65
установить вес коэффициентов ликвидности, рентабельности и финансовой
автономии для новой методики оценки кредитоспособности (Таблица 17).
Таблица 17
Нормативные значения и удельный вес оценочных показателей
кредитоспособности предприятия новой методики
Коэффициенты
1
категория
2
категория
3 категория
Вес
показателя
Коэффициент
быстрой
ликвидности (К
1
)
0,8 и выше
0,5 – 0,8
<0,5
0,1
Коэффициент
текущей
ликвидности (К
2
)
1,5 и выше
1,0 – 1,5
<1,0
0,3
Коэффициент
финансовой
автономии (К
3
)
0,3 и выше
0,1 – 0,3
<0,1
0,15
Коэффициент
финансирования
(К
4
)
1 и выше
1 – 0,75
<0,75
0,2
Коэффициент
рентабельности
продаж (К
5
)
0,1 и выше
<0,1
Нерентабельн
ые
0,15
Коэффициент
рентабельности
деятельности
предприятия (К
6
)
0,06 и выше
<0,06
нерентабельн
ые
0,1
Итого
1
По таблице 17 можно построить диаграмму оценочных показателей с
долей их весами согласно методике ООО КБ «Ренессанс Кредит» и новой
методике (Рисунок 6,7).
66
Рисунок9 – Оценочные показатели и доля их весов, согласно
методике ООО КБ «Ренессанс Кредит»
Рисунок10 – Оценочные показатели и доля их весов, согласно
новой методике
10%
40%
5%
15%
20%
10%
Коэффициент быстрой
ликвидности
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент финансовой
автономности
Коэффициент финансирования
Коэффициент рентабельности
продаж
Коэффициент рентабельности
деятельности предприятия
10%
30%
15%
15%
20%
10%
Коэффициент быстрой
ликвидности
Коэффициент текущей
ликвидности
Коэффициент финансовой
автономности
Коэффициент
финансирования
Коэффициент рентабельности
продаж
Коэффициент рентабельности
деятельности предприятия
67
Рассчитаем экономическую эффективность от новых данных в
методике оценки кредитоспособности. Изначально проведем расчет нового
внедренного показателя путем деления собственного капитала на пассив
баланса (Таблица 18).
Таблица 18
Расчет показателя финансовой автономии за 2017-2019гг.
Показатель
2017 год
2018 год
2019 год
Собственный
капитал
2003168
2025575
2068441
Пассив баланса
4400080
4303018
4493004
Коэффициент
финансовой
автономии
0,45
0,47
0,41
Следующим этапом проведем расчет суммы за три года (2017 – 2019гг.).
Таблица 19
Расчет суммы баллов по новой методике за 2017-2019гг.
Показатель
2017 год
2018 год
2019 год
Рейтинг
2,41
2,33
2,38
Класс
кредитоспособности
2 класс
2 класс
2 класс
Из таблицы 19 видно, что за период с 2017 года по 2019 год ОАО
«Самарский подшипниковый завод» был выставлен 2 класс
кредитоспособности заемщика исходя из новой методики так же как и при
методике банка ООО КБ «Ренессанс Кредит». Однако, в новом случае,
условия выдачи кредитования ОАО «Самарский подшипниковый завод»
стали мягче, так как значение рейтинговых сумм по новой методике ниже
значения сумм по методике ООО КБ «Ренессанс Кредит».
Подводя итоги, можно сказать, что новая методика оценки
кредитоспособности заемщика основывается на всестороннюю оценку
клиента, учитывая его отраслевую деятельность.
68
Так же определяется большее количество критерий для оценки, что
способствовало уменьшению рейтинговой суммы, а следовательно и процесс
кредитования производства может осуществляться в обычном порядке.
Итак, в третьей главе выпускной квалификационной работы выявлены
основные недостатки методики, найдены проблемы кредитоспособности
предприятия ОАО «Самарский подшипниковый завод», а так же предложены
пути совершенствования методики в процессе которой предприятие сможет
получить кредит на обычных условиях.
69
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Целью выпускной квалификационной работы являлось изучение
методик оценки кредитоспособности заемщика и проведение анализа
кредитоспособности предприятия ОАО «Самарский подшипниковый завод»
по методике банка ООО КБ «Ренессанс Кредит».
Подводя итоги выпускной квалификационной работы, стоит
подчеркнуть ее актуальность. В условиях рыночной экономики главным
источником заемных средств предприятия является кредит, который дает
возможность предприятию совершенствовать и расширять свое
производство. Но до того, как банк решит выдать кредит, ему необходимо
оценить уровень кредитоспособности заемщика. Следовательно, проблема
оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, с точки зрения
возврата ссуды, была и останется одной из самых актуальных проблем
деятельности банка, потому что от этого зависит прибыльность
коммерческого банка.
В данной выпускной квалификационной работе рассмотрены
теоретические основы кредитоспособности потенциального заемщика –
юридического лица, что позволило сделать вывод о том, что сделка по
предоставлению кредита располагает взаимоотношения между двумя
партнерами: кредитора, в лице банка и заемщика, то есть клиента. Кредитор
выдает кредит на условиях платности, возвратности, обеспеченности и
срочности, но при всем притом он (банк) является собственником объекта
сделки (кредита).
В любой кредитной сделки для банка обязательно присутствует
составляющая риска:
- невозврат выданного кредита;
- неуплата процентов по кредиту;
- нарушение сроков кредитной сделки и др.
Присутствие такого риска и его зависимое положение от ряда факторов
70
делает необходимым выбор банком критерий для показателей, которые
помогут гарантировать то, что заемщиком будут выполнены условия
кредитного договора. Показатели были рассмотрены в теоретической части и
применены в практической части.
В выпускной квалификационной работе были рассмотрены основные
задачи анализа кредитоспособности предприятия и применены
коэффициенты для определения финансового положения заемщика. В
процессе изучения методов оценки кредитоспособности были выявлены их
недостатки и достоинства.
В практической части было выявлено, что предприятие относится ко
второму классу заемщика, то есть предприятие будет кредитоваться на
стандартных условиях. Но при этом расчеты коэффициентов
платежеспособности на 2019 год свидетельствует о критической
платежеспособности предприятия.
Принимая решение о выдаче кредита предприятие ОАО «СПЗ» банк в
состоянии принять на себя риск неуплаты основной суммы и процентов, либо
несвоевременной их уплаты.
Сказать, что методика коммерческого банка ООО КБ «Ренессанс
Кредит» в целом отвечает современным требованиям, но все-таки имеет
некоторые недостатки. Сделать данную методику более совершенной в
проведении оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица стоит
уделить внимание залогу и включить дополнительные коэффициенты по
оценке кредитоспособности заемщика, например, коэффициент покрытия
процента, коэффициент покрытия фиксированных платежей. Использование
дополнительных коэффициентов позволит банку глубже оценить
финансовую устойчивость предприятия.
В рамках проделанной выпускной квалификационной работы мною
была предложена новая методика оценки кредитоспособности заемщика
(предприятия) посредством замещения коэффициента абсолютной
ликвидности на коэффициент финансовой автономии. А также были
71
просчитаны весовые значения оценочных показателей, также новая методика
учитывает отраслевую особенность предприятия
Также, для снижения кредитного риска важное значение имеет
реализация контроля со стороны коммерческого банка за хозяйственной
деятельностью клиента, что позволит банку своевременно оценивать
ситуацию, которая складывается у предприятия и принять соответствующие
меры.
Сooтветственнo этo даст возможность банку пoлучить дополнительный
эффект в виде увеличения oбъемов кредитного портфеля и чистой прибыли.
72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от
26.01.1996 года № 14-ФЗ (ред. От 30.11.2011).// Справочно-правовая система
«Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант
Плюс». – Послед.обновление 30.05.2016
2. Федеральный закон «O банках и банковской деятельности» от 03. 02.
1996г.). // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный
ресурс] / Компания «Консультант Плюс». – Послед.обновление 30.05.2016
3. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 24.07.2007)
"Oкредитных историях" (принят ГД ФС РФ 22.12.2004)). // Справочно-
правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания
«Консультант Плюс». – Послед.обновление 30.05.2016
4. Федеральный закон от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «O несoстoятельнoсти
(банкротстве)».). // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:
[Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс». –
Послед.обновление 30.05.2016
5. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. - С-Пб: Питер, 2016 - 324с
6. Гиляровская Л.Т. Комплексный анализ финансово-экономических
результатов деятельности банка и его филиалов / Л.Т. Гиляровская, С.Н.
Паневина. СПб.: Питер, 2018. - 154 с.
7. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности. -
М.: Дело и сервис, 2016. - 336 с.
8. Ковалев В. В., Волкова И. О. Анализ хозяйственной деятельности
предприятия. М.:Финансы и статистика, 2016. – 224 с.
9. Ковалева А. М., Лапуста М. Г., Сакамай Л.Г. Финансы фирмы:
Учебник. 2- изд. Испр., доп. – М.: ИНФРА – М., 2017. – 493 с.
10. Колесников В. И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика,
2016. – 215 с.
11. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2015. - 328с
73
12. Лаврушин О. И. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2018. -
388 с.
13. Ладанов И. Д. Практический менеджмент. – М.: Элник, 2016. – 492
с.
14. Осипенко Т.В. Бюро кредитных историй как инструмент снижения
банковских рисков. - Банки. - 2015. - №2, с.19-26.
15. Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности //
Деньги и кредит. 2017. - №4. – с. 48.
16. Oсновы банковского дела в РФ. - Ростов н/Д.: Феникс, 2015. - 52 с.
17. Роуз П. С. Банковский менеджмент // Москва: Дело. 2015.
18. Савицкая Г.В. Анализ производственно-финансовой деятельности
предприятий: Учебник. − М.:ИНФРА-М, 2017,- 245 с.
19. Самойлов А.А. Анализ финансового положения предприятий как
потенциальных заемщиков. - Деньги и кредит. - 2015. - №9, с. 29-34.
20. Сахарова М. О. К вопросу о кредитоспособности предприятия //
Деньги и Кредит. 2018. №3. С. 20.
21. Севрук В.Т. Банковские риски. - М.: Дело, 2017. - 255 с.
22. Способы оценки кредитоспособности заёмщика// Банковское дело –
2015.- №12. – с.14-16.
23. Стоянова Е. А. Финансовый менеджмент. Российская практика. –
М.: Изд. «Перспектива», 2015. – 190 с.
24. Степанов Ю.В. Экономический анализ и мониторинг предприятий в
истеме Банка России // Деньги и кредит. 2017. - №12. – С.48 – 52.
25. Типенко Н. Г. Определение лимитов кредитования предприятий //
Банковское дело. 2018. - №6. – С.2-5.
26. Тутова Н.И. Роль рейтинговой оценки в банковской деятельности. -
Банки. - 2016. - №7, с. 27-3.
27. Управление организацией / Под ред. А.Г. Поршнева. – М.: ИНФРА-
М, 2015. - 214 с.
28. Усов В.В. Деньги. Денежное обращение. Инфляция: Учеб.пособие.
74
– М.: ЮНИТИ, 2015. – 204 с.
29. Фигонеев Д.Г. Щербакоа Е.М. Оценка кредитоспособности
юридических лиц крупнейших банков Российской Федерации//Современные
проблемы науки и образования. – 2018.- №6, с. 95.
30. Финансово – кредитный энциклопедический словарь / Под общ.ред.
А.Г. Грязновой. – М.: финансы и статистика, 2016. -204 с.
31. Финансы и кредит: Учебное пособие. / Под ред. А.М. Ковалевой. –
М.: Финансы и статистика, 2017. – 314 с.
32. Финансы предприятия. / Под ред. Колчиной Н. В. – 2-изд., перераб.
и доп. – М., 2015. – 448 с.
33. Челноков В. А. Банки: Букварь кредитования. Технологии
банковских ссуд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 243 с.
34. Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. - М.:
Консалтбанкир, 2015. - 248 с.
35. Шабалин Е.М., Кричевский Н.А., Карп М.В. Как избежать
банкротства. М.: ИНФРА-М. – 2016. – 480 с.
36. Шарп У., Александр Д., Бейли Д. Инвестиции. Пер. с англ.М.: ИН-
ФРА-М, 2015. – 890 с.
37. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и
зарубежный опыт.2е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2017. -
160 с.
38. Экономика и статистика предприятия. / Под ред. Ильенкова С.Д.,
Сиротиной Т.П., - М., 2016. – 417 с.
39. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. Проф. В.Я.
Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-
ДАНА, 2017. - 718 с.
40. https://rencredit.ru/– Официальный сайт банка ООО КБ «Ренессанс
Кредит».
41. solvency.boom.ru – Все о кредитоспособности заемщика.
42. http://www.spzgroup.ru– Сайт предприятия ОАО «Самарский