2
Содержание
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И ОЦЕНКИ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ................................................. 8
1.1. Место и роль кредитов физическим лицам в составе и структуре активов
банка…………………………………………………………………………………..8
1.1. Понятие кредитоспособности физического лица и факторы на нее
влияющие ................................................................................................................... 17
1.2. Современные способы анализа и оценки кредитоспособности
физических лиц: российский и зарубежный опыт ................................................. 25
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИЯ РАБОТЫ БАНКОВ ПО АНАЛИЗУ И ОЦЕНКЕ
КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА ......................................... 36
2.1. Организационно-экономическая характеристика объекта исследования
«Газпромбанк» (Акционерное общество)............................................................... 36
2.2. Технология анализа и оценки кредитоспособности на примере АО
«Газпромбанк» ........................................................................................................... 41
2.3. Рекомендации по улучшению технологии анализа и оценки
кредитоспособности физических лиц в АО «Газзпромбанк» .............................. 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 69
ПРИЛОЖЕНИЕ
3
ВВЕДЕНИЕ
Кредитование физических лиц, как правило, является одним из основных
доходов всех кредитных организаций. Как показывает практика, розничное
кредитование занимает значительный удельный вес в составе и структуре
активов российских банков, порядка 20% процентов.
Но при выдаче кредитов потенциальным заемщикам, каждый банк очень
рискует. Это связано с неуплатой суммы по долговым обязательствам, потерей
работы заемщика и иных факторов, влияющих на платежеспособность
заемщика.
Для уменьшения рисков связанных с неуплатой обязательств по
основному долгу и процентов по нему, создана структура, состоящая из
нескольких обязательных этапов, оценивающая потенциальных заемщиков, как
со стороны кредитоспособности, так и платежеспособности заемщика –
физического лица.
Для современной России и банковской практики термин
«кредитоспособность» является относительно новым понятием. Первое
упоминание о кредитоспособности относится к 1987 году, когда в
Промстройбанке была разработана краткая методика оценки
кредитоспособности (в ее разработке приняли участие и преподаватели
Московского финансового института).
Хотя для российских банков обращение к кредитоспособности заемщиков
было новым явлением, в мире, однако, такой подход давно получил
распространение. Упоминание о кредитоспособности заемщика можно
встретить в трудах Н. Бунге и В. Косинского в 19 веке и начале 20.
В российской и зарубежной практике используется почти схожая
программа оценки. Но большинство иностранных банков при оценке
кредитоспособности заемщика – физического лица уделяют особое внимание
финансовому положению, чем личным качествам. Рассматривают более
подробно отношение доходов к расходам заемщика, его должность и
4
предыдущие обязательства по другим кредитам.
Содержание кредитной истории заемщика американские банки создают
на основании способов погашения задолженности и динамики предыдущих
неплатежей.
По статистике иностранные бюро кредитных историй не являются
государственными, а имеют отношение к частным компаниям, которые
создаются для получения дохода при предоставлении информации.
Недавно произошедший кризис ипотечного кредитования показал, что
зарубежные кредитные бюро обвинялись в неправильном использовании
информации и неверной ее интерпретации. Также наблюдалось наличие
множества ошибок в кредитных записях и нежелание их исправлять.
При оценке финансовых коэффициентов, различий между российскими и
зарубежными банками не имеет особого отличия. Основа такой оценки — это
определение платежеспособности потенциального заемщика.
Эффективность оценки кредитоспособности потенциального заемщика
заключается в:
Обеспечении быстрого принятия решения по проверке
потенциального заемщика;
Корректной оценке заемщика;
Проверке и оценке в короткий срок и с минимальными затратами.
Так же немало важным критерием при оценке кредитоспособности
физического лица является оценка кредитных рисков. В процессе управления
кредитными рисками банки используют совокупность критериев и показателей,
при рассмотрении которых, можно сделать вывод о том сможет ли заемщик
отвечать по своим обязательствам перед банком.
Постоянное усовершенствование системы кредитования населения в
условиях роста межбанковской конкуренции является для банка неотъемлемым
условием для совершенствования его имиджа как универсального кредитного
учреждения.
5
В «Газпромбанк» (Акционерное общество) деятельность в сфере
розничного кредитования направлена на выдачу, например, потребительских
кредитов по программам зарплатных проектов. Что касается ипотечного
кредитования, банк настроен, выдавать такие кредиты клиентам, которые
связанны с военной службой. Кредиты на покупку автомобиля предусмотрены
для клиентов, различных отраслей деятельности и имеет один из основных
видов кредитного продукта среди розничного кредитования.
