12
которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и
определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков,
сумм и типов активов и пассивов, других факторов».
2
Ликвидность – одно из ключевых понятий в банковской деятельности.
Ликвидность лежит в основе надежности и устойчивости коммерческих банков,
так как создает условия для их платежеспособности.
Кредитные организации по отношению к ликвидности должны
поддерживать в норме нормативы по степени мгновенной, текущей и
долгосрочной ликвидности, такие как:
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2);
Норматив текущей ликвидности банка (Н3);
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4).
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного
операционного дня и определяет минимальное отношение суммы
высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до
востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает)
общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение
ликвидных активов к суммарным активам банка.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует
(ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения
средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое
отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365-366 календарных дней к собственным средствам
(капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты
погашения свыше 365-366 календарных дней.
2
Инструкции от 28 июня 2017 г. №180-И «Об обязательных нормативах банков». Глава 3 «Нормативы
ликвидности банка». Статья 3.1.
13
Так же не маловажное значение в структуре активов банка занимают
активы по степени риска. Практически все активы банка подвержены
определенному риску. Степень риска своих активов банк должен определять и
поддерживать на уровне, соответствующем установленному действующим
законодательством и политике банка в этом отношении. Кредитные
организации должны поддерживать в норме нормативы по степени риска, такие
как:
Максимальный размер риска на одного или группу связанных заемщиков
(Н6);
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7);
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств,
предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1);
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1);
Норматив максимального размера риска на одного или группу
связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в
отношении одного или группы связанных заемщиков и определяет
максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к
заемщикам или группе связанных заемщиков к собственным средствам
(капиталу) банка.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
(Н9.1) определяется в виде отношении суммы всех крупных кредитов,
находящихся в кредитном портфеле банка, к объему его собственного капитала.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1)
регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении
всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные
воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.
3
3
Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П.Жарковская. – 2-е изд., стер. –
М.: Издательство «Омега – Л», 2011 – 245-266.
14
Все методы расчета и оценки также регламентируются в Инструкции
№139-И «Об обязательных нормативах банков».
Кредитные вложения, как правило, составляют основной удельный вес в
банковских активах - более 20 процентов. Эта группа активов обеспечивает
коммерческим банкам основной объем доходов, но не стоит забывать, что это
одновременно самые рискованные из всех групп.
За 10 месяцев активы банковского сектора (90,6 трлн рублей
на 01.11.2018) выросли в абсолютном выражении на 5846 млрд рублей.
Прирост более чем на 80% обеспечен увеличением рублевых активов (на 4886
млрд рублей, или на 7,4%), одновременно активы в иностранной валюте
сократились (на 26,3 млрд долларов США, или на 8,0%). В результате прирост
совокупных активов банковского сектора с устранением влияния валютной
переоценки за январь-октябрь 2018 года по действующим банкам составил
4,0%. На диаграмме 1 видно, как активы кредитных операций незамедлительно
растут за год.
Динамика активов кредитных организаций за 2017 – 2018 год.
4
Диаграмма 1
В 2017 году банки продолжали наращивать кредитный портфель, однако
в динамике видно, что произошли некоторые изменения. Совокупный объем
банковских кредитов экономике (нефинансовым организациям и физическим
4
Отчет о развитии банковского сектора. Электронный ресурс:
https://www.cbr.ru/Collection/Collection/File/10405/razv_bs_18_10.pdf .
15
лицам) за месяц вырос на 0,7%, до 47,4 трлн рублей. При этом темп прироста
корпоративного портфеля (33,0 трлн рублей на 01.11.2018) несколько
замедлился – в октябре он вырос на 0,3%.
На фоне августовского пикового прироста (+2,4%) формируется
тенденция к замедлению розничного кредитования, в том числе из-за фактора
сезонности. Октябрьские темпы прироста розничного портфеля (+1,7%) также
были несколько ниже сентябрьских (+2,1%), его объем на 01.11.2018 достиг
14,4 трлн рублей. Октябрь характеризовался увеличением объема просроченной
задолженности по корпоративному портфелю банков (на 1,5%).
По розничному портфелю в октябре продолжилось сокращение
просроченной задолженности (на 0,3%). Удельный вес просроченной
задолженности в корпоративном портфеле за месяц вырос с 6,6 до 6,7%.
Качество розничных кредитов продолжает улучшаться: доля просрочки
в портфеле снизилась с 5,8 до 5,6% (в значительной степени за счет роста
портфеля).
Доля валютной составляющей в корпоративном кредитном портфеле
снизилась за месяц на 0,8 п. п., до 29,0%. В розничном кредитном портфеле
доля валютных кредитов крайне незначительна (0,7%).
