22
банков стран, входящих в группу развитых стран; 3) поручительства (гарантии)
юридических лиц; 4) поручительства (гарантии) субъектов РФ.
К обеспечению II категории качества согласно положению относятся: 1)
не относящиеся к обеспечению I категории качества ликвидный залог, к
которому могут быть отнесены: залог ценных бумаг, залог вещей при наличии
устойчивого рынка указанных предметов залога, залог имущественных прав
(требований) на недвижимое имущество; 2) гарантии (банковские гарантии) и
поручительства в пределах 50 % от чистых активов (собственных средств)
гаранта (поручителя); 3) поручительства (гарантии) субъектов РФ.
6
При наличии обеспечения той или иной категории качества
минимальный размер резерва (резерв, формируемый банком) может снизить
величину этого резерва до нуля.
В соответствии с Положением № 611 – П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери» Главой 3.
Элементами расчетной базы резерва являются отраженные на
внебалансовых счетах контрактные стоимости условных обязательств
кредитного характера, состав которых определяется в соответствии
с приложением 2 к Инструкции Банка России № 180-И, за исключением
денежных обязательств по обратной (срочной) части сделок по отчуждению
финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их
обратному приобретению.
Для элементов расчетной базы резерва, указанных в подпункте
3.1.1. настоящего пункта, отнесенных ко II - V категориям качества, резерв
формируется с учетом обеспечения в соответствии с главой 6 Положения Банка
России № 590 - П. При этом обеспечение II категории качества может
учитываться при формировании резерва только под неиспользованные
кредитные линии, неиспользованные лимиты по предоставлению кредита
6
Положение № 590 – П «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов
на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
23
"овердрафт", выданные кредитной организацией банковские гарантии и
поручительства, выставленные аккредитивы и предоставленные авали.
Денежные средства, размещенные плательщиком на отдельном счете в
кредитной организации - эмитенте аккредитива, могут учитываться при
определении величины резерва, создаваемого по выставленному кредитной
организацией аккредитиву в порядке, предусмотренном главой 6 Положения
Банка России N 590-П для обеспечения I категории качества.
3.2. При вынесении профессионального суждения учитываются
следующие факторы (обстоятельства):
финансовое положение контрагента;
вероятность неисполнения (ненадлежащего исполнения)
контрагентом обязательства по задолженности, возникающей в
результате исполнения кредитной организацией своего
обязательства;
правовые условия исполнения обязательств, предусмотренные
условиями договора и законодательством;
степень информированности кредитной организации о характере
проводимой сделки;
наличие в кредитной организации, проводящей операции с
условными обязательствами кредитного характера, отражаемыми
на внебалансовых счетах, системы внутреннего контроля,
отвечающей характеру и масштабу указанных операций;
иные факторы (обстоятельства).
7
Согласно Федеральному закону № 395 – 1 «О банках и банковской
деятельности» «В целях обеспечения финансовой надежности кредитная
организация (головная кредитная организация банковской группы) обязана
создавать резервы (фонды), в том числе под обесценение ценных бумаг,
порядок формирования и использования которых устанавливается Банком
7
Положение № 611 - П «Положение Банка России о порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери»
24
России. Минимальные размеры резервов (фондов) устанавливаются Банком
России.
Кредитная организация (головная кредитная организация банковской
группы) обязана осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные
и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных
убытков в порядке, установленном Банком России.»
8
Подводя итоги можно сказать о том, что, понятие кредитоспособности и
платежеспособности не как не взаимосвязаны и представляют собой разный
смысл. В российской практике в основном используют термин
«кредитоспособности», так как так как это основополагающее при оценке
кредитоспособности физического лица. Данный термин адресован к тому
сможет ли заемщик отвечать по долговым обязательствам в настоящее время.
Многие банки для уменьшения кредитных рисков более глобально
анализируют все возможные факторы, влияющие на кредитоспособность
заемщика, также создают обязательные резервы в случае потери места работы
заемщика или объявления его банкротом, для избежания потери ликвидности
кредитного портфеля банка в целом. Не стоит забывать о том что, кредитные
организации в дальнейшие годы настроены добиться того чтобы проблемных
заемщиков становилось все меньше и меньше.
8
Федеральный закон № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности»
25
1.3. Современные способы анализа и оценки кредитоспособности
физических лиц: российский и зарубежный опыт
Кредитование физических лиц – достаточно рисковая операция, и
увеличение доли таких кредитов в кредитном портфеле увеличивает
совокупный кредитный риск банка. Одна из основных мер по предотвращению
кредитных рисков - это правильная организация оценки кредитоспособности
заемщика
Оценка кредитоспособности физического лица основана на
соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке
финансовых возможностей и стоимости его имущества, состава семьи,
личностных характеристиках и изучении кредитной истории.
В настоящее время российские банки используют несколько
современных способов оценки кредитоспособности частных лиц. Эти способы
отличаются друг от друга количеством показателей, которые используются в
качестве составных частей в оценке заемщика, а также различными подходами
к характеристикам и приоритетностью каждого из них.
Существует три основных способа оценки кредитоспособности
заемщиков физических лиц, используемые российскими банками:
1) Скоринговая оценка;
2) Изучение кредитной истории;
3) Оценка на основе финансовых показателей платежеспособности.
В настоящее время банковские деятели с помощью нормативных актов
Банка России намерены расширять и внедрять углубленные и все более новые
методы оценки потенциальных заемщиков.
Для упрощения производимого анализа кредитоспособности Банки в
свою очередь делят каждую из моделей на определенный вид кредитования, и
корректирует его в индивидуальном порядке. В таблице 3 приведены примеры
деления моделей оценки на определенный вид кредитования.
26
Таблица 3
Методики определения кредитоспособности заемщика –
физического лица
Скоринг
Изучение
кредитной истории
Оценка фин.
Показателей
Вид кредита
Экспресс
кредитован
ие,
кредитные
карты
Потребительский
кредит
Ипотечное
кредитование
Документы,
предоставляем
ые заемщиком
Паспорт,
заявление -
анкета
Паспорт,
заявление –
анкета, справка 2-
НДФЛ и другие
документы по
требованию банка
Документы по
требованию банка
Время
рассмотрения
10-15 минут
1-14 дней
15-30 дней
Подразделения
банка,
участвующее в
анализе
Кредитный
инспектор
Кредитный
департамент,
служба
безопасности
Кредитный
департамент,
служба
безопасности,
отдел оценки
Показатели
характеристики
Качественн
ые
характерист
ики
Количественные
показатели
Качественные и
количественные
показатели
Скоринговые модели применяются в основном при экспресс
кредитовании и при выдаче кредитных карт.
Скоринговая модель представляет собой взвешенную сумму
определенных характиристик, в результате которой получается интегральный
показатель: чем он выше, тем выше надежность клиента, и банк может
ранжировать своих клиентов по степени возрастания кредитоспособности.
В практике скоринговую оценку используют как предварительный этап
для определения оснований положительного или отрицательного вопроса о
выдаче запрашиваемой ссуды.
Сущность скоринговой оценки заключается в определении критериев и
соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку
основной долг и проценты по нему. Для осуществления банком такого вида
27
оценки требуется минимальный набор документов от заемщика, такие как:
паспорт и заявление – анкета.
Модель скоринговой оценки кредитоспособности заемщика может
иметь различные формы. Самая распространенная форма, используемая
российскими банками это модель, построенная на оценке в баллах системы
отдельных показателей. Такая форма модели в силу учета большого
количества факторов имеет несколько этапов. На первом этапе дают
предварительную оценку возможности выдачи запрашиваемой ссуды,
основанная на заявлении – анкете заемщика. Если по результатам заполнения
заявления – анкеты сумма балов менее 30, то в протоколе фиксируется отказ о
выдаче ссуды. При сумме баллов более 30, наступает второй этап оценки риска
выдачи испрашиваемой ссуды. При данной модели оценки значимость
показателей определяется через дифференциацию уровня максимальной
балльной оценки.
Детальный алгоритм присвоения рейтинга в зарубежной практике
является своеобразным ной – хау банков и рейтинговых агенств, который не
раскрывается.
Кредитный рейтинг, рассчитываемый западными банками, несет иную
смысловую нагрузку, более расширенную и основанную на математико –
статистических расчетах. Конечным результатом оценки кредитоспособности
заемщика является не сам рейтинг, а показатель вероятности дефолта заемщика
(изменения кредитного рейтинга).
Следует отметить, что в международной банковской практике в
настоящее время принято выделять несколько разновидностей кредитного
скоринга.
Application scoring – оценка платежеспособности субъекта в момент
принятия решения о целесообразности сделки.
Behavioral scoring – так называемый поведенческий скоринг,
подразумевающий оценку платежеспособности субъекта в процессе реализации
сделки.
28
Collection scoring – определение приоритетных мероприятий и
направлений деятельности в отношении сделок и контрагентов с высокой
степенью риска в целях предупреждения / минимизации неисполнения
обязательств по кредиту (в частности, просрочки).
Fraud scoring – выявление и предотвращение мошеннических действий
контрагентов по действующим и потенциальным сделкам.
Каждое из данных направлений имеет свою специфику, и если
технология проведения application scoring и behavioral scoring является
практически идентичной, то другие направления осуществляются по отдельно
разработанным моделям.
Понятие fraud scoring как отдельного направления кредитного скоринга
отсутствует, в некотором случае отдельные характеристики анализируются в
процессе предварительного / текущего скоринга, однако в крайне усеченном
виде и с незначительной весовой значимостью.
Что касается collection scoring, то данное направление как подвид
кредитного скоринга в настоящее время не рассматривается вообще. В период
нестабильной экономической ситуации представляется для зарубежных банков
значительным упущением.
9
В США популярна методика, предложенная Дюраном в начале 1940-х
гг. Он выделяет группу факторов, которые определяют степень кредитного
риска и целесообразность выдачи кредита. Методика основана на бальной
оценке кредита. Потенциальному заемщику предлагается заполнить
специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от
возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, занятости в
конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия
сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для
принятия положительного решения необходимо, чтобы сумма баллов
превысила определенный уровень.
