75
- ежемесячный платеж А = 0,0921 * 58 = 5,3418 млн. руб.;
- полная стоимость кредитов Е = 12 * 5,3418 = 64,1 млн. руб.
Следовательно, недополученные проценты банка от неработающих
кредитов за 2019 г. равны 64,1 млн. руб.
В результате использования более расширенной методики определения
кредитоспособности заемщика – юридического лица предполагается снизить
долю неработающих кредитов в совокупном портфеле банка приблизительно на
1%. Рассчитаем, насколько снизятся потери банка от сокращения доли
неработающих кредитов до 3,2%.
Если доля неработающих кредитов составит 3,2%, то их абсолютная
величина будет равна: 14 млн. руб. * 3,2% = 44,8 млн. руб.
При данных условиях, рассчитаем сумму недополученных процентов:
- ежемесячный платеж А = 0,0921 * 44,8 = 4,126 млн. руб.;
- полная стоимость кредитов Е = 12 * 4,126 = 49,51 млн. руб.
Таким образом, недополученные проценты банка в результате снижения
доли неработающих кредитов на 1% (благодаря предложенной методике оценки
кредитоспособности) будут равны 49,51 млн. руб. Следовательно, банку удастся
избежать потерь в размере 14,59 млн. руб. (недополученные проценты при
текущем уровне неработающих кредитов были равны 64,1 млн. руб.), что
значительно скажется на других финансовых показателях АО «Fоrte Bank» и
позволит повысить эффективность его деятельности в целом.
Конечно, АО «Fоrte Bank» имеет значительные резервы, покрывающие
неработающие кредиты (неработающие кредиты покрыты резервами на 142%).
Однако для улучшения качества кредитного портфеля АО «Fоrte Bank»
вынужден прибегать к мерам реструктурирования большинства неработающих
кредитов, что снижает уровень резервирования до 73%. К тому же, в результате
такой деятельности, банк недополучает свою прибыль, поскольку происходит
изменение условий по уже выданным кредитам на более лояльные для заемщика
(как правило, снижение процентной ставки).
Предлагаемая методика оценки кредитоспособности заемщика позволит
76
банку снизить расходы на формирование резервов, покрывающих неработающие
кредиты, за счет качественного улучшения кредитного портфеля АО «Fоrte
Bank» в части корпоративных клиентов. В 2019 г. в структуре кредитов банка
юридическим лицам преобладали кредиты первой и второй категории качества.
Однако, на 3-5 категории приходилось 18% от общего корпоративного
кредитного портфеля, что составляет 3 706,5 млн. руб. Резервы на возможные
потери по ссудам данных групп риска составляют 1 316 207 110 руб. (таблица 1).
Применяя предложенную методику оценки кредитоспособности банку
удастся снизить долю кредитов 3-5 категорий риска приблизительно на 8%, что
напрямую повлияет на формируемые резервы.
Таким образом, банк сможет снизить расходы на формирование резервов,
покрывающих неработающие кредиты, на 1 316 207 110* 8% = 10 529 656 880
руб.
При введении предложенной методики предполагается провести
программу обучения кредитных экспертов АО «Fоrte Bank» новой методике
оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц, которая будет
включать: изучение технологий оценки конкурентоспособности заемщика и
обучение персонала базовым функциям внедряемой программы для
расширенной методики оценки кредитоспособности.
Рассчитаем затраты банка на обучение персонала по формуле (8):
З
0
=О*Ч
0
*С
0
, (8)
где ЗО – затраты по обучению, рублей,
О – количество обучающихся, чел.,
ЧО – количество часов на обучение, час.,
СО – стоимость одного часа обучения, рублей.
На данный момент в АО «Fоrte Bank» занято более 26 тыс. сотрудников, из
них в отделе корпоративного андеррайтинга над обработкой заявок по кредиту
работают около 400 сотрудников по всей стране. Курс обучения составит 9 часов.
77
Таким образом, учитывая, что стоимость одного часа обучения составляет
приблизительно 180 рублей, затраты на обучение составят:
З
0
= 400*9*180 = 0,65 млн. рублей
В качестве основной программы, на базе которой в АО «Fоrte Bank»
осуществляются расчеты и внесение показателей, необходимых для оценки
кредитоспособности предприятия, является программа Transact SM компании
Experian. На ее оптимизацию, настройку дополнительных опций и расширение
будет необходимо затратить приблизительно 0,55 млн. рублей.
При этом, увеличится время рассмотрения кредитным инспектором заявки
и принятия по ней решения. Ранее на обработку заявки требовалось до 5 рабочих
дней, то есть максимум 40 рабочих часов. С введением дополнительных
факторов, которые должен будет рассматривать сотрудник для определения
кредитоспособности заемщика, время обработки заявки может увеличиться на 4
часа и составит 44 часа максимум. Этот показатель не будет являться критичным
и не принесет банку значительных потерь. Расходы на внедрение предложенной
методики оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица в АО
«Fоrte Bank» и полученный эффект представлены в таблице 26.
Таблица 26
Эффективность внедряемой методики оценки кредитоспособности
заемщика, млн.рублей
Расходы
Обучение персонала
0,65
оптимизация и расширение функций
Transact SM
0,55
увеличение времени обработки заявки
Не влияет
Эффект
рост объема корпоративного
кредитования на 1,5%
1,74
снижение расходов на формирование
резервов для покрытия неработающих
кредитов
(высвобождение) 10
529
снижение доли неработающих кредитов
(избежание потерь)
14,59
Итоговый экономический эффект
1,74-(0,65+0,55) = 0,54
Таким образом, общая сумма затрат на совершенствование методики
оценки кредитоспособности юридических лиц является невысокой, а эффект от
реализации предполагается значительный.
78
Вывод по главе 3:
Применяемая в АО «Fоrte Bank» методика оценки кредитоспособности
заемщика – юридического лица является достаточно совершенной и
эффективной. Однако, в совокупном кредитном портфеле банка имеется и доля
неработающих кредитов, по которым существуют проблемы с платежами.
Следовательно, для минимизации доли таких кредитов предлагается
усовершенствовать методику оценки кредитоспособности путем
дополнительного ранжирования предприятий-заемщиков на этапе определения
класса кредитоспособности потенциального клиента: ранее в АО «Fоrte Bank»
применялся рейтинг, состоящий из 5 классов кредитоспособности; предлагается
ввести разделение каждого класса на подклассы, что позволит более точно
определить способность заемщика к выплате кредита.
Кроме того, было предложено ввести экспертную корректировку
присвоенного предприятию рейтинга за счет дополнительно рассматриваемых
условий, которые так же могут повлиять на платежеспособность предприятия в
будущем и его финансовое состояние в целом.
Такую корректировку имеет право проводить кредитное подразделение
АО «Fоrte Bank», увеличивая или уменьшая итоговую балльную оценку клиента.
На изменение рейтинга может повлиять оценка конкурентной позиции
предприятия, зависимость от покупателей, зависимость от поставщиков, а также
некоторые финансовые показатели предприятия.
Таким образом, реализация данного мероприятия будет способствовать
повышению эффективности организации банковского кредитования заемщиков,
что приведет к повышению конкурентоспособности и укреплению позиции
Банка. Увеличение шкалы расчетного рейтинга в методике оценки
кредитоспособности юридических лиц в АО «Fоrte Bank» позволит проводить
достаточно полный анализ деятельности потенциального заемщика и на основе
полученных выводов принимать обоснованные решения о возможности его
кредитования.
79
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение данной работы можно сделать следующие выводы:
В первой главе работы раскрыты теоретические аспекты оценки
кредитоспособности заемщика, из которых видно, что под кредитоспособностью
заемщика понимается его способность получить кредит и полностью выполнить
свои обязательства перед кредитором в течение срока, указанного в договоре.
Кредитоспособность выражается через систему конкретных критериев. В
зарубежной и отечественной практике банковского кредитования существует
множество систем индексов, которые опираются главным образом на
финансовый анализ. В то же время нефинансовые методы оценки предоставляют
важную информацию о заемщике.
Следовательно, финансовый анализ часто дополняется оценкой
неформальных стандартов. Результатом комплексного подхода к оценке
кредитоспособности заемщика является определение категории
кредитоспособности.
Показатели, включенные в систему кредитных рейтингов, должны
соответствовать определенным требованиям для обеспечения точности оценки.
Многие модели для оценки кредитоспособности заемщиков,
представленные в экономической литературе и используемые в практике
банковского кредитования, обычно классифицируются на модели
количественного анализа (статистические и таксономические модели) и модели
интегрированного анализа.