Обслуживание корпоративных клиентов – это стержень «Газпромбанк»
(Акционерное общество). В банке накоплен огромный опыт реализации
сложнейших финансовых задач крупнейших промышленных предприятий с
многомиллиардными оборотами. Работа «Газпромбанка» в корпоративном
секторе гармонизирована с государственной политикой в соответствующих
отраслях экономики.
За многие годы существования данного банка мы видим постоянный
рост клиентов как физических, так и юридических лиц.
Данный банк занимает 3 – е место в 10-ке лучших банков по количеству
выданных кредитов, набору клиентов и др.
Подводя итоги, актуальность выбранной темы обусловлена тем что,
оценка кредитоспособности физических лиц в настоящее время считается
огромной проблемой в банковском секторе. Отсутствие действенной
технологии анализа в российских банках приводит к возникновению кредитных
рисков. В условиях конкурентной борьбы кредитные учреждения пытаются
выдвинуть новые требования к заемщикам, что в свою очередь и приводит к
кредитным рискам и тем самым банки портят свою репутацию среди остальных
конкурентов.
Основным условием для эффективности деятельности кредитных
организаций на рынке розничного кредитования является активное изучение
вопросов, связанных с разработкой методов и моделей принятия решений,
позволяющих осуществлять объективный отбор потенциальных заемщиков при
повышении скорости рассмотрения кредитных обращений и снижении
6
издержек кредитования в условиях ограниченной и неточной информации о
заемщике.
Цель написания данной дипломной работы является рассмотрение
технологий анализа и оценки кредитоспособности – физических лиц,
отвечающих современным требованиям в области управления кредитными
рисками и направленных на повышение эффективности управления
размещенными привлеченными ресурсами кредитной организации в форме
предоставления потребительских кредитов.
Для достижения данной цели предполагается решение следующих задач:
1. Изучить теоретические основы анализа и оценки
кредитоспособности физических лиц;
2. Изучить понятие кредитоспособности и факторы, влияющие на
нее;
3. Рассмотреть современные способы анализа и оценки
кредитоспособности физических лиц на примере «Газпромбанк»
(Акционерное общество);
4. Провести анализ и оценку кредитоспособности одного из
потенциального заемщика данного банка;
5. Дать рекомендации по улучшению технологий анализа и оценки
кредитоспособности физических лиц в «Газпромбанк»
(Акционерное общество).
Объектом исследования в данной работе является «Газпромбанк»
(Акционерное общество).
Предметом исследования в данной работе является определение
кредитоспособности потенциального заемщика данного банка.
При написании выпускной квалификационной работы были
использованы нормативные документы, регулирующие вопросы оценки
кредитных рисков заемщиков, предоставления кредитным организациям
кредитных историй от «бюро кредитных историй» и о формировании резервов
на возможные потери по выданным ссудам. Учебная литература по
7
исследуемой проблеме О.И. Лаврушина и Е.П. Жарковской. Материалы
периодической печати и электронные средства массовой информации.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА И
ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1. Место и роль кредитов физическим лицам в составе и
структуре активов банка
Значительная часть активов банков, как правило, размещается в форме
кредитов физическим лицам. Под активами банков понимается совокупность
собственных и привлеченных средств, размещенные в ссудные и другие
активные операции кредитной организации.
Активные операции банков – это размещение собственных и
привлеченных средств банка с целью получения дохода
1
. Такие операции
учитываются на балансовых счетах кредитной организации. Они составляют
существенную и определяющую часть операций кредитного учреждения. По
российскому законодательству к активным операциям банков относят:
Кредитные, кассовые, валютные, операции с драгоценными металлами и
камнями;
Выдача банковских гарантий и поручительств за третьих лиц,
предусматривающих их исполнение в денежной форме;
Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств
в денежной форме;
Доверительное управление денежными средствами и другим
имуществом, лизинговые и факторинговые и другие операции.
В зависимости от вида операций активные операции кредитных операций
делят на ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые,
комиссионные и гарантийные.
Ссудные операции – это операции по выдаче (предоставлению) средств
заемщику на основе основных показателей срочности, возвратности и
платности.
1
Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др]; под ред. засл.
деят. Науки РФ, д-ра экон. наук проф. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М. : КНОРУС, 2009 – 299 стр.