9
Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие/О.И.Лаврушин,О.Н,
Афанасьева. – 7-е изд., перераб. и доп. – М.:КНОРУС,2013. – 109-110 с.
29
Упрощенная модель бальной оценки заемщика выглядит следующим
образом:
Таблица 4
Скоринговая оценка предложенная Д. Дюраном
Показатель
Соответствующий балл
Возраст
0,01 балла за каждый год сверх 20 лет, при
максимуме в 0,3 балла
Пол
0,4 балла – женский, 0 баллов - мужской
Занятость
0,55 балла за профессию с низким уровнем
риска для жизни, 0 – с высоким риском и
0,16 для остальные профессии
Отрасль
0,21 балла для работников коммунальных
служб, государственных и банковских
служащих и 0 балла для остальных отраслей
Стабильность занятости
0,059 балла за каждый год на данном месте
работы при максимуме 0,59 балла
Наличие сберегательного
счета в банке
0,35 балла
Наличие недвижимости
0,35 балла
Страхование жизни
0,19 балла
Критической в данной модели является сумма баллов 1,25, т.е. если
итоговый балл ниже указанного уровня, то заемщику кредит будет не
предоставлен.
При изучении скорингововй оценки на примере одного из французских
банков видно, что, она в принципе схожа с российским вариантом. В оценке
французких банков выделяют три основных раздела:
1) Информация по кредиту;
2) Данные о клиенте;
3) Финансовое положение клиента.
В первый раздел вводятся данные о служащем банка выдающем
кредит, номер кредитного досье, вид и сумма кредита, периодичность его
погашения, процентная ставка без страховых платежей, абсолютный размер
30
ежемесячного погашения ссуды со страховыми выплатами и общий размер
процентов и страховых платежей которые будут уплачены банку.
Во второй раздел вводятся данные о профессии клиента, его
принадлежности к определенной социальной группе, работодателе, чистом
годовом заработке, расходах за год, стаже работы.
Третий раздел содержит сведения об остатках на текущих и
сберегательных счетах клиента, соотношении его доходов и расходов.
По итогу такого вида оценки можно сделать вывод о том, что,
французские банки имеют схожую стандартную скоринговую оценку. Но в
основе информации для получения ответа на возможность выдачи
запрашиваемой ссуды выявляют все возможные данные о клиенте для
уменьшения рисков.
Рассмотрим еще один пример на основе скоринговой оценки в
английских банках.
В основе модели входит шкала баллов, которая строиться в зависимости
от значения показателя кредитоспособности. По итогам можно определить
класс кредитоспособности физического лица, состоящая из пяти классов:
отличная, хорошая, средняя, плохая, некредитоспособный. В зависимости от
класса банк определяет шкалу предельных сроков и суммы кредита (обычно в
процентах от годового дохода клиента).
Эффективность скоринговой оценки должна отвечать двум основным
критериям. Во – первых, обеспечивать высокую степень дифференциации
контрагентов по степени риска. Во – вторых, помимо порядкового
ранжирования контрагентов она должна характеризовать вероятность их
дефолта.
Второй способ, используемый российскими и зарубежными банками -
это оценка кредитоспособности физических лиц на основе изучения кредитной
истории потенциального заемщика.
Такой способ в банковской практике используется при потребительском
кредитовании населения.
31
Для получения банками информации о кредитной истории физического
лица в России по инициативе коммерческих банков создано
специализированное бюро.
Согласно Федеральному закону от 30.12.2004 года № 218-ФЗ «О
кредитных историях» Бюро кредитных историй – это юридическое лицо,
зарегистрированное в соответствии с законодательством Российской
Федерации, являющееся коммерческой организацией и оказывающее в
соответствии с настоящим Федеральным законом услуги по формированию,
обработке и хранению кредитных историй, а также по предоставлению
кредитных отчетов и сопутствующих услуг.
Также в представленном Федеральном законе прописаны права и
обязанности, которые бюро кредитных условий должно строго соблюдать и
выполнять.
Права бюро кредитных историй заключены в оказании на договорной
основе услуг по предоставлению кредитных отчетов, оказании на договорной
основе услуг, которые связаны с разработкой, на основе информации
содержащейся в кредитных историях, находящихся в данном бюро кредитных
историй, оценочных (скоринговых) методик вычисления индивидуальных
рейтингов и (или) их использованием, создании ассоциаций (союзов) для
защиты и представления интересов своих членов, координации их
деятельности, удовлетворения их научных, информационных и
профессиональных интересов, решения иных совместных задач бюро
кредитных историй, так же имеет право запрашивать информацию у органов
государственной власти, органов местного самоуправления, Банка России,
внебюджетных фондов и иных организаций в целях проверки информации,
входящей в состав кредитных историй.
Бюро кредитных историй обязано представлять информацию,
содержащуюся в титульных частях, хранящихся в нем кредитных историй, в
Центральный каталог кредитных историй в виде электронного сообщения в
течение двух рабочих дней со дня начала формирования соответствующей