11
других вещей, передаваемых как бы в кредит (товарный кредит). Есть и
правоотношения факторинга, лизинга, которые по своему содержанию также
помогают предпринимателю получить ресурсы для своего развития.
9
В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения
субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою
деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной
регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны
общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок
(гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно
рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как
договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45).
Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42).
Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в
частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить
неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток.
Глава 25 и гл. 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и
прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных
и безналичных. В главе 54 дается характеристика доверительного управления
имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.
Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и
независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального
банка РФ Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)». В
соответствии со ст. 56 Закона Банк России является органом банковского
регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за
соблюдением кредитными организациями и банковскими группами
банковского законодательства, нормативных актов Банка России и
установленных ими обязательных нормативов.
Применительно к кредитным отношениям Банк России может
9
Андреева Л.А. Правовое регулирование статуса субъектов кредитных отношений // Вопросы современной
юриспруденции. – 2016. – № 60. – С. 19.
12
устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями
нормативы, в частности относительно рисков кредитной организации по
выданным кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности
кредитных организаций.
10
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения,
является Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Прежде всего, в ст.
5 данного Закона определяются банковские операции, в том числе размещение
денежных средств от своего имени и за свой счет, что выражается в
предоставлении кредитов юридическим и физическим лицам. Также Закон
определяет положения и требования к осуществлению деятельности
кредитными организациями, видам, порядку осуществления банковских
операций и сделок, осуществления защиты интересов клиентов банка.
Статья 29 ФЗ «О банках и банковской деятельности» регулирует
процентные ставки по кредитам. В частности, банк не имеет права в
одностороннем порядке изменять процентные ставки по кредитам и порядок их
определения. По кредитному договору, заключенному с заемщиком-
гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке
сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и
изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное
вознаграждение по операциям.
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»
определяет понятие и состав кредитной истории, основания, порядок
формирования, хранения и использования кредитных историй регулируется
связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются
особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй,
а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной
истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного
самоуправления и Банком России.
10
Башлакова М.А. Нормативно-правовое обеспечение регулирования Центральным банком России
деятельности кредитных организаций // Новая наука: Проблемы и перспективы. – 2016. – № 115-1. – С. 32.
13
Иные федеральные законы также регулируют взаимоотношения,
возникающие в процессе осуществления деятельности кредитной организацией
и заемщиком, однако эти законы относятся к регулированию отношений при
потребительском кредитовании лишь косвенно и носят скорее отсылочный
(декларативный) характер: Федеральные законы «Об ипотеке (залоге
недвижимости)», «О валютном регулировании и валютном контроле», и иные
Федеральные законы.
С 1 июля 2014 года вступил в силу Федеральный закон № 353-ФЗ «О
потребительском кредите (займе)», который устанавливает новые правила
предоставления потребительских кредитов и займов. Изменения коснулись как
кредитных организаций, так и иных финансовых организаций, которые выдают
займы физическим лицам на профессиональной основе (например, кредитных
потребительских кооперативов), а также лиц, получивших право требования к
заемщику в порядке уступки, универсального правопреемства или при
обращении взыскания на имущество.
11
Среди внутренних документов банка большое значение принадлежит
кредитной политике банка. Кредитная политика коммерческого банка — это
совокупность факторов, документов и действий, определяющих развитие
коммерческого банка в области кредитования своих клиентов. Кредитная
политика определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка,
средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации
кредитного процесса. Она создает основу организации кредитной работы банка
в соответствии с общей стратегией его деятельности, являясь необходимым
условием разработки системы документов, регламентирующих процесс
кредитования.
12
Таким образом, нормативно-правовое регулирования кредитных
операций постоянно совершенствуется, устраняя возникающие проблемы и
вопросы в процессе взаимодействия кредитных участников на рынке
11
Вдовина Т.Е. Современное состояние правового регулирования потребительского кредитования в России //
Символ науки. – 2016. – № 1-3 (13). – С. 133.
12
Белозеров С.А., Мотовилов О.В. Банковское дело: учебник. – М.: Проспект, 2016. – С. 79.
14
банковских услуг.
1.3. Управление рисками операций кредитования
На сегодняшний день оформить кредит не составит труда. Кредитные
организации предлагают не только программы классического кредитования, но
и такие пакеты как кредит по двум документам, или кредиты для
«иногородних». И теперь проблема кредитования заключается не в оформлении
займа, а в сведении неизбежных рисков к минимуму – как для заемщиков, так и
для самих банков.
