46
Самым распространенным видом кредита, востребованным физическими
лицами, является ипотечное кредитование. Уровень предоставленных банком
ипотечных кредитов формирует около 56% всего портфеля кредитов физических
лиц. На втором месте – потребительские кредиты, которые включают в себя как
кредитование покупок в торговых сетях, получение наличных на
потребительские нужды, так и кредитные каты. На долю этого вида
кредитования приходится более 40% всех видов предоставленных кредитов.
Наименее используемый банком вид кредитования – кредитование
приобретения автотранспортных средств. Доля данного вида кредитования в
банке непрерывно сокращается и составляет намного меньше одного процента
всего кредитного портфеля физических лиц. При столь широком и массовом
кредитовании, к тому же являющимся основными видом получения дохода, банк
должен очень взвешено подходить к формированию кредитного портфеля, а
также работе и сопровождению уже предоставленных кредитов с целью
недопущения потерь, невозврата и формирования убытков. Приведем состав
кредитного портфеля банка в разрезе сроков кредитования, оставшихся до
погашения кредитов заемщиками (таблица 10).
Таблица 10
Состав кредитного портфеля ПАО Сберабанк в разрезе сроков
до окончания кредита (млрд.руб.)
19
Показатель
01.01.
2018
01.01.
2019
01.01.
2020
Темп роста
2018 к
2017
2019 к
2018
До 1 месяца (в т.ч.
«до
востребования»)
2026,8
2113,4
762,7
104,27%
36,09%
от 1 до 6 месяцев
1826,8
1833
1665,8
100,34%
90,88%
до 6 месяцев до 1
года
2152,3
2060,9
2406,9
95,75%
116,79%
от 1 года до 3 лет
4748,5
6241,9
6002,4
131,45%
96,16%
более 3 лет
7336,3
8660,6
8930,5
118,05%
103,12%
Просроченные
469,5
468,1
484,1
99,70%
103,42%
ИТОГО
18560,2
21377,9
20252,4
115,18%
94,74%
19
Статистика приведена по данным анализа риска ликвидности банка в годовой отчетности РСБУ, взят
критерий «ссудная задолженность до вычета резерва на возможные потери» по состоянию на каждую отчетную
дату.
47
Самым распространенным видом кредита, востребованным физическими
лицами, является ипотечное кредитование. Уровень предоставленных банком
ипотечных кредитов формирует около 56% всего портфеля кредитов физических
лиц.
Приведем состав кредитного портфеля в разрезе сроков до погашения
договоров на графике
Рисунок 6. - Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк в разрезе
срочности (млрд.руб.)
Объем просроченных ссуд и ссуд с неопределенным сроком погашения
сократился. На протяжении 2019 года банк существенно сократил размер
краткосрочной ссудной задолженности на срок до 1 месяца, сократились остатки
по ссудным счетам на срок до полугода и от одного года до трех лет.
Одновременно увеличились размеры ссудной задолженности по ссудам от
полулгода до года, по ссудам со сроком погашения более трех лет и по
просроченным кредитам.
Приведем структуру кредитного портфеля в разрезе сроков до погашения
(табл. 11., стр. )
Если структурировать кредитный портфель банка в разрезе сроков до
погашения задолженности, мы видим, что основная часть кредитов выдана на
срок более трех лет, причем из удельный вес увеличивается на протяжении
исследуемого периода с 309,53% до 44,10%.
0
5000
10000
15000
20000
25000
01.01.2018 01.01.2019 01.01.2020
Просроченные
более 3 лет
от 1 года до 3 лет
до 6 месяцев до 1 года
от 1 до 6 месяцев
До 1 месяца (в т.ч. «до
востребования»)
48
Таблица 11
Структурный состав кредитного портфеля ПАО Сбербанк в
разрезе сроков до погашения кредита (%)
Показатель
01.01.201
8
01.01.201
9
01.01.202
0
До 1 месяца (в т.ч. «до
востребования»)
10,92
9,89
3,77
от 1 до 6 месяцев
9,84
8,57
8,23
до 6 месяцев о 1 года
11,60
9,64
11,88
от 1 года до 3 лет
25,58
29,20
29,64
более 3 лет
39,53
40,51
44,10
просроченные
2,53
2,19
2,39
ИТОГО
100,00
100,00
100,00
Второе место в формировании кредитного портфеля приходится на ссуды
со сроком до погашения от 1 до 3 лет. Их удельный вест также увеличился с
25,58% в 2017 году до 29,64% по итогам 2019 года. Одновременно в банке
сократился удельный вес ссудной задолженности с более короткими сроками до
погашения, что может сформировать для банка дополнительные риски
деятельности ввиду слабой прогнозируемости ситуации на рынке заемных
ресурсов в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка.
Оценку качества кредитного портфеля начнем с рассмотрения его
комплектации по виду ссудной задолженности. В таблице приведем показатели
кредитного портфеля в разрезе категорий качества ссуд (таблица 12.)
Таблица 12.
Кредитный портфель ПАО Сбербанк в разрезе категорий
качества (млрд.руб.)
Вид ссудной
задолженности
2017 2018 2019
Абсолютное
отклонение
структуры
2018-2017 2019-2018
Стандартные 9 900 11 360 8 413 1460 -2947
Нестандартные 8 115 10 250 10 864 2135 613
Сомнительные
869
1 387
1 143
517
-244
Проблемные 525 494 623 -32 129
Безнадежные 796 857 635 61 -222
Всего кредитный
портфель
20 207 24 348 21 678 0 0
49
Ссудная задолженность делится по категориям качества (Положение 590-
П), причем чем выше категория качества ссуды, тем меньше кредитных рисков
при ее обслуживании несет банк. Категория качества присваивается ссуде в
момент ее предоставления и непрерывно мониторится на протяжении всего
срока действия договора. Самая высокая категория качества – стандартная,
которая отличается не только безупречным обслуживанием, но и абсолютным
залогом, позволяющим банку не формировать резервы на возможные потери.
Приведем структуру кредитного портфеля ПАО Сбербанк в разрезе
категорий качества ссудной задолженности (рисунок 7)
Рисунок 7. - Структура кредитного портфеля ПАО Сбербанк в разрезе
категорий качества ссудной задолженности (млрд.руб.)
Мы видим, что в исследуемом периоде банк в целом снизил объем ссуд
данной категории (в первую очередь за счет сокращения межбанковских
кредитов). Ко второй категории относятся в основном ссуды с хорошим
обслуживанием (без просроченной задолженности и иных нарушений условий
договора), выданные под залог корпоративным клиентам и гражданам. Объем
данного вида ссуд банком непрерывно наращивается на протяжении всего
исследуемого периода.
0
5 000
10 000
15 000
20 000
25 000
30 000
2017 2018 2019
Безнадежные
Проблемные
Сомнительные
Нестандартные
Стандартные
50
Сомнительные, проблемные и безнадежные ссуды – это такая
задолженность, по которой заемщиками неоднократно допускались нарушения
условий договоров. Банк непрерывно работает с подобного рода
задолженностью различными методами стараясь ее сократить.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля в разрезе категорий качества
ссудной задолженности (таблица 13.)
Таблица 13.
Кредитный портфель ПАО Сбербанк в разрезе категорий
качества (%)
Вид ссудной задолженности 2017 2018 2019
Стандартные
49,00%
46,66%
38,81%
Нестандартные
40,16%
42,10%
50,11%
Сомнительные
4,30%
5,70%
5,27%
Проблемные
2,60%
2,03%
2,87%
Безнадежные
3,94%
3,52%
2,93%
Всего кредитный портфель
100,00%
100,00%
100,00%
Мы видим, что в структуре портфеля преобладают ссуды первой и второй
категории качества (стандартные и нестандартные). Причем если в начале
исследуемого периода стандартные ссуды преобладали, то по итогам 2019 года
в банке наибольший удельный вес имеют ссуды нестандартные.
Удельный вес сомнительных, проблемных и безнадежных ссуд совокупно
составляет около 10% всего портфеля, но именно по таким ссудам банк несет
самые высокие потери как на формирование резервов, так и в случае отказа
(невозможности) заемщика исполнить свои обязательства по договору.
Рассмотрим формирование РВПС по ссудам в разрезе категорий качества
(таблица 14).
Размер сформированных банком резервов в исследуемом периоде
увеличился.
Таблица 14
51
Резервы на возможные потери по ссудам, выданным ПАО
Сбербанк, в разрезе категорий качества (млрд.руб.)
Вид ссудной задолженности 2017 2018 2019
Стандартные 0,5 0,5 0,0
Нестандартные 126,4 149,4 158,7
Сомнительные
135,9
195,9
181,5
Проблемные 190,6 223,8 339,4
Безнадежные 640,9 665,3 591,1
ВСЕГО РЕЗЕРВОВ
1 094,2
1 234,9
1 270,7
А на рисунке 8 приведем динамику сформированных ПАО Сбербанк
резервов по категориям качества кредитного портфеля
Рисунок 8. - Динамика сформированных резервов ПАО Сбербанк в
разрезе категорий качества ссудной задолженности (млрд.руб.)
Максимальный объем резервов формируется банком по безнадежным
ссудам. Мы видим, что в абсолютном выражении совокупный размер резервов
по безнадежным ссудам снизился с 649,9 млрд.руб. в 2017 году до 591,1
млрд.руб. в 2019.
Одновременно банк полностью перестал формировать резервы по
стандартным ссудам.
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
2017 2018 2019
Безнадежные
Проблемные
Сомнительные
Нестандартные
Стандартные
52
В то же время по всем остальным категориям качества объем
сформированных резервов увеличился (вероятно, ввиду роста портфелей
предоставленных ссуд).
Рассмотрим структуру резерва на возможные потери по ссудам (таблица
15).
Таблица 15.
Структура резервов на возможные потери по ссудам и
приравненной к ним задолженности (%)
Вид ссудной задолженности 2017 2018 2019
Стандартные 0,04 0,04% 0,00%
Нестандартные
11,55
12,10%
12,49%
Сомнительные 12,42 15,86 14,28
Проблемные
17,42
18,12
26,71
Безнадежные 58,57 53,88 46,52
Всего резервов
100,00
100,00
100,00
Итак, большая часть резервов формируется банкам по безнадежным
ссудам. Удельный вес резерва по данной категории ссуд снизился с 58,57% до
46,52% в исследуемом периоде.