9
Согласно российскому законодательству к ссудным операциям
приравниваются: предоставление кредитов (займов), сделки РЕПО, требования
кредитной организации к лизингополучателю по операциям финансовой
аренды и др.
Расчетные операции – это операции, связанные с оплатой со счетов
клиентов по их обязательствам перед контрагентами.
Кассовые операции – это операции по выдаче наличных денег.
Инвестиционные операции – это операции по вложению кредитной
организации своих собственных средств в ценные бумаги и паи небанковских
структур в целях совместной коммерческой деятельности.
Фондовые операции – это операции с ценными бумагами на
организованном и неорганизованном рынке.
К фондовым операциям относят: операции с векселями, операции по
фондовым бумагам и операции с производными финансовыми инструментами.
Под Комиссионными операциями понимают операции,
осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет
клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.
Гарантийные операции – это операции по выдаче кредитной
организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему
лицу при наступлении указанных в гарантии условий и приносящие
комиссионный доход.
В зависимости от степени рисковости все активные операции
подразделяют следующим образом:
Стандартные (степень риска – 0 %);
Нестандартные (степень риска – от 1 до 20 %);
Проблемные (степень риска – от 21 до 50 %);
Сомнительные (степень риска – от 51 до 99 %);
Безнадежные (степень риска – 100 %).
В соответствии с характером размещения средств выделяют первичные,
вторичные и инвестиционные операции. Первичные операции
10
предусматривают прямое размещение средств, например, выдача
межбанковских кредитов; вторичные связанны с отчислениями банков в
специальные фонды, например, в фонды обязательных резервов, в страховые
фонды. Инвестиционные – вложения средств банка в основные фонды, в
инвестиционный портфель ценных бумаг, участие в деятельности других
организаций.
По уровню доходности операции различают приносящие и неприносящие
доход. Приносящие доход – это высокодоходные, низкодоходные операции,
приносящие стабильный или нестабильный доход; неприносящие –
беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в
обязательные резервы.
Согласно уровню ликвидности, активные операции подразделяют на
операции, характеризующиеся мгновенной (кассовые операции), текущей
(ссудные и расчетные операции сроком до 30 дней) и долгосрочной
ликвидностью, а также на неликвидные операции.
По виду валюты выделяют активные операции в рублях и иностранной
валюте.
В зависимости от срока различают краткосрочные (на 1, 7, 30 дней и 3, 6,
9 и 12 месяцев), долгосрочные (свыше одного года, до трех лет и свыше трех
лет) и бессрочные активные операции (до востребования).
По регулярности осуществления активные операции могут быть
регулярными (постоянными или совершаемыми с определенной
периодичностью) и иррегулярными (случайными, эпизодическими).
В зависимости от движения денежных средств по счетам активные
операции подразделяют на связанные (балансовые) и не связанные с
движением средств по счетам (внебалансовые).
Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству и
экономическому содержанию статей (состава) актива баланса кредитной
организации к балансовому итогу.
11
Если воспользоваться более крупной группировкой состава активов по
основным видам банковской деятельности, то можно сказать о том, что:
основное место в активных операциях кредитных организаций занимают
кредитные, их доля колеблется по отдельным банкам ряда стран от 19,9% до
83,25%, второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные
бумаги (от 2,15 до 23,87%), на третьем месте находятся кассовые активы (от 0,2
до 12,94%). Доля прочих активов обусловлена особенностями учета и включает
в себя широкий спектр операций от вложений в основные фонды до расчетных
операций кредитных организаций (от 2 до 78%).
Различия в структуре активов кредитных организаций во многом
определяются национальными особенностями, в том числе спецификой
банковского законодательства, бухгалтерского учета и влиянием внешней
среды.
В России существуют свои особенности формирования структуры
активов кредитных организаций. В условиях быстро изменяющейся внешней
среды и часто повторяющихся финансовых кризисов структура активов многих
российских банков неустойчива. Тем не менее, каждая кредитная организация
должна стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая
зависит, прежде всего, от качества активов и особенностей внешней среды.
Главный критерий оценки качества активов всех российских банков
заключен в оценке нормативов банков. Такой анализ производится согласно
Инструкции от 28 июня 2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков».
Для обеспечения ежедневной способности банка отвечать по своим
обязательствам структура активов кредитной организации должна
соответствовать качественным требованиям ликвидности.
Согласно Инструкции №180-И. Глава 3. Статья 3.1. «В целях контроля
за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить
своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств,
вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов,
устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности,