35
дешевым источником ресурсов для банковского сектора являются вклады насе-
ления;
3. зависимость ресурсов банков от средств населения как категории
клиентов, наиболее подверженной панике в кризисных условиях и отзыву своих
средств из кредитных учреждений, может быть охарактеризована как высокая и
имеет тенденцию к увеличению; доля такого нестабильного источника привле-
ченных ресурсов, как межбанковский кредит, составляет около 11 % от ресурс-
ной базы в течение 2018–2019 г. г. и соответствует рекомендуемым ограниче-
ниям;
4. портфель сформированных привлеченных ресурсов может быть оце-
нен как малодиверсифицированный: если за счет депозитных инструментов
сформировано на 1 января 2020 г. 63% ресурсов, то удельный вес выпущенных
долговых ценных бумаг, как альтернативного источника мобилизации ресурсов,
составляет 2,4 %.
Используя предложенные критерии оценки качества генерируемых бан-
ками ресурсов, привлеченные ресурсы банковского сектора Российской Федера-
ции за 2019 год можно охарактеризовать как мало диверсифицированные, с вы-
соким уровнем зависимости от привлечения депозитов населения. Подлежат
дальнейшей корректировке, являются срочная структура и обеспечение множе-
ственности вариантов, множественность источников мобилизации ресурсов для
расширения и поддержания высокого уровня устойчивости капитальной базы
банковского сектора Российской Федерации, формирование условий для ее бо-
лее эффективного использования.
Предложенные критерии оценки качества ресурсов банков могут стать
элементом методологической основы повышения эффективности управления
пассивами банка и совершенствования его инструментов финансового менедж-
мента в целом. В рамках исследуемой темы необходимо рассмотреть основные
проблемы по привлечению депозитов в коммерческих банках. (рис. 6).
36
Рисунок 6. Основные проблемы банков по привлечению депози-
тов
15
Снижение интереса граждан к депозитным операциям связано прежде
всего с тем, что реальные доходы населения падают, из-за чего население не
имеет возможности копить деньги. Во-вторых, растет недоверие к банковской
системе в связи с" чисткой " банковского сектора.
Для решения данных проблем банку необходимо:
1. Разработать новые депозитные продукты. Перед этим необходимо
проанализировать структуру ресурсной базы и сделать акцент на самый попу-
лярный продукт
2. Ввести и модернизировать систему ДБО
На основании изложенных выше проблем можно сделать выводы об ос-
новных направлениях развития рынка банковских вкладов на современном
этапе. (рис. 7.).
Таким образом, на рынке банковских депозитов населения ожидается со-
хранение прежних тенденций при условии совершенствования депозитной поли-
тики кредитных организаций. Для удержания текущих позиций и увеличения
вложения средств населения необходимы стабилизация экономической сферы и
повышение уровня доверия граждан к банковскому сектору.
15
Составлено автором
37
Рисунок 7. Основные направления развития рынка банковских
вкладов
16
В рамках данного параграфа необходимо рассмотреть дистанционное
банковское обслуживание (ДБО) как один из методов повышения качества пас-
сивов банка.
Например, системы "Клиент-Банк", доступ к которым осуществляется че-
рез персональный компьютер или мобильное устройство, техническая и методи-
ческая поддержка при установке системы, первоначальное обучение, обновление
программного обеспечения и поддержку клиентов в дальнейшей работе.
Системы «Клиент-Банк» обеспечивают полноценное расчетно-депози-
тарное обслуживание и ведение рублевых и валютных счетов с удаленного рабо-
чего места, а также позволяют создавать и отправлять в банк платежные доку-
менты любого типа и получать выписки по счетам из банка (информацию о дви-
жении средств по счетам).
Использование систем "Клиент-Банк" для обслуживания юридических
лиц по-прежнему является одной из самых популярных технологий ДБО в Рос-
сии.
Вся информаиция пользователя по совершенным операциям доступны на
сайте банка. Системы для мобильных устройств также строятся с использова-
нием технологии Интернет-клиента.
16
Составлено автором на основании официального сайта информационного портала banki.ru
38
Банки совершенствуют способы защиты персональных данных. Каждая
кредитная организация разрабатывает свою собственную систему с использова-
нием современных технологий, и единственное, что остается клиенту, - это
научиться ею пользоваться.
Современная система дистанционного банковского обслуживания
должна:
обеспечивать совершение максимально возможного количества опе-
раций (минимальный набор на сегодняшний день включает совершение опера-
ций с картами, счетами, перевод по реквизитам, номерам карт, номерам телефо-
ном и т. д.);
оперативно предоставлять обобщенную и детализированную инфор-
мацию о счетах, картах и вкладах клиента;
иметь простой и интуитивно понятный, но при этом современный
интерфейс пользователя;
быть интегрированной со сторонними системами и сервисами;
отслеживать поведение пользователя и прогнозировать его актив-
ность;
обеспечивать высокое быстродействие предоставляемых сервисов;
функционировать в режиме «24/7».
Вывод по главе 1. Ресурсная база коммерческих банков в основном фор-
мируется за счет заемных средств. В современных рыночных условиях кредит-
ные организации уделяют большое внимание и уделяют много времени и сил
формированию собственного капитала и привлечению ресурсов. Именно каче-
ственный состав привлеченных средств и их объем определяют направление и
объем деятельности банков. Поэтому вопрос формирования ресурсной базы
банка, оптимизации структуры привлеченных средств и эффективного управле-
ния привлеченными средствами кредитной организации становится весьма акту-
альным.
39
В ходе исследования были рассмотрены теоретические основы анализа и
оценки обязательств коммерческого банка. Пассивы коммерческого банка пред-
ставляют собой ресурсную базу банка, то есть то, что может быть размещено в
активах.
Анализ используется для определения наиболее значимых факторных по-
казателей, влияющих на изменение результатов деятельности кредитной органи-
зации. Уровень развития пассивных операций определяет размер банковских ре-
сурсов и масштаб деятельности кредитной организации.
Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод, что сегодня ком-
мерческие банки способны предложить клиенту самые разнообразные банков-
ские продукты и услуги.
Депозитные операции являются одним из наиболее динамично развиваю-
щихся сегментов банковских услуг в Российской Федерации, это важный источ-
ник ресурсов для коммерческих банков. Привлеченные ресурсы очень важны для
коммерческих банков, так как они покрывают наибольшую долю их потребно-
стей в средствах. На сегодняшний день создана необходимая нормативная база
для осуществления депозитной деятельности банка.
Российское законодательство регулирует порядок осуществления банком
депозитных операций, определяет объекты и субъектов привлечения денежных
средств, устанавливает формы и субъекты контроля за деятельностью банка.
Совершенствование депозитной политики - это комплексная задача, в ос-
нове которой лежит согласование интересов экономики страны в целом, коммер-
ческого банка, клиентов и персонала банка. Привлекая средства во вклады, ком-
мерческие банки не только укрепляют собственную ресурсную базу, но и под-
держивают баланс экономического развития в целом.
40
Глава 2. Анализ и оценка качества пассивов банка (на примере
ПАО «ВТБ»)
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка
Банк ВТБ (ПАО) - российский универсальный коммерческий банк c госу-
дарственным участием.
Капитализация банка в марте 2020 года составила 4,6 млрд долларов. Банк
обслуживает более 13,5 млн. человек и 500 тыс. юридических лиц. В 2019 году
было выдано банк более 1 трлн руб. кредитов предприятиям системнозначимым.
Организационно-правовой формой ВТБ является ПАО (публичное
акционерное общество).
Руководство текущей деятельностью ВТБ осуществляется единоличным
исполнительным органом Банка — президентом — председателем правления
и коллегиальным исполнительным органом Банка — правлением.
К внутренним структурным подразделениям кредитной организации отно-
сятся: дополнительные, операционные и кредитно-кассовые офисы, операцион-
ные кассы вне кассового узла.
Высший орган управления банка ВТБ - Общее собрание акционеров.
Наблюдательный совет обеспечивает стратегическое управление и контроль над
деятельностью исполнительных органов которые осуществляют текущее руко-
водство Банком и реализуют задачи, поставленные перед ними акционерами и
Наблюдательным советом (рисунок 8).
Система корпоративного управления и внутреннего контроля финансово-
хозяйственной деятельности направлена на защиту прав и законных интересов
акционеров.
Основной акционер банка ВТБ – Правительство РФ. Росимуществу принад-
лежит 60,93 % обыкновенных акций. Держателями привилегированных акций
Банка являются Министерство финансов России – 100 % привилегированных ак-
ций первого типа и ГК «Агентство по страхованию вкладов» – 100 % привилеги-
рованных акций второго типа. Совокупная доля Российской Федерации и ГК
«Агентство по страхованию вкладов» - 92,23 % от уставного капитала Банка.
41
Рисунок 8. Структура ПАО ВТБ
Несмотря на высокую конкуренцию со стороны друг их курупных россий-
ских банков, ПАО Банк ВТБ, а также его дочерние банки и компании, имеют ряд
важных конкурентных преимуществ, которые позволяют поддерживать высокие
темпы роста и укреплять рыночные позиции:
1) гибкая модель бизнеса;
2) второй по величине российский банк со статусом «системообразующего
банка»;
3) универсальный банковский бизнес ОАО Банк ВТБ и его дочерних банков
и компаний, идеально соответствующий российским условиям;
4) известность бренда и государственное участие в капитале обеспечивают
финансовую прочность и рост доверия клиентов;
5) обширная база корпоративных клиентов и крепкие взаимосвязи с веду-
щими российскими компаниями в ключевых отраслях экономики;
6) уникальная способность обслуживания российских клиентов в мировом
масштабе;
42
7) возможности для устойчивого роста активов;
Банк ВТБ осуществляет свою деятельность по следующим основным
направлениям:
расчетное обслуживание (включая переводы, операции валютного кон-
троля и безналичные конверсионные операции);
кассовое обслуживание;
дистанционное банковское обслуживание;
документарные операции;
операции с банковскими гарантиями;
привлечение депозитов;
операции с простыми векселями;
кредитование (включая инвестиционное кредитование);
структурное финансирование;
организация и финансирование инвестиционных операций;
операции с производными финансовыми инструментами;
операции с драгоценными металлами;
депозитарное обслуживание;
услуги клиентам по организации синдикаций, выпуску и размещению цен-
ных бумаг на российском и зарубежных рынках;
брокерские услуги.
В Группу входят дочерние компании, например, ВТБ Лизинг, ВТБ Деве-
лопмент, ВТБ Страхование, ВТБ Пенсионный администратор, ВТБ Долговой
центр, ВТБ Факторинг и другие.
Группа ВТБ обладает уникальной международной сетью и способствует
развитию международного сотрудничества и продвижению российских пред-
приятий на мировые рынки. Банк представлен как в СНГ, так и за рубежом.
Структура группы представлена на рисунке 9.
43
Рисунок 9. Структура группы ВТБ
Выявим основную структуру бизнес-процессов банка ПАО «ВТБ».
1 уровень – основные, обеспечивающие и управляющие процессы.
Основные бизнес-процессы 2 уровня:
- обслуживание физических лиц;
- обслуживание юридических лиц;
- обслуживание кредитных и прочих организаций.
Основные бизнес-процессы 3 уровня отражены в таблице 6.
Таблица 6
Основные бизнес-процессы 3 уровня
Бизнес-процессы 2
уровня
Бизнес-процессы 3 уровня
Обслуживание физиче-
ских лиц
кредитование
обслуживание депозитов
расчетно-кассового обслуживание физических лиц
осуществление валюто-обменных операций
Обслуживание юриди-
ческих лиц
кредитование
осуществление валюто-обменных операций
расчетно-кассового обслуживание в валюте РФ
расчетно-кассового обслуживание в иностранной ва-
люте
Общие бизнес-про-
цессы
хранение ценностей в индивидуальных банковских сей-
фах
лизинговые услуги
44
Бизнес-процессы 2
уровня
Бизнес-процессы 3 уровня
посреднические (брокерские) услуги
информационно-консультационные услуги
осуществление факторинговых операций
услуги по проектному инвестированию (в реальных
условиях)
осуществления операций с драгоценными металлами
Основные бизнес-процессы 4 уровня банка ПАО «ВТБ» отражены в таблице
7.
Банк ВТБ (ПАО) достаточно успешно реализует стратегические задачи,
поставленных акционерами. Отмечаются темпы роста бизнеса по всем основным
параметрам – активы, кредиты реальному сектору национальной экономики,
трансграничное привлечение ресурсов Эти показатели представлены на доста-
точно высоком уровне в сравнении с крупнейшими банками, что подчеркивает
надежность и высокую деловую репутацию ВТБ.
Проведем анализ основных экономических показателей деятельности
«ВТБ» (ПАО).
На 01 марта 2020 г. величина активов-нетто банка ВТБ составила 14333.86
млрд.руб. За год активы увеличились на 2,30%. Прирост отразился негативно на
показателе рентабельности активов, она упала с 2.24% до 1.16%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает деньги клиентов,
средства достаточно разнообразны и распределены между юридическими и фи-
зическими лицами, вложение осуществляется в основном в по кредитному
направлению.
Наибольшее влияние на изменение финансового результата ВТБ за 2019 год
оказали операции с ин. валютой и драг. Металлами, кредитование клиентов, опе-
рации с ценными бумагами, вкладные операции, РКО.