13
Для банка риски выражаются в том, что заемщик может задержать
платежи по счетам или не платить вообще, что несомненно станет причиной
возникновения проблем в движении финансовых потоков и отразиться на
общей ликвидности финансового учреждения. Невзирая на экономическую
политику, проводимую правительством РФ и внедряемые инновации, риски
связанные с кредитованием остаются основной причиной проблем банков. При
этом все банковские риски условно делятся на две группы – риски,
связанные с кредитованием конкретного заемщика, и риски кредитных
портфелей в целом.
Система управления банковскими рисками — это совокупность приемов
(способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить
положительный финансовый результат при наличии неопределенности в
условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и
принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.
Помимо способности банка оценивать кредитный риск, банк должен
правильно определять величину риска, который он может на себя взять.
Отправной точкой здесь является величина капитала банка. Часть собственных
средств, которую банк может направить на покрытие возможных потерь по
кредитам, определяет величину допустимого для банка кредитного риска.
Банк должен быть в состоянии поддерживать кредитный риск своих
13
Варламова Т.П., Варламова М.А. Управление рисками потребительского кредитования // Современные
тенденции развития науки и технологий. – 2015. –№ 7-7. – С. 17.
15
операций на определенном уровне. Это является самым главным условием
управления кредитным риском.
Методы оценки кредитного риска помогают банку правильно оценить
кредитный риск по каждому отдельному заемщику, что безусловно в
положительную сторону скажется на результатах его работы. Оценка
кредитного риска заемщика – это изучение и оценка основных финансовых и
экономических показателей заемщика.
При оценке кредитного риска банк должен провести следующие
операции: оценить качественные показатели финансовой деятельности клиента;
оценить количественные показатели финансовой деятельности клиента;
подвести итоги оценки, по результатам которой банк делает основные выводы.
В ходе процесса оценки кредитного риска банк делит клиентов по
степени риска, после чего принимает решение о кредитовании или же
устанавливает лимит кредитования.
На сегодняшний день коммерческие банки используют два основных
метода оценки кредитного риска:
- субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов о
степени кредитного риска;
- автоматизированные системы скоринга.
14
Процесс экспертной оценки кредитного риска любого банка можно
разбить на 3 этапа:
1) Предварительная оценка кредитных рисков;
2) Количественная оценка кредитного риска;
3) Принятие решения о выдаче (невыдаче) кредита по каждому
отдельному клиенту.
На первом этапе проводиться проверка кредитоспособности заемщика,
по итогам которой становиться ясно может ли заемщик платить по своим
обязательствам.
На втором этапе банк определяет вероятность того, что выданный
14
Пензин Р.А. Методы оценки кредитного риска // Вестник Науки и Творчества. 2016. – № 4 (4). – С. 169.
16
заемщику кредит не будет возвращен. На данном этапе потенциальному
заемщику присваивается кредитный рейтинг (интегральная оценка финансовой
устойчивости и платежеспособности заемщика). На данном этапе банк изучает
кредитную историю заемщика, то есть брал ли он раньше кредиты в банках, и
сколько из них он вернул.
На третьем этапе банк принимает решение о выдаче или отказе
заемщику в предоставлении кредита. Также банк может выдать заемщику
кредит, но при этом он может сделать по кредиту ограничения.
Кредитным скорингом – это процедура оценки банком кредитного риска
заемщика, то есть скоринг является математической или статистической
моделью, которая соотносит уровень кредитного риска с параметрами, которые
характеризуют данного заемщика. Главной задачей скоринга является оценка
кредитного риска, по итогам данной процедуры банк принимает решение о
выдаче кредита. Главным преимуществом данного метода является его
скорость, то есть банк может быстро проанализировать финансовое состояние
клиента в его присутствии, также данный метод помогает устранить
человеческий фактор при принятии решения о выдаче кредита, и выявляет и
предотвращает попытки мошенничества.
15
Системы кредитного скоринга используют демографическую,
ситуационную и историческую информацию в стране. Единой скоринговой
системы нет, поэтому банк может использовать свою систему, но как правило,
оценка кредитного риска по кредитному скорингу состоит из 10-12 основных
параметров, так например для физических лиц наиболее распространенными
являются: возраст, количество детей, профессия, доход, семейное положение,
наличие личного автомобиля, частота смены места работы и т.д.
Исходя из ответов потенциального заемщика на данные вопросы,
система скоринга дает ему оценку (количество балов), по сумме которых
можно его отнести к плохим и хорошим заемщикам. Данный метод помогает
быстро решить проблему решения о выдаче кредита.
15
Розанова Н.А. Методы оценки кредитного риска // Инновации и инвестиции. 2015. – № 1. – С. 49.