Количественные модели основаны на формализованных, финансовых
показателях кредитоспособности заемщиков. Комплексные модели основаны на
агрегировании количественных и качественных показателей
кредитоспособности заемщиков. Каждый класс моделей имеет свои
особенности, преимущества, недостатки и границы применения.
Во второй главе работы была проведена оценка кредитоспособности
заемщиков в АО «Fоrte Bank».
80
Организационно-экономическая характеристика АО «Fоrte Bank»
показала, что все показатели экономических нормативов АО «Forte Bank»
соответствуют необходимым требованиям. Уровень достаточности капитала в
АО «Forte Bank» имеет положительную тенденцию.
Согласно проведенного анализа структуры кредитного портфеля АО
«Forte Bank», видно, что наибольший удельный вес в структуре кредитного
портфеля занимает коммерческое кредитование корпоративных клиентов – 2018
год – 53,2%, 2019 год - 52,6%.
На примере предприятия АО «Агроцентр» показан рейтинговая система
оценки. АО «Fоrte Bank» будет готов одобрить кредит, так как предприятие по
всем параметрам является платежеспособным, рассчитанные показателя говорят
о высокой кредитоспособности заемщика, также предприятие имеет очень
низкую вероятность банкротства.
В третьей главе работы для совершенствования оценки
кредитоспособности заемщиков – юридических лиц АО «Fоrte Bank»
предлагается расширение рейтинга кредитоспособности заемщиков, что
позволит более качественно и детально анализировать финансовое состояние,
обеспечение и платежеспособности заемщиков – юридических лиц. Также
предлагается внедрить экспертную корректировку данного рейтинга
непосредственно кредитным подразделением АО «Fоrte Bank» по ряду
показателей.
Реализация разработанных рекомендаций позволит повысить качество
оценки кредитоспособности заемщиков, снизить уровень кредитного риска по
кредитному портфелю, что в итоге повысит прибыльность банка.
81
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Гражданский кодекс Республики Казахстан (Общая часть), принят
Верховным Советом Республики Казахстан 27 декабря 1994 года (с изменениями
и дополнениями по состоянию на 01.01.2019 г.)
2. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 года № 2444 «О банках
и банковской деятельности в Республике Казахстан» (с изменениями и
дополнениями по состоянию на 09.01.2019 г.)
3. Конституция Российской Федерации (принята всенародным
голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о
поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ)
Консультант Плюс.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1, 2. [Электронный
ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/.
5. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395 - 1
от 02 декабря 1990. [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/.
6. Федеральный закон «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002 N 86-ФЗ
(ред. от 03.07.2017). [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/.
7. Авагян, Г.Л. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / Г.Л. Авагян, Т.М.
Ханина, Т.П. Носова. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 416 c.
8. Анисимов, А.В. Деньги, кредит, банки: Учебник для ВУЗов / А.В.
Анисимов. - М.: КноРус, 2019. - 656 c.
9. Болвачев, А.И. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю.
Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звонова. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2017. -
592 c.
10. Богомолов С.М., Ильина Л.В., Копченко Ю.Е. Стратегии
деятельности региональных банков на рынке розничных услуг // Глобальный
научный потенциал. - 2017. - № 10. - С. 125–127.
82
11. Богомолов С.М., Ильина Л.В. Кредитные инновации в банковском
бизнесе // Известия Российского экономического университета им. Г.В.
Плеханова. - 2018. - № 4. - URL: http://urlid.ru/akty
12. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и
регулирования. М.: БДЦ-пресс, 2019. - С.114-120
13. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. Полн. курс в 2-х
т. / Пер. с англ. под ред. В.В.Ковалева. СПб.: Экономическая Школа, 2019. Т.2.
- С.504-508
14. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке:
учеб. пособие / Н. В. Горелая. – М.: Форум : ИНФРА-М, 2018. – 207 с.
15. Гамбаров Г.М. Анализ в банках: история и перспективы // Финансы и
кредит. – 2018. – № 30. – С. 12-19.
16. Головин, Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории
и практики / Ю.В. Головин. – М.: Финансы и статистика, 2014. – с.257
17. Дворецкая, А.Е. Деньги, кредит, банки: Учебник для академического
бакалавриата / А.Е. Дворецкая. - Люберцы: Юрайт, 2019. - 480 c.
18. Ефимова, Е.Г. Деньги, кредит, банки: Практикум / Е.Г. Ефимова. - М.:
МГИУ, 2017. - 116 c.
19. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк,
страховая компания): учеб. пособие / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. – М.:
КНОРУС, 2017. – 368 с.
20. Ефремова И.А. Банковское кредитование населения: современные
тенденции // Молодой ученый. - 2017. - №17. - С. 266-268.
21. Иевлева А.А. Мониторинг состояния портфеля розничных кредитных
продуктов коммерческого банка // Современные тенденции в экономике и
управлении: новый взгляд. - 2019. - № 17. - С. 193–198.
22. Куликов А.Г. Деньги. Кредит. Банки. – М.: Кнорус, 2018. – 656 с.
23. Каджаева М. Р., Дубровская С. В. Банковские операции; Академия -
Москва, 2018. - 464 c.
24. Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник; Юрайт - М., 2018. - 336 c.
83
25. Красавина Л.Н. Деятельность банков на финансовом рынке.
Российская практика и мировой опыт. учебное пособие. / Л.Н. Красавина. - М.:
Издательство «Финансы и статистика», 2018. -С. 59.
26. Киреева Е.А. Основные тенденции банковского кредитования малого
бизнеса в условиях кризиса // Интеграция науки и практики: взгляд молодых
ученых: тезисы докладов Всероссийской научно-практической конференции
магистрантов и аспирантов. Саратов: Саратовский социально-экономический
институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. - С. 125–127.
27. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб.
пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт,
2019. – 538 с.
28. Копченко Ю.Е., Мисюрина Ю.И. Tеоретические основы системы
банковского потребительского кредитования // Интеграция науки и практики:
взгляд молодых ученых: тезисы докладов Всероссийской научно-практической
конференции магистрантов и аспирантов. Саратов: Саратовский социально-
экономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2018. - С. 145–147.
29. Клейменов А.А. Выявление перспективных направлений развития
банковских услуг в субъектах РФ // Банковские услуги. - 2017. - № 4. - С. 17-21.
30. Круско, Р.С. Кредитоспособность заемщика как один из инструментов
оценки кредитного риска / Р.С. Круско // Новая наука: Опыт, традиции,
инновации. – 2016. – № 2 (65). – С. 57
31. Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование; А-Приор - Москва, 2019.
- 236 c.
32. Казимагомедов, А.А. Деньги, кредит, банки / А.А. Казимагомедов. - М.:
Экзамен, 2019. - 559 c.
33. Казначевская, Г.Б. Деньги, кредит, банки. / Г.Б. Казначевская. - М.:
КноРус, 2018. - 352 c.
34. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: Учебник и практикум для
академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. - Люберцы: Юрайт, 2019. - 364 c.
35. Кудрявцева Ю. В. Направления совершенствования видов кредитных
84
услуг населению. // Банковские услуги. - 2019. - № 10.
36. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело.
Современная система кредитования; КноРус - Москва, 2019. - 264 c.
37. Локтионова, Ю.Н. Общие вопросы оценки кредитоспособности
заемщика коммерческого банка / Ю.Н. Локтионова, В.Ф. Латыпов // Новая наука:
От идеи к результату. – 2016. – № 12-1. – С. 168–172.
38. Литвинова А.В., Иевлева А.А. Портфель розничных кредитных
продуктов: сущность, элементы, принципы формирования // Теория и практика
общественного развития. - 2013. - № 9. - С. 270–276.
39. Ляликова Ю.Н., Черкашнев Р.Ю. Основные проблемы и направления
развития кредитной политики коммерческих банков на современном этапе
развития//Российская экономика: взгляд в будущее. Материалы III
международной научно-практической конференции. - 2019.- С. 272-277.
40. Морсман Э. Искусство коммерческого кредитования. учебное пособие.
/ Э. Морсман. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2017. - С. 12.
41. Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В.
Банковские операции. Учебник; Юрайт - М., 2017. - 612 c.
42. Миркин Я.М. Банковские операции. Учебное пособие. Часть III.
Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность
банков. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 537 с.
43. Неведров М.Ю., Черкашнев Р.Ю. Современный рынок банковского
кредитования населения в Российской Федерации // Актуальные проблемы
развития финансового сектора. Материалы IV Международной научно-
практической конференции (заочной). - 2018.
44. Пшеничников, В.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.В.
Пшеничников, Е.Е. Бичева. - СПб.: Изд-во Политехн. ун-та, 2019.- 216 с.
45. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 2017. - С.182-186.
46. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка.
Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2019. – 436 с.
47. Поляков В.П. Основы денежного обращения и кредита: учеб. пособие.