Объем межбанковских кредитов, предоставленных банкам-резидентам,
увеличился за месяц на 9,7%, до 6,5 трлн рублей. Портфель МБК,
предоставленных банкам-нерезидентам, за октябрь снизился на 0,6%, его объем
составил 1,4 трлн рублей. Выросло кредитование финансовых организаций-
резидентов (кроме банков) – за октябрь на 1,0%, до 4,3 трлн рублей.
Портфель ценных бумаг (12,9 трлн рублей) за месяц снизился на 0,5%,
в основном за счет уменьшения на 1,3% вложений кредитных организаций
в долговые ценные бумаги (на них приходится 83% совокупного портфеля
ценных бумаг). В октябре отмечался рост отрицательной переоценки долговых
ценных бумаг на 25,9 млрд рублей. Отношение отрицательной переоценки
к совокупной балансовой стоимости изменилось с -1,7% на 01.10.2018 до -2,0%
на 01.11.2018.
16
Подводя итоги можно сказать о том, что, несмотря на проблемы
экономического характера, с которыми столкнулась наша страна и в частности
банковский сектор, кредитные организации стараются поддерживать свои
кредитные портфели и портфели ценных бумаг. Особое значение и место будет
занимать потребительское кредитование, так как от него зависит возможность
банков получать доход для себя.
17
1.2. Понятие кредитоспособности физического лица и факторы на
нее влияющие
Среди современных деятелей банковского сектора нет единого понятия
по поводу определения термина «Кредитоспособность». Термин
«кредитоспособность» составлен из двух слов: «кредит» и «способность». Это
означает, что он связан с толкованием этих двух понятий. С содержательной
стороны кредит, как известно, выражает движение ссужаемой стоимости как
капитала, его движение осуществляется в соответствии с законом возвратности
средств и такими принципами кредитования, как срочность, обеспеченность и
платность.
Когда мы говорим о «способности», то неизбежно обращаем внимание
на ее понимание как способа, порядка действий, деления. Способствовать в
кредитовании означает «помогать, поощрять, покровительствовать, оказывать
помощь» в реализации кредита.
В настоящее время кредитоспособность – это расхожее, часто
употребляемого понятие.
Не стоит забывать, что в кредите всегда две стороны – кредитор и
заемщик. Следовательно, когда мы говорим о кредитоспособности, то мы
должны соотносить ее как с деятельностью заемщика, так и кредитора.
Кредитор при этом оценивает, как заемщика (отсюда исходит рейтинг
заемщика), так и ссуду (рейтинг ссуды), обращает при этом внимание на
достаточность доходов заемщика, срок кредита и гарантии его возврата. Так же
кредитор должен быть сам способен удовлетворять потребности клиентов в
получении заемных средств.
Содержание кредитоспособности, обращенное к кредиту как отношения
между двумя его участниками, таким образом, расширяется. Оно оказывается
связанным не только со способностью заемщика обеспечивать рациональное
движение кредита, но и с возможностями кредитора. Отсюда расширительное
толкование кредитоспособности как способности рационально управлять
кредитом, обеспечивая его возвратность и платность.
18
Второе, расширительное толкование сущности кредитоспособности
связанно с тем, что оно адресуется к способности выполнять обязательства, т.е.
не только по кредиту, его возврату, но и вообще по уплате претензий. Нетрудно
заметить, что в этом случае акцент анализа кредитоспособности смещается от
кредита к выполнению всяких других обязательств (например, по уплате
налогов, страховых и других платежных обязательств).
Расширительным можно считать толкование о кредитоспособности как
репутации заемщика. В этом случае характеристика заемщика увязывается с
общественным мнением, в том числе с порядочностью получателя кредита.
Нельзя упускать из виду и то, что в кредите находит свое отражение не
только экономическая, но и правовая сторона проводимых кредитных
операций. Неслучайно банки, выдающие кредиты, не только рассматривают
заявку на кредит, но и выявляют дееспособность клиента, рассматривают
соответствующий перечень документов, определяющих его правомочность
заемщика вступать в отношения с банком.
С учетом всех этих направление кредитоспособность можно
охарактеризовать как определенное качественное состояние получателя
кредита, характеризующее его экономическое и правовое состояние,
возможность и способность рационально использовать кредит, обеспечивая на
этой основе возврат кредитору ссужаемой стоимости и уплату ссудного
процента.
Многие считают, что, кредитоспособность – это способность заемщика
полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Другие
видят это как не только способность, но и готовность потенциального заемщика
рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Как видно, в подходах к определению кредитоспособности нет единого
мнения, хотя все они в определенной степени схожи. Их сходство, однако,
состоит в том, что, во – первых, кредитоспособность рассматривается, прежде
всего, как способность заемщика выполнить свои обязательства, а во – вторых,
в том, что они основаны на учете параметров финансового состояния заемщика.
19
К сожалению, при этом происходит частичное отождествление понятий
«кредитоспособности» и «платежеспособности»
Платежеспособность отражает способность заемщика отвечать по всем
своим долговым обязательствам перед банком в данный момент времени и
исключительно за счет имущества в денежной форме.
На рисунке 2 видно соотношение терминов кредитоспособности и
платежеспособности.
Различия между терминами кредитоспособности
и платежеспособности
Платежеспособность
Кредитоспособность
- Адресована к прошлому и
настоящему;
- Адресована ко всем
платежам
- Адресована к прошлому,
настоящему и главным
образом к будущему;
- Адресована к кредиту
Рисунок 2. Различия между терминами кредитоспособности и
платежеспособности
Заслуженный деятель науки Российской Федерации, доктор
экономических наук, профессор О.И.Лаврушин так же регламентирует в своем
учебном пособии о том что, «Кредитоспособность клиента коммерческого
банка» - это способность заемщика полностью и в срок рассчитать по своим
долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
5
Также, по его
мнению, кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности
не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а
прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.
По итогу можно сказать о том, что в экономической литературе
используют термин «кредитоспособности» так как это основополагающее при
оценке кредитоспособности физического лица. Данный термин адресован к
5
Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 11-е
изд.,стер. – М. : КНОРУС,2014. – 350 стр.
20
тому сможет ли заемщик отвечать по долговым обязательствам в настоящее
время.
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить
следующие критерии кредитоспособности клиента:
Характер клиента;
Способность заимствовать средства;
Финансовые возможности;
Капитал клиента;
Обеспечение кредита;
Условия, в которых совершается кредитная операция;
Контроль, то есть законодательная основа деятельности заемщика.
Под характером клиента понимается его степень ответственности за
погашение долга, четкость его представления о цели кредита и соответствие
этой цели кредитной политике банка.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента в
частности физического лица возможность подать заявку на кредит, подписать
кредитный договор или вести переговоры, т.е. наличие у клиента достижения
совершеннолетия или другие дееспособные признаки.
Одним из основных критериев считаются финансовые возможности
потенциального заемщика. Означает его прибыльность деятельности заемщика
и его денежного потока.
Капитал клиента – тоже не маловажный критерий в
кредитоспособности заемщика. При этом особенно важны два аспекта его
оценки: 1) достаточность капитала, 2) степень вложения собственных средств, в
кредитуемую операцию.
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и
конкретных вторичных источников погашения долга (залог, гарантия,
поручительство, страхование).
Последний критерий – это контроль, то есть законодательная основа
деятельности заемщика – нацеливает банкира на получение ответов на
21
следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для
функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия.
Оценка кредитоспособности физического лица основывается на
соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке
финансового положения и стоимости его имущества, состава семьи,
личностных характеристиках и изучении кредитной истории.
При оценке кредитоспособности заемщика учитываются такие факторы
как, гражданство, возраст клиента, семейное положение и наличие детей,
профессия клиента, место получения заработной платы, наличие счетов в
данном банке, имеется ли в собственности иные движимые и недвижимые
объекты. Например, минимальное значение возраста заемщика составляет 25-30
лет, а максимальный 60 лет. Так же наилучшее значение в строке семейное
положение заемщика является - холост, если заемщик вдовец или разведен, то
банковский работник должен учитывать имеются ли иждивенцы или
несовершеннолетние дети. Особое внимание уделяется профессии заемщика и
размер заработной платы, от этого зависит, сможет ли заемщик без каких-либо
проблем отвечать по своим долговым обязательствам.
Также огромным фактором является обеспечение кредита. В Виде
обеспечения по кредиту могут выступать движимое/недвижимое имущество
заемщика. Под обеспечением по ссуде в соответствии с Положением № 590-П
понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства,
гарантийного депозита (вклада). Выделяют 2 категории качества обеспечения.
К обеспечению I категории качества согласно положению относятся: 1)
залог, если в качестве предмета залога выступают: котируемые ценные бумаги
государств, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "ВВВ" по
классификации рейтингового агентства S&P (Standard & Poor's) или рейтинг не
ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's", а также
ценные бумаги центральных банков этих государств, облигации Банка России и
др.; 2) гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России,
поручительства (гарантии) правительств и банковские гарантии центральных