8
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................................... 9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОГО
ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .......................................................................... 12
1.1 Сущность и значение кредитного портфеля коммерческого банка ............ 12
1.2 Основные факторы, влияющие на формирование кредитного портфеля ... 17
1.3 Подходы к управлению качеством кредитного портфеля коммерческого
банка ......................................................................................................................... 21
ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ
ПОРТФЕЛЕЙ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ ......................................... 32
2.1. Особенности формирования кредитных портфелей российских
коммерческих банков на современном этапе ....................................................... 32
2.2. Основные проблемы формирования и управления кредитным портфелем
коммерческого банка .............................................................................................. 39
2.3. Анализ и оценка качества кредитного портфеля АО «СНГБ» ................... 45
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КАЧЕСТВА КРЕДИТНЫХ
ПОРТФЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ ................................................. 52
3.1. Пути совершенствования управлением качества кредитных портфелей
коммерческих банков в России .............................................................................. 52
3.2. Комплекс рекомендаций по оптимизации управления кредитным
портфелем в АО «СНГБ» ....................................................................................... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ........................................................................................................................... 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.............................................................. 73
ПРИЛОЖЕНИЯ .......................................................................................................................... 78
9
ВВЕДЕНИЕ
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является
банковский кредит, то есть, кредит разных видов и типов, который
предоставляет коммерческий банк. Кредит является условием развития
современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Его
используют как крупные предприятия и объединения, так и малые
производственные, сельскохозяйственные и торговые предприятия. Им
пользуются как государства и правительства, так и отдельные граждане. Кредит
обслуживает движение капитала и постоянное движение различных
общественных фондов. Благодаря кредиту в народном хозяйстве
производительно используются средства, высвобождаемые в процессе
деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета,
а также сбережения населения и ресурсы банков.
В настоящее время для российской банковской системы характерен
стабильный рост кредитов, которые банк предоставляет заемщику.
Одновременно происходит увеличением доли просроченных ссуд.
В связи с этим формирование качественной структуры кредитного
портфеля является приоритетной задачей банка, и управление кредитными
операциями банка служит достижению этой цели. В основной своей массе
проблемы современной российской банковской системы обусловлены двумя
причинами: во-первых, это внешние причины: нестабильное экономическое
положение в стране и во всем остальном мире, во-вторых, существуют еще и
внутренние причины, связанные непосредственно с особенностями
деятельности конкретного банка и региона, где находится этот банк.
Актуальность выбранной темы связана также со снижением доходности
кредитных операций и необходимости увеличения прибыли банка для выхода
из кризисной ситуации для многих российских банков.
На определённых этапах производственного процесса почти все
предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных
10
хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении
средств извне. В такой ситуации самый, казалось бы, логичный выход -
получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается
для предприятий зачастую непосильной.
В связи с вышесказанным, целью дипломной работы является анализ и
оценка кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО «СНГБ»).
Для осуществления поставленной цели потребовалось решить задачи,
которые определили структуру дипломной работы:
рассмотреть сущность и значение кредитного портфеля
коммерческого банка;
изучить основные факторы, влияющие на формирование
кредитного портфеля;
исследовать подходы к управлению качеством кредитного портфеля
коммерческого банка;
рассмотреть особенности формирования кредитных портфелей
российских коммерческих банков на современном этапе;
изучить основные проблемы формирования и управления
кредитным портфелем коммерческого банка;
проанализировать и оценить качество кредитного портфеля АО
«СНГБ»;
рассмотреть пути совершенствования управлением качества
кредитных портфелей коммерческих банков в России;
разработать комплекс рекомендаций по оптимизации управления
кредитным портфелем в АО «СНГБ».
Объектом исследования является кредитный портфель коммерческого
банка АО БАНК «СНГБ».
Предметом исследований в дипломной работе является формирование
кредитного портфеля коммерческого банка.
11
Методы исследования. При реализации цели и задач исследования
использовались системный, абстрактно-логический, статистико-вероятностный
и функциональный подходы, а также методы формализации, дедукции,
индукции, анализа и синтеза информации, сравнительного анализа, табличные
и графические приемы визуализации эмпирико-фактологических данных.
Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретической
основой исследования послужили труды российских и зарубежных ученых и
специалистов по проблемам развития рыночных отношений в банковском деле
и формирования тарифов в условиях функционирования и развития
конкурентного рынка коммерческого банка, правовая база экономических
реформ, законодательно закрепленная решениями органов исполнительной и
законодательной власти Российской Федерации.
Информационную базу исследования составили федеральные законы,
нормативные акты Банка России, регламентирующие банковскую деятельность,
официальные данные Федеральной службы государственной статистики
России, статистические и информационно-аналитические данные Банка России,
коммерческих банков, материалы исследований отечественных и зарубежных
учены, ресурсы глобальной сети Интернет, результаты собственных
исследований автора.
Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения,
трех глав, заключения, списка используемых источников и приложения.
Основной текст работы изложен на страницах.
12
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ
КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Сущность и значение кредитного портфеля коммерческого банка
Кредитная деятельность – это важнейший, конституирующий само по
себе понятие банка признак. Уровень организации кредитного процесса - это
один из лучших показателей банковской работы.
В научной литературе понятие кредита трактуется следующим образом
«...- это ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и
обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между
кредитором и заемщиком».
Кредит (лат. creditum - заём от лат. credere - доверять) или кредитные
отношения – общественные отношения, возникающие между субъектами
экономических отношений по поводу движения стоимости. Кредитные
отношения могут выражаться в разных формах кредита (коммерческий кредит,
банковский кредит и др.), займе, лизинге, факторинге и т. д. [13, C. 65]
Кредитный портфель – совокупность параметров и требований банка по
кредитам, которые расформированы по определенным критериям, которые
связанны с различными факторами кредитного для защиты от него.
Существуют различные классификации кредитного портфеля, среди
которых можно встретить деление портфеля на валовой (т.е. совокупный объем
выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (т.е.
валовой портфель за вычетом суммы резервов на покрытие возможных убытков
по кредитным операциям). Существуют следующие виды кредитных
портфелей:
Риск – нейтральный кредитный портфель характеризуется низкими
показателями доходности, и, в то же время, и низкими показателями
рискованности.
13
Рискованный кредитный портфель характеризуется повышенным
уровнем доходности, но и значительный уровень риска. В литературе часто
встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.
[13, c. 68]
Оптимальный кредитный портфель наиболее соответствует по составу и
структуре кредитной политике банка, а также его плану стратегического
развития. Это такой кредитный портфель, при котором аккумулирование (сбор)
и распределение кредитных ресурсов происходят таким образом, что выданные
ссуды, которые соответствуют имеющимся кредитным ресурсам суммам и
срокам. Уровень доходности по этим кредитным ресурсам является
максимально возможным в данных условиях, а степень риска сводится к
минимуму. Формирование оптимального кредитного портфеля - одна из
ключевых задач и главных проблем деятельности банка.
Сбалансированный кредитный портфель - это такой портфель банковских
кредитов, который по финансовым характеристикам и по своей структуре
лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «рискдоходность».
Оптимальный портфель не всегда может совпадать со сбалансированным
портфелем, так как на некоторых этапах деятельности банк в ущерб
сбалансированности кредитного портфеля может осуществлять выдачу
кредитов с наименьшей доходностью и большим риском. Это происходит для
укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке,
привлечения новых клиентов, либо перевода их с одного банка на другой
(зарплатные клиенты или пенсионеры) и т.д. [14, c. 32]
Основной целью коммерческого банка является нахождение такой
оптимальной структуры, при которой увеличивалась прибыль банка и в то же
время находилась на должном уровне ликвидность. Можно представить
структуру банковских активов по трем параметрам, таким как прибыльность,
ликвидность, и риск. Ликвидные активы - это денежные средства, которые за
короткий срок и с меньшими потерями могут быть обращены в деньги и быть
направлены на погашение обязательств. В состав ликвидных активов входят
14
кассовая наличность, ценные бумаги вторичные ресурсы и др. Наличные
денежные средства не выгодно хранить в кассе банка, так как они не работают
и могут не принести должного дохода. Из–за некоторых факторов
коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном
объеме. Вторичными ресурсами являются краткосрочные вложения банка, т.е.
высоко ликвидные доходные активы. Их можно быстро и с минимальным
риском превратить в наличные денежные средства. Они служат источником
пополнения первичных ресурсов и их объем зависит от степени колебания
структуры портфеля кредитов и вкладов. Когда депозиты и спрос на кредиты
подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать
больше вторичных ресурсов.
Исходя из заявок клиентов, формируется портфель кредитов с учетом
спроса и предложения на него. Одна из важных частей банковских активов,
традиционный вид банковской деятельности - это доходы по ссудам. Она
составляет основную часть банковской прибыли.
В основе управления банка лежит анализ кредитного портфеля. Он
производится регулярно и одной из главной цели является снижение
совокупного кредитного риска за счет выявления наиболее рисковых сегментов
кредитного рынка и диверсификации кредитных вложений. [27, c. 41]
Основными этапами анализа:
отбор критериев оценки качества кредитов;
определение, каким методом будет осуществляться эта оценка;
классификация кредитов по основным группам риска;
по каждой группе определение процента риска, для каждой группы и в
целом по кредитному портфелю должен производиться расчет абсолютной
величины риска;
определение величины источников резерва, которые будут
использованы на покрытие возможных потерь по кредитам;
15
оценка качества кредитного портфеля путем его структурного анализа
и по системе финансовых коэффициентов.
При формировании «кредитного портфеля» необходимо учитывать
следующие риски: кредитные, ликвидности и процентные.
Классификация кредитных рисков:
выделяют внутренние и внешние кредитные риски в зависимости от
сферы действия факторов;
а также выделяют по степени связи факторов с деятельностью банка -
кредитный риск, зависит или не зависит от деятельности банка. [13, c. 68]
Процесс оказания кредитной услуги - определенное направление банка в
кредитной деятельности. Вид кредита может позволить классифицировать
кредитные риски: на основе кредитной линии, кредитования по овердрафту, и
т.д. Общее и специфическое выявление кредитных рисков характерно для всех
видов кредита. Допустим, при кредитовании по овердрафту возможен риск
возникновения неразрешённого овердрафта, риск нарушения графика платежей
при овердрафте, риск беспрерывности задолженности.
Избежать кредитный риск можно с помощью тщательного отбора
заемщиков, анализ условий выдачи кредита, контроль за его финансовым
состоянием, а также платежеспособностью и способностью погасить кредит.
На кредитный риск влияют внешние и внутренние факторы. Банк
своевременными действиями может смягчить или предотвратить крупные
потери, потому что возможности управления внешними факторами
ограничены. Со внутренним фактором все наоборот. Основные рычаги
управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Можно выделить несколько общих характерных этапов, которые
возникают в процессе управления кредитным риском коммерческого банка:
разрабатываются цели и задачи кредитной политики банка;
создается административная структура управления кредитным риском
и систем принятия административных решений;
16
изучается финансовое состояние заемщика;
рассматривается кредитная история заемщика;
разработка, формирование, и подписание кредитного соглашения;
анализируются риски возможного невозврата кредитов;
проводится кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по
реализации залогов. [25, c. 64]
Риск недостаточной ликвидности банка выражается в невозможности
вовремя выполнить обязательства. Вследствие этого требуется продажа на
невыгодных условиях отдельных активов банка, а также возможен риск
излишней ликвидности - в потере доходов из-за избытка высоколиквидных
активов. Это приводит к неоправданному финансированию низкодоходных
активов за счет платных ресурсов для банка.
Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и
внешние (таблица 1).
Таблица 1
Факторы процентного риска
Внутренние факторы
Внешние факторы
в части процентного риска
происходит нестабильность рыночной
конъюнктуры
в области управления процентным риском
отсутствует четкая стратегия банка
правовое регулирование процентного
риска
к созданию рисковых позиций могут
привести просчеты в управлении
банковскими операциями
политические условия
экономическая обстановка в стране
отсутствие разработанной программы
хеджирования процентных рисков
конкуренция на рынке банковских
услуг
недостатки прогнозирования развития
банка и его планирования
взаимоотношения с партнерами и
клиентами
международные события
ошибки персонала при осуществлении
операций
На практике проблемным местом является своевременное отслеживание
факторов процентного риска, при этом процесс должен быть непрерывным.
На двух уровнях можно рассматривать сущность кредитного портфеля
банка, это категориальном и прикладном. В категориальном аспекте кредитный
17
портфель - это отношения между контрагентами по поводу возвратного
движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера
и банком. В прикладном аспекте кредитный портфель является совокупностью
активов банка в виде ссуд, межбанковских кредитов, учтенных векселей,
депозитов и прочих требований кредитного характера, которые
классифицируются по группам качества на основе определенных критериев.
Основным отличием кредитного портфеля от остальных портфелей
коммерческого банка состоит в сущностных свойствах кредита и его категорий,
как обратный поток стоимости между сторонами, а также денежный характер
объекта отношений.
1.2 Основные факторы, влияющие на формирование кредитного
портфеля
Главная задача, решаемая руководством коммерческого банка –
устранение противоречий между ликвидностью и прибыльностью. В области
кредитования эти задачи решаются в рамках концепции кредитного портфеля.
Кредитная политика коммерческого банка должна помочь банку
сформировать такой кредитный портфель, который поможет ему достичь
целого ряда целей: обеспечить прибыльность, контроль над уровнем риска и
соответствие требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.
В структуре кредитного портфеля необходимо выделить типы заемщиков.
Их можно классифицировать на: торгово-промышленные предприятия, органы
власти, частные лица, коммерческие банки, небанковские финансовые
учреждения, сельскохозяйственные предприятия и др. В зависимости от
выбранного сегмента клиентам предлагается тот или иной вид кредита,
отличающийся сроком кредитования, схемой погашения ссуды, характером
обеспечения, методом предоставления, процентной ставкой, валютой кредита,
сопутствующими услугами. Тем самым достигается оптимальная
диверсификация кредитных услуг банка, то есть их распределение по
различным типам заемщиков и способам предоставления. Такой взвешенный