Существенно увеличился удельный вес резерва на возможные потери по
проблемным ссудам (с 17,42% до 26,71%).
Уровень резервирования по нестандартным и сомнительным ссудам
невысок и соответствует категории качества ссудной задолженности.
В целом можно сделать вывод, что банк отдает преимущество
стандартным и нестандартным ссудам при формировании своего портфеля,
причем в исследуемом периоде нестандартные ссуды заняли лидирующую
позицию в портфеле.
Самые значительные расходы на резервирование банк несет при
обслуживании безнадежных ссуд, объем которых требуется непрерывно
сокращать всеми имеющимися у банка способами.
53
Глава 3. Мероприятия по улучшению качества кредитного
портфеля банка.
3.1. Опыт российских банков по обеспечению качества кредитного
портфеля.
Кредитный портфель банка выступает основным результатом реализации
кредитной политики банковского учреждения и показателем ее эффективности
и оптимальности. Формирование кредитного портфеля является одним из
основных направлений банковской деятельности, а в условиях Российской
Федерации – главным источником доходов банковского сектора. На
сегодняшний день основным мнением специалистов является такое, что
достижение эффективного кредитного портфеля определяется интегральной
оценкой его качества.
Сопоставление динамики изменения объема кредитного портфеля и
чистой прибыли банка дает возможность сделать вывод об успешности
реализуемой российскими банками кредитной политики. Приведем данные
годовой динамики кредитных портфелей банковской системы РФ по различным
основным элементам кредитования.
Рисунок 9. - Годовая динамика розничных кредитов в 2016 – 2019 годах
20
(%)
20
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2019 году, стр. 5
54
В целом динамика розничного кредитного портфеля демонстрирует рост
с июня 2016 года. Пик темпа прироста розничного портфеля приходится на осень
2018 – зиму 2019 года, после чего темпы роста замедляются (рисунок 8).
Замедление кредитования (по данным аналитическим материалов ЦБРФ)
наблюдается в сегменте необеспеченных клиентских потребительских ссуд,
которое стало следствием использования Банком России сдерживающих
регулятивных мер. Аналогичное замедление наблюдается в сегменте ипотечного
жилищного кредитования (рисунок 10).
Рисунок 10. – Динамика темпов прироста ИЖК в 2016-2019г.г. (%)
Снижение динамики ИЖК также отчасти носит технический характер
(проведение сделок секьюритизации, составивших около 200 млрд.руб. в 2019
году, или 3% от совокупного ИЖК портфеля на начало 2019 года).
Итак, сдерживающее влияние на рост необеспеченных потребительских
ссуд оказало введение с 01 апреля 2019 года надбавок к коэффициентам риска по
высокомаржинальным ссудам, а с 01 октября 2019 года – дополнительных
надбавок и коэффициентов риска, связанных с показателями долговой нагрузки
заемщика и полной стоимостью кредита.
Также, помимо общих сдерживающих мер, внедряемых регулятором,
некоторые банки ужесточили условия кредитования, тем не менее, темп роста
необеспеченных потребительских ссуд по итогам 2019 года превышает темпы
55
роста доходов граждан, что может стать фактором роста долговой нагрузки и
сформировать дополнительные риски банковской системы.
Банк России видит дополнительные риски в том, что в коммерческих
банках увеличивается общий срок предоставляемых необеспеченных ссуд,
причем последнее предпринимается с целью снижения размера ежемесячного
платежа, что привело к тому, что удельный вес необеспеченных кредитов со
сроком погашения более трех лет составляет около 60% совокупного портфеля
потребительских ссуд. Данный акт может стать источником роста кредитных
рисков в будущем, особенно при наступлении экономического спада. С целью
минимизации рисков данного вида кредитования рекомендуется не превышать
максимальный срок кредитовании после отметки 60 месяцев
21
.
Тем не менее, в отчете Банка России отмечается, что удельный вес
просроченной задолженности по необеспеченным потребительским ссудам на
срок более 90 дней снизился с 9,1% до 7,7%, что регулятор объясняет эффектом
роста кредитного портфеля по данной категории заемщиков и списанием
проблемных кредитов.
Рассмотрим состояние ипотечно-жилищного кредитования в Российской
Федерации.
В целом на протяжении 2019 года наблюдается стабильный рост
портфеля ИЖК, а «провалы» в июле и октябре месяце являются следствием
заключения крупных сделок по секьюритизации.
Тем не менее, в целом наблюдается замедление темпов ипотечно-
жилищного кредитования, что отчасти может быть объяснено ужесточением
денежно-кредитных условий на рубеже 2018-2019 годов ввиду ухудшения
внешних условий во второй половине 2018 года. Одновременно зафиксировано
увеличение среднего размера предоставленных ипотечных кредитов,
обусловленных ростом цен на рынках жилой недвижимости.
21
Указание БР от 31.08.2018 № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым
устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов
надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала».