18
подход гарантирует сохранение устойчивости банка в длительной перспективе
и служит наиболее действенным и дешевым приемом самострахования.
На формирование кредитного портфеля коммерческого банка чаще всего
влияют такие факторы, как:
специфика сектора рынка, обслуживаемого данным банком.
Каждый банк должен учитывать потребности в заемных средствах
клиентов его сегмента рынка;
Так, Питер Роуз приводит такую зависимость кредитного портфеля от
данного фактора: «Банк, обслуживающий пригородный район с большим
количеством односемейных домов и маленьких розничных магазинов, в
основном предоставляет ипотечные ссуды под залог жилых помещений,
кредиты на покупку автомобилей, бытовой техники, кредиты на покрытие
расходов, связанных с ведением домашнего хозяйства. В противоположность
этому банк, расположенный в крупном городе, окруженный офисами,
крупными универмагами, промышленными предприятиями, обычно направляет
большинство ссуд коммерческим фирмам на пополнение товарно-
материальных запасов, приобретение оборудования и выплату зарплаты».
размер банка;
Размер банка, а следовательно и размер его капитала определяет
предельную сумму кредита, предоставляемого одному заемщику. Более
крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими
основной объем своих кредитных ресурсов крупным и средним предприятиям.
Более мелкие банки ориентированы на розничные кредиты в форме небольших
потребительских кредитов, ссуд предпринимателям и владельцам мелких фирм.
опыт и квалификация его персонала в области различных видов
кредитования;
кредитная политика банка.
Официальная кредитная политика банка предписывает своим кредитным
инспекторам не выдавать определенные виды кредита. Фактический состав
19
кредитного портфеля банка должен отражать его кредитную политику. В
противном случае не будет обеспечена эффективная реализация кредитной
политики и верхнему эшелону управления банком придется ее либо
пересматривать, либо принимать меры по ее реализации.
Структура кредитных вложений конкретного банка в значительной
степени зависит от ожидаемого дохода банка, уровень которого кредитные
инспекторы сопоставляют с доходами по всем другим активам, которые может
приобрести банк. При прочих равных условиях банк обычно предпочитает
выдавать ссуды, по которым ожидаемые доходы (за вычетом всех расходов и с
учетом риска убытков по кредитам) максимальны. Одним из способов оценки
данного дохода является система учета издержек, которая оценивает все
ожидаемые доходы, а также прямые и косвенные расходы по каждому виду
ссуд. В США банками-членами Федеральной резервной системы разработана
программа под названием «Функциональный анализ издержек» (FCA). Эта
программа позволяет собрать информацию по активам банка, прибыли,
объемам обслуживания и рассчитать ожидаемый доход и стоимость по ссудам
и другим операциям банка.
В целом банки должны предоставлять те виды ссуд, которые наиболее
выгодны с точки зрения стоимости, то есть наиболее эффективны. Тем не менее
при проведении предварительных расчетов необходимо учитывать, что обычно
уровень прибыльности операции прямо пропорционален ее рискованности.
В факторы, влияющие на управление качеством кредитного портфеля,
также включают:
интегрирующие (институциональный, организационный и
информационный) факторы, определяющие статус, формы, правила
и порядок, организационную структуру, уровень развития
информационной составляющей, рекламы и т. п. в деятельности
банка с заемщиками;
20
дифференцирующие (человеческий, ресурсный, технический)
факторы, непосредственно влияющие на результат деятельности
банка по удовлетворению потребностей его клиентов в кредите
путем сбора, накопления, обработки требуемой информации для
принятия кредитного решения и заключения кредитного договора.
Однако с позиции достижения цели управления качеством портфеля
целесообразно сгруппировать различные факторы макро- и микросреды в
зависимости от их влияния на тот или иной критерий качества (таблица 2):
Таблица 2
Макро- и микроэкономические факторы, влияющие на
качество кредитного портфеля
Критерии
качества
кредитного
портфеля
Факторы, воздействующие па уровень критерия качества
кредитного портфеля
Макроэкономические
Микроэкономические
Доходность
Рентабельность и
прибыльность предприятий.
Уровень доходов населения.
Регулятивные требования по
ограничению уровня ставок
Структура собственных и
привлеченных средств и их
стоимость.
Структура кредитного портфеля.
Уровень расходов на
функционирование банка
Ликвидность
Развитие рынка инструментов
рефинансирования, вторичных
и производных инструментов.
Соответствие активов и
пассивов по срокам и объемам.
Возможности доступа к
инструментам
рефинансирования.
Рискованность
Финансовое состояние
заемщиков.
Достаточность
информационного
обеспечения.
Регулятивные требования к
регулированию кредитных и
процентных рисков.
Уровень организации
кредитного процесса.
Эффективность применяемых
кредитных технологий.
Эффективность
внутрибанковской системы
риск- менеджмента.
Целенаправлен
ность
Наличие государственных
программ по поддержке
развития стратегических
отраслей.
Достаточность бюджетных
источников финансирования
госпрограмм.
Развитие форм
государственно- частного
партнерства. Меры налоговой,
бюджетной, кредитной
поддержки отраслей.
Стратегические цели развития
банка.
Приоритеты кредитной
политики.
21
Очевидно, что далеко не на все из них банк в состоянии влиять, но
определить стратегию своего реагирования на изменение этих факторов он
должен.
1.3 Подходы к управлению качеством кредитного портфеля
коммерческого банка
Цель управления качеством кредитного портфеля банка состоит в том,
чтобы обеспечить: необходимые банковские резервы; минимальные кредитные
убытки; получение доходности по кредитным операциям в размере,
предусмотренной договорами; ликвидность, удовлетворяющую требованиям
Центрального Банка и др. (т.е. организовать эффективное предоставление
кредитов заемщикам).
Эффективное управление качеством кредитного портфеля напрямую
зависит от грамотной организации, где учтены все факторы, которые
сочетаются с принципами и методами в рамках действующей научной
концепции, а также с законами кредита.
Качество кредитного портфеля, оценивается с помощью
специализированной системы, отличающейся от системы оценки структуры.
Система оценки кредитного портфеля:
выбор критериев оценки;
способ оценки качества элементов и сегментов кредитного
портфеля;
определение методов классификации элементов портфеля по
группам качества (риска);
оценка качества кредитного портфеля в целом на основе системы
финансовых коэффициентов;
оценка качества кредитного портфеля на основе его сегментации
[23, с.11].
При оценке качества кредитного портфеля предлагаем выделять такие
понятия, как «текущее» (удовлетворяющее критериям ликвидности,
22
доходности, рискованности) и «перспективное» (включающее дополнительный
критерий – целенаправленность) качество кредитного портфеля. Первое
наиболее приемлемо в условиях послекризисного развития, когда на первый
план выходит необходимость восстановления объемов деятельности и
основных финансовых показателей коммерческих банков, в то время как второе
отражает долгосрочные цели кредитной деятельности банковской системы.
На основе совокупности предложенных критериев следует сформировать
интегральный показатель качества кредитного портфеля, позволяющий оценить
качество кредитования в отдельных коммерческих банках и качество кредитной
деятельности банковской системы в целом.
Применение данного показателя позволяет учесть агрегированную
совокупность факторов как с применением принятых сегодня критериев
качества кредитного портфеля, так и с использованием нового критерия,
отражающего целевую направленность кредитной политики. Основное
назначение интегральной оценки – анализ и сравнение качества кредитного
портфеля отдельного коммерческого банка, позволяющего оценить его
положение на банковском рынке страны или динамику качественных
характеристик его кредитного портфеля.
Вместе с тем, с помощью подобного показателя можно оценить качество
кредитной деятельности банковской системы в целом, выбрав при этом период,
когда сбалансированность кредитного портфеля была очевидной, а
экономический рост характеризовался устойчивыми показателями.
Далее постараемся оценить качество кредитного портфеля российских
коммерческих банков с помощью применения интегральной оценки. Суть ее
заключается в относительной оценке изменения того или иного критерия
качества кредитного портфеля и расчете агрегированной оценки с учетом веса
каждого критерия (таблица 3):
Используя фактические данные, оценим изменение качества кредитного
портфеля банков на начало 2018 года, приняв за эталонные значения
показатели наиболее удачного для банковской системы периода развития –
23
начало 2008 г., установив для них значение интегральной оценки качества
кредитного портфеля на уровне 10 баллов (таблица 4).
Таблица 3
Критериальные уровни показателей кредитного портфеля
Показатель
Контрольный
(оптимальный)
уровень
Выше
контрольного
уровня
Ниже
оптимального
уровня
Вес
показател
я, %
Средняя
доходность
кредитного
портфеля
На уровне
рыночных ставок
10 баллов
11-15 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт
превышения)
5-9 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт ниже
контрольного
уровня)
30%
Уровень
кредитного
риска
(доля
просроченной
задолженност
и)
На уровне
банковской
системы в целом
или в пределах
границ,
определенных
экспертным
путем - 10
баллов
5-9 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт
превышения)
11-15 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт ниже
контрольного
уровня)
30%
Уровень
ликвидности
кредитного
портфеля -
качество
активов
Доля
проблемных
ссуд в ссудном
сегменте
На уровне
банковской
системы в целом
или в пределах
границ,
определенных
экспертным
путем - 10
баллов
5-9 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт
превышения)
11-15 баллов
(1 балл за
каждый
процентный
пункт ниже
контрольного
уровня)
40%
Таблица 4
Оценка качества кредитного портфеля российских банков
Показатель
Значение
на
01.01.2008 г.
Фактическое
значение на
01.01.2018
Оценка в
баллах
Вес
показател
я
Средняя доходность
кредитного портфеля, %
10,6
13,0
12
30
Доля просроченной
задолженности (уровень
кредитного риска), %
1,5
4,6
7
30
24
Доля проблемных ссуд в
общем объеме кредитов, %
2,5
6,0
7
40
Данный подход должен быть в перспективе модернизирован на основе
включения в показатели качества кредитного портфеля предложенный нами
критерий целенаправленности (доли кредитования социально-значимых
объектов реальной экономики). В этом случае распределение весов показателей
может быть дифференцированно для групп банков, сходных между собой по
преобладающему виду кредитов в своем портфеле (степени универсальности)
или по доле участия государства в капитале банка (таблица 5).
Таблица 5
Весовые соотношения показателей качества кредитного
портфеля
Характеристи
ка анковского
сегмента
Вес показателя качества кредитного портфеля
Доходность
Уровень
риска
Ликвидность
Целенаправле
нность
Розничные
банки
30
30
30
10
Крупные
отраслевые
банки
20
20
30
30
Банки с
государственн
ым участием
20
20
20
40
Ипотечные
банки
20
10
40
30
Мелкие и
средние
региональные
банки
20
20
40
20
Банковская
система в
целом
20
20
30
30
Наиболее высокий удельный вес целенаправленности кредитов должен
быть установлен для банков с государственным участием как основных
проводников социально-экономической политики государства и крупных
отраслевых банков, специализация которых предполагает активное участие в
кредитовании отраслей реального сектора.
25
Интегральная оценка качества кредитного портфеля может быть
применена также для обоснования границ расширения кредитования в банке. С
этой целью можно использовать матрицу кредитных решений, основанную на
анализе соотношения роста, стабилизации или снижения размера кредитного
портфеля и уровня его качества.
Дальнейшее управление кредитным портфелем и его формирование
является одним из основополагающим фактором существования любого банка.
Оптимальный и качественный кредитный портфель влияет не только на
ликвидность кредитной организации. Сформулированные профессиональные
суждения о финансовом положении заемщика и о качестве обслуживания им
долга позволяют путем комбинаций двух данных критериев определить
категорию качества каждой конкретной ссуды так.
На этой основе могут быть определены соответствующие размеры
(суммы) расчетных резервов (таблица 6).
Таблица 6
Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качества
Наименование
Размер расчетного резерва,
% от суммы основного
долга по ссуде
I категория качества
Стандартные
0
II категория качества
Нестандартные
от 1 до 20
III категория качества
Сомнительные
от 21 до 50
IV категория качества
Проблемные
от 51 до 100
V категория качества
(низшая)
Безнадежные
100
Свои особенности имеют процедуры оценки кредитного риска и
определения суммы резерва по ссудам, сгруппированным в однородный
портфель. К таким ссудам по усмотрению банка могут быть отнесены, в
частности, кредиты физическим лицам, индивидуальным предпринимателям,
предприятиям и организациям малого бизнеса [5, c. 69]. Методы оценки
кредитного риска представлены в Приложении 1.
Резервы, регулируются в первую очередь банком. Регулировка
происходит во время информационного сообщения в котором говорится о
26
риске или же обеспечении ссуды. Когда же положение заемщика становится на
другие позиции, обслуживание изменяет свое качество, то банк в обязательном
порядке должен проинформировать о реклассификации ссуды. Также должен
быть уточнен размер резерва, имеющегося у банка.
Органы устанавливающие определенные условия обязывают банк к
детальному оформлению и переоформлению досье заемщика. Поступившая
информация о заемщике очень важна. Эта информация обяза в себя включать
сведения о профессиональной деятельности заемщика, его кредитную историю,
просчеты кредитных рисков, связанных с заемщиком. В конечном итоге
обязательно должно быть предоставлено сведение о его исключительной
платежеспособности [29 c. 123].
Также можно он выделить особенности на управления кредитным что риском по тот
сегментам кредитного это портфеля [18, как c. 341]. по
Помимо привычной но цели управления они кредитным портфелем ты –
максимизация дохода, из следует ввести мы новый критерий за – целенаправленность,
который вы характеризуется направленностью так кредитования на же стратегически
важные от для страны еще /региона отрасли бы и конкретные уже компании.
Чтобы для измерить данный вот показатель количественно, кто можно, например, да
рассчитывать долю до кредитования отраслей ни из списка ну стратегических
предприятий, под которые учитываются где ЦБ РФ сам при предоставлении раз кредитов в два
порядке рефинансирования, там обеспеченных нерыночными чем обязательствами.
Для во банков у со которых данный ли показатель высок, при можно обеспечить без
льготный доступ он к инструментам на по поддержанию что ликвидности, снижению тот
резервных требований это и др. как В то по же время но это поможет они стратегически
важным ты компаниям получить из кредиты на мы лучших условиях. за
Таким образом вы качество кредитного так портфеля следует же подразделять на от
«текущее» (критерий еще целенаправленности не бы учитывается – подходит уже для
восстановления для масштабов деятельности вот в посткризисный кто период) и да
«перспективное», в до котором учитывается ни показатель целенаправленности, ну то
есть под идет проработка где в том сам числе долгосрочной раз стратегии развития. два
27
На основе там всех предложенный чем критериев следует во сформировать единый
со интегральный показатель, ли который позволить при оценить ситуацию без как в он
конкретном банке, на так и что в банковской тот системе РФ это в целом. как
Управление качеством по кредитного портфеля но коммерческого банка они –
подсистема банковского ты менеджмента, которая из функционирует для мы
минимизации кредитного за риска деятельности вы кредитной организации, так за счет же
проведения различных от мероприятий, которые еще позволяют обеспечить бы
компромисс между уже доходностью, рискованностью, для целенаправленностью и вот
ликвидностью кредитных кто операций банка. да
В практике до управления качеством ни кредитного портфеля ну в РФ под
необходимо использовать где весь накопленный сам опыт, как раз национальный, так два и
зарубежный. там
В результате чем анализа показателей во качества портфеля со за период ли 2009-
2015 при гг. была без установлена следующая он зависимость: в на период экономического что
роста объемы тот кредитов и это рисковых активов как увеличиваются, а по в период но
кризиса понижаются. они Информационная неопределенность ты и большая из
вероятность лишиться мы активов приводит за к тому, вы что банки так стараются не же
брать на от себя дополнительные еще риски и бы кредитный портфель уже сокращается.
Практика для показывает, что вот коммерческие банки кто практически не да имеют
возможности до влиять на ни ставку процента ну по заемным под ресурсам. Снижение где
ставок ведет сам к оттоку раз клиентов к два конкурентам, в там то время чем как повышение во
ведет к со понижению финансовой ли устойчивости.
В при данных условиях без существенного рост он прибыльности можно на добиться
именно что за счет тот регулирования качества это выдаваемых кредитов. как В результате по
исследования было но выявлено, что они в период ты кризиса произошло из существенное
обесценение мы кредитов.
Проведенный за сравнительный анализ вы российской и так зарубежной практики
же по оценке от качества кредитного еще портфеля показал, бы что:
качество уже кредитного портфеля для российских банков, вот оцениваемое
лишь кто по стандартным да критериям в до период финансово ни -