56
С другой стороны, данный сегмент кредитования имеет значительный
потенциал ускорения роста ввиду реализации отложенного спроса на жилье на
фоне возобновившегося снижения уровня процентных ставок (в ноябре 2019
года средняя ставка по данному направлению кредитования стала историческим
минимумом, составив 9,2% годовых).
Кредитный портфель данного сегмента кредитования характеризуется
высоким уровнем качества – доля кредитов с нарушением срока платежа в общем
по банковской системе составляет 1.4%, причем доля кредитов, формировавших
проблемы в 2014-2015 годах составляет менее 0,5%, что также подтверждает
низкий уровень риска данного сегмента кредитования. В виду того, что с января
2019 года регулятором была повышена надбавка к коэффициенту риска по
ссудам с первым взносом от 10% до 20% со 150% до 200%. Позитивным отмечен
такой момент, как выдача ипотечных кредитов с первоначальным взносом менее
10% (совокупный объем подобных ссуд составляет 1% всего портфеля ИЖК-
кредитов).
Еще одно направлении кредитования физических лиц –
автокредитование. На протяжении 2019 года российский автомобильный рынок
сократился на 2,3% в сравнении с 2018 годом (рисунок 11)
Рисунок 11 – Динамика автокредитов в 2016-2019 г.г. (%)
По прогнозам, ожидается дальнейшее снижение рынка на 2,1%, что,
безусловно, отразилось на динамики кредитования данного сегмента рынка.
Однако, на протяжении 2019 года рынок автокредитования несколько
57
активизировался, что может быть объяснено исключительно сезонным
повышением спроса на автомобили. Положительная динамика рынка
объясняется результатом работы программ льготного автокредитования
(программы адресной поддержки спроса на автокредиты Минпромторга).
Корпоративное кредитование в целом продемонстрировало прирост
портфеля в 2019 году на 4,5%, причем темп прироста в сравнении с 2018 годом
снизился, что объясняется снижением спроса на ресурсы со стороны
корпоративных заемщиков.
Рисунок 12. - Годовая динамика корпоративных кредитов в 2016-2019
годах (%).
Доля ссудной задолженности с категорией «проблемные» и
«безнадежные» в течении 2019 года снизилась примерно на 1% от совокупного
портфеля активов, при этом уровень обеспечения резервами подобного вида
активов повысился с 81,9% до 88,2%.
В розничном сегменте покрытие ссуд с низкой категорией качества
резервами традиционно высокое и составляет 113% по состоянию на 01 января
2019 года.
Если рассматривать в динамике совокупный кредитный портфель
банковской системы Российской Федерации, то можно увидеть, что в целом по
58
государству за счет кредитного портфеля сформировано более двух третей
совокупных активов банков (таблица 16).
Таблица 16.
Кредитный портфель в совокупных активов баланса
банковской системы Российской Федерации (%)
Показатель 2017 2018 2019
Активы всего (млрд.руб.) 85 192 94 084 96 581
Кредиты предоставленные
(млрд.руб.)
58 122 65 124 67 056
Кредиты предоставленные (%) 68,23 69,22 69,43
Таким образом мы видим, что рынок кредитования, а также практика
формирования кредитных портфелей банков опирается на достаточно строгие
регулятивные меры Центрального Банка, который помимо сегментации по типам
клиентов вводит дополнительные требования к определению уровня риска по
каждому из направлений кредитования, строго регулирует возможный
необоснованный рост кредитов по каждому из направлений, водя новые
требования и ограничения для коммерческих банков и не допуская ситуации
бессистемного развития рынков банковского кредитования и необоснованны
ростов рисков, связанных с кредитованием, как по каждому из кредиторов, так и
по рынку в целом
22
. Общие тенденции на рынке кредитования определяют и
кредитную политику отдельных российских банков, в частности ПАО «Сбербанк
России». Какие рекомендации в этой связи можно предложить банку?
3.2. Разработка рекомендаций по улучшению качества кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк» и прогнозная оценка эффективности их
внедрения.
В процессе исследования показателей динамика и качества кредитного
портфеля (п.2.2. – 2.3. настоящей работы) были выделены следующие моменты,
требующие внимание и проработки:
22
Отчет о развитии банковского сектора Российской Федерации в 2019 году.
59
- снижение совокупного размера кредитного портфеля в 2019 году;
- рост удельного веса кредитов, которым присвоена категория
«сомнительный» и «проблемный»;
- увеличение объема сформированных резервов на возможные потери по
кредитам и ссудам.
Для ликвидации данных факторов (если они не является общими
стратегическими решениями менеджмента банка, которые направлены на
диверсификацию бизнеса) можно предложить внедрение следующих решений,
базирующихся на использовании имеющейся в банке клиентской базы,
обслуживающий собственные счета.
С целью увеличения кредитного портфеля ввести кредитные лимиты на
все имеющиеся в банки карты, на которые держатели получают регулярные
выплаты (заработную плату, социальные пособия) в размере 20-30% от
среднемесячных поступлений за последний год.
Данная мера может внедрятся не в безусловном порядке, а быть
представлена как возможность клиента без обращения в банк и согласования
заявки на кредит оформить овердрафт, к примеру – посредством инструментов
Интернет- банкинга. Запуск подобного предложения также можно осуществить
с минимальными издержками, разослав уведомления всем действующим
клиентам методами дистанционного обслуживания (СМС-уведомления,
информирования через каналы Интернет- банкинга, размещения информации на
сайте банка и пр.)
В своем годовом отчете за 2019 год банк задекларировал 115 млн
23
.
пользователей дебетовых карт. При установлении кредитного лимита в размере
3000 тыс. руб. на каждую карту при подобном объеме имеющихся на руках у
держателей карт можно достигнуть весьма внушительного роста портфеля. Даже
если на протяжении первых трех месяцев внедрения данной программы услугу
активируют только 10% держателей карт, из которых только половина
23
Годовой отчет ПАО Сбербанк за 2019 год, стр. 18
60
воспользуется кредитным лимитом, то размер кредитного портфеля увеличится
на 115 млн. * 10% *3000 / 2 =17 250 млн. руб.
Размер процентной ставки по карточным кредитам – самый высокий на
рынке банковский услуг кредитования. В самом ПАО «Сбербанк» карточные
кредиты предлагаются со ставкой в среднем 23%-25%
24
годовых на остаток
кредитной задолженности. Для успешного внедрения и продвижения акции
можно предложить уже существующим клиентам «льготные» процентные
ставки в размере 18% годовых.
Таким образом, подобная акция принесет банку прибыль уже в первые
месяцы в размере 17250*18%/12= 258,75 млн. руб.
С учетом того, что погашение кредитов будет обеспечиваться
периодическими поступлениями на счет держателя карты, просрочка по
подобному виду кредитов будет невозможна за исключительными случаями
(увольнение или смерть держателя карты), которые являются неизбежными
банковскими рисками.
Второй вопрос, который следует рассмотреть – рост объема
задолженности банка по кредитам с категорией качества «сомнительные» и
«проблемные». По таким кредитам заемщики продолжают обслуживание
собственного долга , однако нарушают множественные нарушения, которые и
приводят к снижению уровня качества, и, как следствие, к увеличению расходов
банка по формированию резервов.
Поскольку стандартные меры предупреждения риска невозврата кредита
банком проводятся на постоянной основе, а работа с безнадежными кредитами
ведется непрерывно и очень плотно, очевидно, что необходимы дополнительные
меры по регулированию и снижению подобного рода проблемной
задолженности.
Подобной мерой может стать привлечение третьей стороны в кредитный
договор, а именно – страховой компании, которая страхует риски банка и
24
Предложение оформить кредитную карту на официальном сайте банка
https://www.sberbank.ru/ru/person/bank_cards/credit_cards, дата обращения 30.05.2020.
