61
год
Ссудная задолженность
1 716,6
1 627,3
-89,3
- по юридическим лицам
1 264,0
1 210,4
-53,7
- по физическим лицам
230,2
194,6
-35,6
- по кредитным организациям
222,4
222,4
0,0
Просроченная задолженность
153,9
64,6
-89,3
- по юридическим лицам
92,5
38,9
-53,7
- по физическим лицам
61,4
25,8
-35,6
Текущая задолженность
1 562,7
1 562,7
0,0
Доля просроченной
задолженности
9,0
4,0
-5,0
По данным таблицы 22 видно, что внедрение предложенных
мероприятий позволит банку снизить просроченную задолженность с 9% до 5%
или на сумму 89,3 млрд. руб. При этом просроченная задолженность по
кредитам юридических лиц уменьшится на 53,7 млрд. руб., а доля данной
просроченной задолженности снизится с 7,3% до 3,2% на 4,1%. Просроченная
задолженность по кредитам физических лиц уменьшится на 35,6 млрд. руб., а
доля данной просроченной задолженности снизится с 26,6% до 13,3% на 13,4%.
В таблице 23 рассмотрим, как изменится риск кредитования
рискованных и недобросовестных заемщиков от предложенных мероприятий.
Таблица 23
Прогнозируемая экономия от снижения просроченной
задолженности в АО «Альфа-Банк»
Показатель
Значение показателя
Измене
ние
(+,-)
2016г.
Прогноз
ный год
Планируемый размер кредитного портфеля,
млрд. руб.
1 716,6
1 627,3
-89,3
Просроченная задолженность, млрд. руб.
153,9
64,6
-89,3
Доля просроченной задолженности, %
9,0
4,0
-5
Планируемый уровень маржи, %
10%
Прогнозируемые убытки от просроченной
задолженности, млрд. руб.
15,4
6,9
8,6
Экономия от снижения просроченной
задолженности, млрд. руб.
8,6
По данным 2016 года убытки (неполучение маржи) от просроченной
задолженности составили: 1716,6 млрд. руб. * 10,0% = 17,1 млрд. руб.
Если доля просроченной задолженности останется на уровне 2016 года,
то прогнозируемые убытки по данной задолженности в прогнозном году могут
62
составить (с учетом планирования размера кредитного портфеля в размере 15,4
млрд. руб. и уровнем маржи в 10,0%): 1716,6 млрд. руб. * 9% * 10% = 15,4
млрд. руб.
Снижение доли просроченной задолженности до 4% приведет к
снижению убытков до уровня: 1 716,6 тыс. руб. * 4% * 10% = 6,9 млрд. руб.
Экономия от снижения просроченной задолженности составит 8,6 млрд.
руб. (15,4 – 6,9).
Таким образом, внедрение предложенных мероприятий позволит
улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные
потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить
финансовые показатели банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
АО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. АО «Альфа-Банк» является
универсальным банком, осуществляющим деятельность во всех секторах
российского финансового рынка, включая межбанковские, корпоративные и
розничные кредиты и депозиты, валютообменные операции и биржевые
операции с долговыми и долевыми ценными бумагами.
Банк сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по
размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и
размеру депозитов. По итогам 2016 года Банк подтверждает лидирующие
позиции в банковском секторе России. Банк вошел в список 10 системно
значимых банков.
Анализ основных экономических показателей позволил сделать вывод,
основные показатели деятельности АО «Альфа-Банк» за анализируемый период
уменьшились. Активы банка за 2016г. незначительно выросли в основном за
счет увеличения объемов кредитования. Основные факторы снижения капитала
– амортизация субординированных займов, включаемых в состав
63
дополнительного капитала.
Показатели достаточности собственных средств (капитала) АО «Альфа-
Банк» за 2014г.-2016г. находятся в пределах допустимых значений.
АО «Альфа-Банк» с запасом соблюдает установленные Банком России
предельные значения обязательных нормативов ликвидности.
Ссудная задолженность до вычета резервов на возможные потери по
кредитам на 01.01.2017г. составила 1 716,6 млрд. руб., которая увеличилась на
62,6 млрд. руб. или на 3,8% по сравнению с 2015г. Чистая ссудная
задолженность по кредитам на 01.01.2017г. составила 1 491,7 млрд. руб.,
которая увеличилась на 92,8 млрд. руб. или на 6,6% по сравнению с 2015г.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным кредитным
лицам за 2016г. составила 220,9 млрд. руб., которая увеличилась на 98,4 млрд.
руб. или на 80,3%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным юридическим
лицам за 2016г. составила 1 102,3 млрд. руб., которая увеличилась на 5,3 млрд.
руб. или на 0,5%.
Чистая ссудная задолженность по кредитам, выданным физическим
лицам за 2016г. составила 168,5 млрд. руб., которая уменьшилась на 10,9 млрд.
руб. или на 6,1% по сравнению с 2015г.
В структуре кредитов преобладает удельный вес по выдачи кредитов
юридическим лицам – 74%, удельный вес по выдачи кредитов физическим
лицам составляет 11%, при этом кредиты, выданные кредитным организациям
составляют 15%.
Кредитная политика банка направлена на увеличение кредитование
юридических лиц, темпы роста кредитования с каждым годом увеличиваются.
Просроченная задолженность по выданным кредитам за 2016г.
составила 153,9 млрд. руб., которая уменьшилась на 23,1 млрд. руб. или на
13,1% по сравнению с 2015г.
Просроченная задолженность по кредитам юридических лиц за 2016г.
составила 92,5 млрд. руб., которая уменьшилась на 17,5 млрд. руб. или на 15,9%
64
по сравнению с 2015г.
Просроченная задолженность по кредитам физических лиц за 2016г.
составила 61,4 млрд. руб., которая уменьшилась на 5,6 млрд. руб. или на 8,4%
по сравнению с 2015г.
Доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов за 2016г.
составила 9%. При этом доля проченной задолженности юридических лиц в
общем объеме кредитов составила 7,3%, доля просроченной задолженности
физических лиц составила 26,7%.
АО «Альфа-Банк» применяет следующие формы обеспечения возврата
кредита: поручительство, банковская гарантия, залог.
В ходе своей обычной деятельности Банк получает залог и/или гарантии
(поручительства) по кредитам, выдаваемым юридическим лицам.
Приемлемый залог включает права на депозит в банке-кредиторе,
собственные долговые ценные бумаги банка-кредитора, недвижимость,
имущество, оборудование, товарно-материальные запасы, ценные бумаги,
контрактные права и некоторые другие активы.
Гарантии (поручительства) могут предоставляться контролирующими
акционерами, государственными предприятиями, банками и прочими
платежеспособными юридическими лицами.
Ипотечные кредиты физических лиц полностью обеспечиваются
приобретаемой ими недвижимостью.
Банк формирует резерв на возможные потери. Резерв на возможные
потери по ссудам на 01.01.2017г. составил 224,9 млрд. руб., который
уменьшился на 30,2 млрд. руб. или на 11,8% по сравнению с 2015г.
Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки
платежа по банковской ссуде.
В целях развития кредитования АО «Альфа-Банк» и снижения рисков
для банка предложены мероприятия:
- мероприятие по изменению регламента кредитования клиентов;
- мероприятие по расширению страхования видов кредитов;
65
- мероприятие по привлечению достаточного обеспечения кредита.
Внедрение предложенных мероприятий позволит банку снизить
просроченную задолженность с 9% до 5% или на сумму 89,3 млрд. руб. При
этом просроченная задолженность по кредитам юридических лиц уменьшится
на 53,7 млрд. руб., а доля данной просроченной задолженности снизится с 7,3%
до 3,2% на 4,1%. Просроченная задолженность по кредитам физических лиц
уменьшится на 35,6 млрд. руб., а доля данной просроченной задолженности
снизится с 26,6% до 13,3% на 13,4%.
Таким образом, внедрение данных мероприятий позволит значительно
снизит вероятность кредитования рискованных и недобросовестных
заемщиков, это повлияет на уровень кредитного риска, и приведет к снижению
доли просроченной задолженности.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Агеева Н.А. Основы банковского дела: учебное пособие. – М.: Инфра-
М, 2014. – 274 с.
2. Бахтин Д.В. Принципы методологии оценки показателей для
определения кредитоспособности заемщика. – М.: Финансы и кредит, 2013. –
195 с.
3. Белякова В. А. Методика анализа кредитных отношений: оптимальное
количество кредиторов и структура долга // Риск: Ресурсы, информация,
снабжение, конкуренция. 2013. – № 2. – С. 208-213.
4. Беспалов М.В., Абдукаримов И.Т. Финансово-экономический анализ
хозяйственной деятельности коммерческих организаций (анализ деловой
активности): учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2016. – 320 с.
5. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка: учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2016. – 432 с.
6. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Кредитный договор как основа
взаимоотношений банка и заемщика // Финансы и кредит. 2014. – № 2. – с. 5-9
7. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной
66
политики // Финансы и кредит. 2013. – № 4. – с. 22-24.
8. Ендовицкий Д.А. Анализ кредитоспособности. – М.: КНОРУС, 2013. –
264 с.
9. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – 378 с.
10. Жуков Е. Ф, Эриашвили Н.Д. Банки и небанковские кредитные
организации и их операции. – М.: Юнити-Дана, 2014. – 559 с.
11. Звонова Е.А. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник. – М.: Инфра-М, 2015. – 632 с.
12. Зуннунова Х.М. Методы оценки кредитных рисков в современном
банковском деле // International Scientific. 2017. – Т. 2. – № 5 (21). – С. 38-41.
13. Иванова Л.А. Методы управления кредитным риском, эффективные
для компаний в России // Российское предпринимательство. 2014. – № 13 (259).
– С. 41-53.
14.
15. Костерина Т.М. Банковское дело: учебник для бакалавров. – М.:
Юрайт, 2014. – 332 с.
16. Ковалева А.М. Финансы и кредит. – М.: Финансы и статистика,
2013. – 512 с.
17. Курманова Л.Р. Подходы к оценке рынка кредитных услуг и
возможности его освоения на территории обслуживания коммерческого банка //
Финансы и кредит. 2014. – № 10. – с. 9-10.
18. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: КНОРУС, 2015. – с. 11-13.
19. Максутов Ю. Кредитные риски: угрозы и пути их нейтрализации //
Аналитический банковский журнал, 2014. – № 10. – с. 46.
20. Марков С.Н. Кредитный риск и методы его управления // Вестник
Сибирского института бизнеса и информационных технологий. 2013. – № 3 (7).
– С. 12-14.
21. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка:
учебник. – М.: Инфра, 2015. – 496 с.
67
22. Моисеев С.Р. Модели анализа кредитоспособности заемщика //
Финансы и кредит. 2013. – № 6. – с. 11-13.
23. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и
практика. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 269 с.
24. Морозов В.Ю., Мурашова Ю.В. Методы управления кредитным
риском коммерческих банков // Сервис в России и за рубежом. 2017. – Т. 11. –
№ 2 (72). – С. 87-97.
25. Непомнящих, А.В. Вопросы совершенствования банковского
кредитования в РФ // Банковские услуги. 2013. – № 6. – с. 16-17.
26. Носова Т.П. Современная система кредитования физических лиц. –
М.: Финансы и кредит, 2013. – 295 с.
27. Обухова А.С., Казаренкова Н.П., Остимук О.В. Методы и
инструменты управления рисками кредитных операций // Известия Юго-
Западного государственного университета. 2016. – № 4 (67). – С. 142-154.
28. Пензин Р.А. Методы оценки кредитного риска // Вестник Науки и
Творчества. 2016. – № 4 (4). – С. 169-172.
29. Радионов А. Методика анализа кредитного портфеля банка в
соответствии с целями кредитной политики // Московский экономический
журнал. 2016. – № 3. – С. 45.
30. Розанова Н.А. Методы оценки кредитного риска // Инновации и
инвестиции. 2015. – № 1. – С. 49-52.
31. Спичёва А.Ф. Методы оценки кредитных рисков // Актуальные
вопросы экономических наук. 2013. – № 33. – С. 169-174.
32. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: учебник. – М.: Форум,
2015. – 288 с.
33. Суворов А.В. Стратегия и тактика коммерческих банков в области
кредитования // Финансы и кредит. 2013. – № 3. – с. 11-13.
34. Хасянова С.Ю. Кредитный анализ в коммерческом банке: учебное
пособие. – М.: Инфра-М, 2015. – 197 с.
35. Пояснительная информация к годовой бухгалтерской отчетности
68
АО «Альфа-Банк» за 2014г.-2016г. // https://alfabank.ru/about/annual_report/
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Классификация кредитов
69
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Организационная структура АО «Альфа-Банк»
Бизнес-блоки
70
Операционные блоки
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Бухгалтерский баланс АО Альфа-Банк на 1 января 2016 года
тыс. руб.
Наименование статьи
2015г.
2014г.
I
Активы
1
Денежные средства
92 549 420
104 917 438
2
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской
Федерации
31 662 813
47 568 231
2.1.
Обязательные резервы
9 116 510
13 537 822
3
Средства в кредитных организациях
31 112 867
67 851 759
4
Финансовые активы, оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль
147 502 924
232 161 326