45
Таблица 7
Основные бизнес-процессы 4 уровня
Физические лица
Бизнес-процесс
кредитования
Консультирование
Оформление и выдача кредита
Обслуживание кредита
Закрытие кредита
Бизнес-процесс
обслуживания де-
позитов
Консультирование
Оформление и прием вклада
Обслуживание вклада
Закрытие вклада
Бизнес-процесс
расчетно-кассо-
вого обслуживания
физических лиц
Консультирование
Открытие счетов
Начисление процентов на остаток денежных средств
Выдача наличности в кассе
Выдача процентов по вкладам
Осуществление денежных переводов
Перевод по поручению
Осуществление операций по доверенности
Создание и выдача справок по проведенным операциям
Прием денежных средств для оплаты ЖКХ, налогов, страховок и
штрафов
Закрытие счетов
Бизнес-процесс
осуществления ва-
люто-обменных
операций
Покупка валюты
Продажа валюты
Обмен валюты
Юридические лица
Бизнес-процесс
кредитования
Консультирование
Оформление и выдача кредита
Обслуживание кредита
Закрытие кредита
Бизнес-процесс
расчетно-кассо-
вого обслуживания
юридических лиц
Консультирование
Открытие счетов
Выдача наличности в кассе
Осуществление денежных переводов
Перевод по поручению
Осуществление операций по доверенности
Создание выписок о состоянии счета
Закрытие счетов
Бизнес-процесс
расчетно-кассо-
вого обслуживания
юридических лиц в
иностранной ва-
люте
Продажа валюты, полученной от оперативной деятельности предпри-
ятия (размер регламентирован законодательством)
Конверсии
Регулирование экспортных и импортных сделок
Бизнес-процесс
осуществления ва-
люто-обменных
операций
Покупка и продажа валюты (по поручению организации)
Конверсии
Общая сумма чистых процентных доходов за 2019 год составила 397 879
359 тысяч рублей. В 2018 году цифра составила 399 339 750 тысяч рублей, изме-
нения незначительны. После создания резерва их величина составила 233 505 293
46
тысячи рублей против 285 666 123 за 2018 год. Основная доля процентных дохо-
дов получена за счет доходов от ссуд, предоставленных клиентам, не являю-
щихся кредитными организациями, которые по сравнению с прошлым годом вы-
росли на 9,80% или на 81 988 498 тысяч рублей. Комиссионные доходы выросли
на 16,67% и составили 160 734 338 тысяч рублей.
Наряду с этим, наблюдался рост процентных расходов, преимущественно за
счет расходов от привлечения средств клиентов, не являющихся кредитными ор-
ганизациями, выросших на 14,35% или на 64 581 837 тысяч рублей. Общая сумма
процентных расходов за 2019 год составила 607 534 794 тысяч рублей (524 947
839 тысяч рублей – за 2018 год).
Чистый расход от операций с финансовыми активами и обязательствами,
оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, за 2019
год составил 150 335 444 тысяч рублей в сравнении с 75 459 554 тысячи рублей
чистого дохода за 2018 год. За 2019 год чистый доход от операций и переоценки
иностранной валюты и драгоценных металлов составил 138 622 973 тысячи руб-
лей, в 2018 году отражен чистый расход в размере 35 029 379 тысяч рублей.
Чистый доход от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по спра-
ведливой стоимости через прочий совокупный доход, за 2019 год составил 297
741 тысячу рублей, чистые доходы от операций с ценными бумагами, оценивае-
мыми по амортизированной стоимости, за 2019 год составили 10 057 611 тысяч
рублей. Чистые доходы от операций с ценными бумагами для продажи в 2018
год - 6 345 472 тысячи рублей. Это взаимосвязанные результаты, которые отра-
жают общий результат деятельности на валютном и фондовом рынках.
Доходы от участия в капитале других юридических лиц за 2019 год снизился
на 84,14% показателя 2018 года. Операционные расходы изменились несуще-
ственно и за 2019 год составили 291 307 393 тысячи рублей, за 2018 год – 290 515
994 тысячи рублей. Чистая прибыль за 2019 год составила 197 105 988 тысяч
рублей, в сравнении с результатом за 2018 год – 230 906 903 тысячи рублей. Ос-
новной причиной снижения чистой прибыли видится в наращивании резервиро-
вания по проводимым операциям.
47
Отмечается и рост ссудной задолженности ПАО ВТБ в 2019 году на 1,36%,
которая составила 10 388 925 549 тысяч рублей, в 2018 году этот показатель со-
ставлял 10 249 750 236 тысяч рублей.
Привлечение средств клиентов имеет положительную тенденцию, что свя-
зано с ростом вкладов физических лиц и выпущенных долговых обязательств.
2.2. Анализ структуры и динамики пассивов банка
Анализ проводился по российским стандартам бухгалтерского учета, ис-
пользовались такие формы отчетности как бухгалтерский баланс, отчет о финан-
совых результатах, об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, об
изменениях в капитале кредитной организации, сведения об обязательных нор-
мативах и отчет о движении денежных средств.
В соответствии с Указанием Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О пе-
речне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредит-
ных организаций в Центральный банк Российской Федерации» Банк ВТБ (ПАО),
являясь кредитной организацией с универсальной лицензией, не заполняет раз-
делы, которые качаются информации об уровне достаточности капитала, вели-
чине кредитного, операционного и рыночного рисков, покрываемых капиталом
и некоторые другие.
Для расчета нормативов и определения размера капитала учитываются
резервы, созданные в соответствии с Положениями 590-П, 611-П и Указанием
2732-У.
Данные об уровне достаточности капитала, об обязательных нормативах
и нормативе финансового рычага, а также информация о целях, политике, про-
цедурах и инструментах в области управления капиталом раскрываются Банком
в составе информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управле-
ния рисками и капиталом за 2019 год, подготавливаемой в соответствии с Указа-
нием Банка России от 07.08.2017 № 4482-У «О форме и порядке раскрытия кре-
дитной организацией (головной кредитной организацией банковской группы)
информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками
48
и капиталом».
Темпы роста бизнеса Банка ВТБ (ПАО) по всем основным параметрам –
активы, кредиты реальному сектору национальной экономики, трансграничное
привлечение ресурсов – были одними из самых высоких среди двадцати круп-
нейших банков, что является индикатором надежности и высокой деловой репу-
тации Банка.
В таблице 10 представлена информация кредитах, депозита и прочих
средствах Центрального банка Российской Федерации.
Таблица 10
Средства Центрального банка Российской Федерации
(тыс.руб)
17
В таблице 11 представлена информация о средствах клиентов, оценивае-
мые по амортизированной стоимости.
Таблица 11
Средства клиентов, оцениваемые по амортизационной стои-
мости (тыс.руб)
18
Наименование ста-
тьи
01.01.2020
01.01.2019
Средства кредитных
организаций
1 102 634 595
1 345 066 195
В том числе срочные
кредиты, депозиты и
прочие привлеченные
средства
856 398 375
1 017 135 495
Средства клиентов, не
являющихся кредит-
ными организациями
10 615183695
10 122 620 875
В том числе
Государственные ор-
ганы власти РФ
Текущие/расчетные
8 674 689
6 940 184
17
Составлено на основании данных годовой отчётности за 2019 год
18
Составлено на основании данных годовой отчётности за 2019 год
49
Наименование ста-
тьи
01.01.2020
01.01.2019
счета
Срочные депозиты
1 108 542 116
1 03 875 348
Прочие юридические
лица и гос.органы
власти иностранных
государств
Текущие/расчетные
счета
1 395 647 040
1 822 179 360
Срочные депозиты и
прочие привлеченные
средства
3 575 221 878
3 252 273 746
Физические лица, в
том числе индивиду-
альные предпринима-
тели
Текущие/расчетные
счета
1 266 409 997
914 633 142
Срочные депозиты и
прочие привлеченные
средства
3 163 831 009
2 975 707 187
ИТОГО
11 717 818 290
11 467 687 070
Отраслевая структура привлеченных средств представлена в таблице 12.
Указанные клиенты не являются кредитными организациями.
Таблица 12
Отраслевая структура привлеченных средств (тыс.руб)
19
Клиенты
01.01.2020
01.01.2019
Физические лица, в том числе
индивидуальные предприни-
матели
4 430 241 006
3 890 340 329
Государственные органы
1 363 597 888
1 099 641 110
Финансовая деятельность
1 137 780 312
1 257 931 842
Кредитные организации
1 102 634 595
1 345 066 195
Добыча полезных ископаемых
1 041 527 762
1 162 186 854
Операции с недвижимым иму-
ществом, аренда и предостав-
ление услуг
854 750 264
720 805 838
Транспорт и связь
387 606 124
458 335 788
Оптовая и розничная торговля
ремонт автотранспортных
средств, бытовых изделий и
предметов личного пользова-
ния
365 849 706
421 584 377
Обрабатывающие производ-
ства
349 022 706
447 270 515
Прочие виды деятельности
295 588 626
277 482 707
19
Составлено на основании данных годовой отчётности за 2019 год
50
Клиенты
01.01.2020
01.01.2019
Строительство
182 587 753
187 619 987
Производство и распределе-
ние электроэнергии. газа и
воды
133 208 516
115 713 349
Химическая отрасль
38 080 361
47 825 306
Сельское хозяйство, охота и
личное хозяйство
35 342 651
35 882 871
ИТОГО
11 717 818 290
11 467 687 070
В таблице 13 представлена информация о финансовых обязательствах,
оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Таблица 13
Финансовые обязательства, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (тыс.руб)
20
01.01.2020
01.01.2019
ПФИ
189 139 774
146 604 603
Средства клиентов
9 881 508
3 295 044
ИТОГО
199 021 282
149 799 647
Привлеченные средства клиентов, которые не являются кредитными ор-
ганизациями, и оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или
убыток - 9 340 414 тысяч рублей за 2019 год и 3 295 044 за 2018 год. Они пред-
ставлены короткой позицией по ценным бумагам по сделкам РЕПО. Привлечен-
ные средства кредитных организаций, оцениваемые аналогичным порядком со-
ставляют 541 094 тысячи рублей на начало 2020 года, за 2018 год – 146 504 603
тысячи рублей.
В таблице 14 представлена информация о выпущенных долговых обязатель-
ствах.
Таблица 14
Выпущенные долговые обязательства (тыс.руб)
01.01.2020
01.01.2019
Векселя всего, в том
числе
100 879 498
102 856 772
Процентные векселя
23 951 447
25 959 094
Дисконтные векселя
76 495 261
76 416 036
Бездоходные векселя
432 790
483 642
Облигации
197 737 634
94 240 407
Депозитные сертифи-
каты
246
430
ИТОГО
298 617 378
149 799 647
20
Составлено на основании данных годовой отчётности за 2019 год
51
Векселя представляют собой долговые ценные бумаги, выпускаемые Бан-
ком преимущественно на местном рынке и используемые в основном в качестве
альтернативы средствам клиентов/банков. Выпущенные векселя представлены,
дисконтными в российских рублях и иностранных валютах, на предъявителя. На
01 января 2019 года выпущенные векселя представлены, в основном, дисконт-
ными векселями, номинированными в российских рублях и иностранных валю-
тах, со сроком погашения по предъявлению, но не ранее января 2019 до декабря
2044 года. В октябре 2016 года Банк запустил программу краткосрочных внут-
ренних облигаций на ММВБ. Облигации выпущены по программам выпуска
среднесрочных, структурных и краткосрочных облигаций.
ВТБ реализует программу потребительской лояльности, которая базиру-
ется на системе накопления и использования бонусов, милей, виртуальных руб-
лей, зачисленных за осуществление клиентами - физическими лицами платежей
в розничных точках с использованием карт, а также за пользование услугами
банка, к примеру, по вкладным операциям, кредитным. Такие обязательства ран-
жируются как оценочные обязательства некредитного характера.
Резервы-оценочные обязательства некредитного характера составили
4 027 754 тыс. рублей на 1 января 2020 года. На туже дату 2019 года они были
равны 0.
Отметим и приток привлеченных средств, которые за 2019 год увеличи-
лись на 352 255 115 тысяч рублей и составили 12 068 895 181 тыс. рублей на
01.01.2020. Данный рост обусловлен увеличением размера привлеченных
средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, вкладов физиче-
ских лиц, а также обязательств по выпущенным долговым обязательствам.
Можно говорить об оптимизационных мероприятиях с ресурсной базой.
В таблице 15 представлена информация о выполнении ВТБ обязательных
нормативов достаточности капитала, установленных регулятором.
52
Таблица 15
Выполнение обязательных нормативов достаточности капи-
тала, %
21
Норматив-
ное значе-
ние, %
01.01.2020
(факт)
01.01.2019
(факт)
Норматив доста-
точности базового
капитала (Н1.1)
4,5
9,048
8,974
Норматив доста-
точности основ-
ного капитала (Н
1.2)
6,0
9,919
10,066
Норматив доста-
точности соб-
ственных средств
(капитала)
8
11,098
11,334
В течение 2018-2019 годов Банк ВТБ (ПАО) соблюдал требования к до-
статочности капитала, установленные нормативными документами Банка Рос-
сии, в полном объеме.
В таблице 16 представлена информация о выполнении Банком обязатель-
ных нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации.
Таблица 16
Выполнение обязательных нормативов, %
Наименование
норматива
Предельное
нормативное
значение, %
01.01.2020
(факт)
01.01.2019
(факт)
Норматив финансо-
вого рычага (Н1.4)
Min=4,5
10.216
9.964
Мгновенной ликвид-
ности банка (Н2)
Min= 15
107,624
138,954
Текущей ликвидно-
сти банка (Н3)
Min= 50
133,877
157,928
Долгосрочной лик-
видности банка (Н4)
mах=120
69.909
62.105
Максимальный раз-
мер кредитных рис-
ков на одного заем-
щика или группу
связанных заемщи-
ков (Н6)
mах=25
16,09
15,91
21
Составлено на основании данных годовой отчётности за 2019 год
53
Наименование
норматива
Предельное
нормативное
значение, %
01.01.2020
(факт)
01.01.2019
(факт)
Максимальный раз-
мер крупных кредит-
ных рисков (Н7)
mах=800
215.036
217.862
Норматив совокуп-
ной величины риска
по инсайдерам
(Н10.1)
Max=3
0,327
0,307
Норматив использо-
вания собственных
средств банка для
приобретения акций
других юридических
лиц (Н12)
mах=25
15.485
14.541
Норматив минималь-
ного соотношения
размера ипотечного
покрытия и объема
эмиссии облигаций с
ипотечным покры-
тием (Н18)
Min=100
111,284
114.184
Максимальный раз-
мер риска на связан-
ное с банком лицо
(группу связанных с
банком лиц) (Н25)
Max20
15.56
9.34
В 2019 году и в 2018 году Группа ВТБ соблюдала в полном объеме требова-
ния по обязательным нормативам (Н20.0-Н28), установленных нормативными
документами Банка России для выполнения на консолидированном уровне. Нор-
мативы Н20.0, Н20.1, Н20.2 были соблюдены с учетом надбавок к нормативам:
надбавка поддержания достаточности капитала, антициклическая надбавка,
надбавка за системную значимость.
По нормативам мгновенной и текущей ликвидности наблюдалось увеличе-
ние. Отмечается снижение Н12.
В таблице 17 отражены показатели собственных средств банка.
В 2018 и 2019 годах размер уставного капитала Банка не менялся, и по со-
стоянию на 01 января 2020 года составляет 651 033 884 тысячи рублей. Инфор-
мация о величине уставного капитала, соответствует учредительным докумен-
там Банка.
54
Таблица 17.
Расчёт собственных средств (капитала) («Базель
III») по состоянию на 1 января
22
Статья капитала
01.01.2018
01.01.2019
01.01.2020
Собственные сред-
ства
1 061 710 135
1 583 663 029
1 665 692 255
Базовый капитал
860 376 364
1 327 173 627
1 400 471 774
Эмиссионный доход
439 401 101
439 401 101
439 401 101
Добавочный капи-
тал
187 032 670
333 772 051
208 931 461
Уставный капитал
651 033 884
651 033 884
651 033 864
Все остальные показатели по капиталу имеют устойчивую тенденцию к уве-
личению.
Подобная динамика в целом, учитывая нормативы, свидетельствует о за-
медлении развития российской экономики, инфляционном давлении, нестабиль-
ной ситуации на внешних рынках, что оказывает непосредственное воздействие
на деятельность банка. Таким образом, несмотря на рыночные ограничения и
снижение инвестиционной активности отечественной экономики в последнее
время «ВТБ» (ПАО) демонстрирует рост основных показателей деятельности.
Тем самым, банк представляет собой финансово-устойчивую организа-
цию, предлагая своим клиентам довольно широкий спектр услуг.
Проведенный анализ пассивов устанавливает виды, структуру и особенно-
сти источников привлечения средств в банк.
2.3. Оценка качества управления пассивами банка
Управление капиталом банка – важное направление стратегического и
финансового менеджмента, его целями является:
• выполнение требований регулятора по достаточности капитала,
• реализация стратегии банка через поддержания достаточного уровня ка-
питала.
Осуществление политики в области управления капиталом преследует
22
Составлено на основании отчетности, публикуемой на сайте Банка России