61
возмещает суммы по просроченным кредитам (к примеру – через 3 месяца после
возникновения задолженности) и получает право требования по данным суммам,
а также все начисленные по ним проценты и штрафы уже вместо банка.
Подобная система кажется достаточно сложной, однако она используется
достаточно часто, просто в качестве поручителя выступает не третье лицо,
инициируемое заемщиком, а страховая компания по договору с банком.
Возможно, предложение подобного вида кредитования может внести
коррективы в распределение процентного дохода между банком и стразовой
компанией, однако же позволит сократить в полной мере или частично
(отталкиваясь от уровня внедрения подобного сотрудничества в совокупный
портфель) размер формирующихся резервов.
Даже если подобная практика позволит сократить совокупный объем
сомнительных и проблемных кредитов на 10% (по итогам 2019 года резервы по
сомнительным кредитам составляли 339,4 млн.руб., проблемные – 591, 1 млн.
руб.), это принесет экономию на сокращении обязательных резервов на 93,1 млн.
руб. в год, что является, на мой взгляд, значимой экономией даже для столь
крупного финансового учреждения, как ПАО Сбербанк.
Таким образом, внедрение данных предложений позволит банку
сформировать рост финансового результата в размере 3105 млн. руб. от
внедрения безусловного овердрафтового кредитования по дебетовым картам и
93,1 млн. руб. от сокращения объемов сомнительным и проблемным ссудам. В
целом же доход банка удастся повысить на 3198 млн. руб. в год.
62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассмотрев теоретические основы анализа и оценки качества кредитного
портфеля, можно сделать следующие выводы.
В целом кредитный портфель банка - это вся совокупность размещенных
им кредитов. Кредитный портфель банка имеет внутреннюю структуру и
классификацию, разделяясь на субпортфели по определенным признакам –
срочности, контрагенту, кредитному продукту, валюте кредитования и прочим,
удобным банку для систематизации и учета.
На формирование кредитного портфеля влияет множество факторов и
формируются следующие базовые принципы:
- приоритетность;
- избирательность;
- сбалансированность;
- направленность на стратегические цели деятельности банка;
- динамизм;
- регламентированность;
- результативность.
Судные операции и другие операции кредитного характера наделены
высокой степенью риска. Одновременно кредитные операции должны отвечать
главной цели деятельности банка – получению максимальной прибыли при
допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного
портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность.
Качество кредитного портфеля является совокупной характеристикой,
определяющей его доходность, надежность, ликвидность и прочие параметры.
К основным параметрам качества относятся:
- степень кредитного риска;
- уровень доходности;
- уровень ликвидности.
Поскольку перечисленные показатели являются универсальными для
всех банков независимо от типа и предпочтений в формировании кредитных
63
портфелей, заданные показатели регламентируются нормативными
документами, разработанными Центральным Банком и являющимися
обязательными к исполнению всеми участниками банковской системы
Российской Федерации. В число таких документов входят положения и
инструкции, а также указания и дополнения, регламентирующие уровень и
качество залога, категории качества ссуды, обязательные нормативы
деятельности банка в части размещения отдельных вид и категорий кредитов
(касающихся кредитования инсайдеров и связанных лиц, выдачи крупных
кредитов, определения ликвидности банка и достаточности капитала, а также
рассматривающие прочие аспекты банковской деятельности, затрагивающие
вопросы кредитования).
Анализ кредитного портфеля банка проводится как внешними
надзорными и регулирующими органами, аудиторскими компаниями, так и
самим банком непрерывно на протяжении всего срока обслуживания операций
по кредитованию различных видов заемщиков.
Проведение анализа внешнего опирается на изучение информации,
предоставляемой банком в различных обязательных публикуемых формах
отчетности, к основным их которых, безусловно, следует отнести баланс,
оборотно-сальдовую ведомость и отчет о финансовых результатах. Помимо этих
форм отчетности разработан и обязателен еще целый ряд различных форм
отчетности, дающих возможность изучать данные о кредитном портфеле банка
в разрезе различных направлений предоставления специализированной
информации.
Проведение анализа внутреннего большей частью направлено на
изучение отдельных направлений кредитования в банке, его эффективности и
перспективах развития. Кредитные портфели структурируются по различным
направлениям, и каждый из них, а также индивидуальные ссуды, не входящие в
портфели, изучаются на предмет ликвидности, доходности, качества
обслуживания, качества залога, на постоянной основе проводится изучение и
обновление информации о финансовом состоянии заемщика, оцениваются риски
64
банковской деятельности как по каждому предоставленному кредиту, так и
совокупные риски в разрезе субпортфелей и всего кредитного портфеля банка.
В практической части работы был рассмотрен кредитный портфель
самого крупного российского банка – ПАО Сбербанк. По результатам анализа
были деланы следующие выводы.
Чистая ссудная задолженность (кредитный портфель банка с учетом
сформированных резервов на возможные потери) формирует основную часть
валюты баланса банка, и несмотря на то, что в исследуемом периоде ее удельный
вес сократился с 75, 42% до 69,65% от совокупных активов, тем не менее в
настоящее время именно кредитные операции являются основой всех активных
операций банка и формируют его основной доход.
Кредитный портфель банка формирует такую статью доходов как
процентные доходы. По состоянию на последние три отчетные даты процентные
доходы ПАО Сбербанк демонстрировали непрерывный рост.
В тоже время по предоставленным кредитам банк несет определенные
расходы, которые прямо зависят от качества кредитного портфеля. Данные
расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках как резервы на возможные
потери по ссудам (РВПС), причем по итогам 2019 года данная статья расходов
банка сократилась (ввиду повышения качества кредитного портфеля).
В своей деятельности банк с существенным запасом прочности
выполняет обязательные нормативы ликвидности, достаточности капитала и
крупных кредитных рисков, что говорит о высоком уровне управления
активными операциями банка.
По структуре кредитный портфель банка универсален. Банк кредитует все
сегменты на финансовом рынке – другие банки, корпоративных клиентов,
предпринимателей и граждан. Если рассматривать портфель банка в такой
сегментации, то наибольший удельный вес кредитного портфеля формируют
ссуды, предоставленные корпоративным клиентам и индивидуальным
предпринимателям (более 60% совокупного кредитного портфеля банка).
65
Если рассматривать отраслевую структуру кредитного портфеля, то
очевидно, что самым крупным заемщиком банка является сегмент кредитования
физических лиц, на чью долю приходится порядка третей части всего кредитного
портфеля (без учета межбанковских кредитов), и эта доля увеличивается на
протяжении всего рассматриваемого периода.
Среди физических лиц наиболее востребованы ипотечные кредиты,
которые в общем составляют более половины всех кредитов, предоставленных
физическим лицам.
Если рассматривать кредитный портфель банка в разрезе сроков до их
погашения, то можно сделать однозначный вывод, что большей частью портфель
сформирован из долгосрочных и среднесрочных кредитов.
Размер просроченной задолженности по кредитам в банке невелик и
составляет на протяжении всего исследуемого периода чуть больше двух
процентов совокупного кредитного портфеля. По уровню качества портфель
большей часть представлен кредитами первой и второй категории качества, что
и обеспечивает банку низкий уровень просроченной задолженности, высокую
ликвидность и доходность портфеля, а также низкий уровень формирования
РВПС.
После изучения структуры кредитного портфеля ПАО Сбербанк были
замечены некоторые тенденции, которые могут считаться негативными, а
именно снижение удельного веса совокупного кредитного портфеля банка,
увеличение удельного веса сомнительных и проблемных кредитов и высокий
рост РВПС в 2018 году.
С целью устранения данных факторов предложены следующие решения:
- увеличение объемов карточного кредитования;
- более широкое применения практики страхования, а именно –
страхования финансовой ответственности заемщиков.
Внедрение приведенных предложений позволит сформировать
следующие положительные эффекты:
- рост краткосрочного кредитного портфеля;