лиц за 2017-2019 гг. (Таблица 9)
Таблица 9.
Структура и динамика вкладов физ. лиц ПАО «Сбербанк», в
тыс. руб.
Показатель
01.01.
2018
01.01.
2019
Измене
ние,
тыс.руб
01.01.
2020
Измене
ние,
тыс.руб.
(5-2)
Изме
нение
, %
(3/2)
Изме
нение
, %
(5/3)
Изм
енен
ие,
%
(5/2
)
2
3
4
5
6
7
8
9
Вклады
физически
х лиц
8 928 4
55 444
9 509
588
253
581 132
809
9
495 67
1 872
567 216
428
6,51 -0,14 6,35
Счета до
востребова
ния
38 864
912
40 333
405
1 468
493
53 392
226
14 527 3
14
3,78 32,37
37,3
8
Сроком до
30 дней
80 228
416
95 121
088
14 892
672
174 05
8 065
93 829
649
18,56 82,99
116,
95
Сроком от
31 до 90
дней
185 88
0 444
168 27
4 562
-17 605
882
291 69
9 590
105 819
146
-9,47 73,35
56,9
3