17
Но при своих преимуществах, данный метод имеет также и свои
недостатки, одним из них является то, что данная система проводит не полный
анализ кредитоспособности клиента, а использует информацию о ранее
выданных кредитов. Также недостатком скоринга является то, что при оценке
система оценивает только информацию о клиенте, а не самого клиента, и
знающий об этом заемщик может подготовить о себе положительную
информацию. В итоге система скоринга пропускает много плохих клиентов,
при этом давая отказ хорошим.
Скоринговые модели нуждаются в постоянной доработке и обновлении,
так как с ходом времени меняется социально-экономическая обстановка в
стране и условия кредитования. В России система скоринга слабо развита так
как по сравнению с другими развитыми странами объемы кредитования
заметно отстают, поэтому банки не имеют достаточной информационной базы
и поэтому у нас больше развито использование экспертного метода оценки
кредитного риска.
16
Также в банковской практике различают еще прямые и косвенные
методики анализа кредитоспособности клиентов. Прямые методики
применяются достаточно редко. Они предполагают, что сумма набранных
клиентом баллов фактически приравниваются к той сумме ссуды, на которую
он имеет право. Косвенные методики широко распространены. Их сущность
состоит в придании определенных баллов различным оценочным показателям,
а результатом такой оценки служит выведение класса кредитоспособности
клиента.
Исходя из полученных данных определяется группа кредитоспособности
потенциального клиента: отличный заемщик; хороший; средний; плохой;
некредитоспособный. В процессе анализа индивидуальной кредитоспособности
частных лиц важно очень осторожно использовать метод кредитного скоринга,
так как при выдаче долгосрочных ссуд ситуация в процессе исполнения
16
Спичёва А.Ф. Методы оценки кредитных рисков // Актуальные вопросы экономических наук. 2013. – № 33. –
С. 169.
18
кредитного договора сильно меняется и возникает серьезная опасность
непогашения кредита.
Использование балльных систем оценки кредитоспособности клиентов –
это более объективный и экономически обоснованный процесс принятия
решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность
такой оценки заключается в том, что балльные системы оценки
кредитоспособности должны быть статистически тщательно выверены, и также
требуют постоянного обновления информации. По результатам анализа
кредитоспособности клиента, чем больше баллов он набрал, тем выше уровень
его кредитоспособности.
При проведении анализа кредитоспособности банки особое внимание
уделяют оценке личных качеств заемщика. Банк может запросить необходимые
справки, в том числе с места работы заемщика, а также проверить точность
сведений, которые предоставил клиент. Если банк обнаружил неточности или
неверную информацию в ответах клиента, то банк может прийти к выводу, что
данный заемщик умышленно пытался ввести банк в заблуждение и данному
лицу будет отказано в получении кредита.
В настоящий момент в отечественных банках применяют три метода
управления кредитным риском:
1) директивное управление — когда банковским руководством
принимается решение о целесообразности проведения операции, исходя из
оценки предполагаемых рисков;
2) лимитированные операции — применение ограничений на отдельные
группы операций по типу и по лицам, несущих непосредственную
ответственность за их выполнение;
3) ограничение рисков — применение механизмов оценки
эффективности с учетом фактора риска.
17
Относительно преимуществ того или иного метода сложно
17
Зуннунова Х.М. Методы оценки кредитных рисков в современном банковском деле // International Scientific
and Practical Conference World science. 2017. – Т. 2. – № 5 (21). – С. 38.
19
определиться. Прямое управление риском дает положительные результаты при
малом количестве проводимых операций, в небольшом банке, либо при
проведении крупных операций, допустим с VIP– клиентами. Одновременно с
этим лимитирование дает возможность увеличить оперативность принятия
управленческих решений и ответственность непосредственных исполнителей.
Важнейшей стадией управления кредитным риском с точки зрения
обеспечения и поддержания финансовой устойчивости выступает анализ риска.
Процесс анализа риска кредитования ставит своей целью дать
количественную характеристику убытков по каждой ссуде, по каждому
заемщику или портфелю. Этот процесс в современном банковском деле
принято называть рейтинговой оценкой кредитного риска.
Система рейтинговой оценки должна быть построена так, чтобы
обеспечить менеджмент кредитной организации данными для внутренней и
внешней отчетности и статического анализа. Методика анализа риска должна
обеспечить объективность оценки, независимость от личной позиции
кредитного менеджера, в противном случае методика становится бесполезной.
По первой главе сделан вывод, что банковское кредитование
осуществляется по различным видам кредитов. Их классификация может быть
основана на многочисленных особенностях, отражающих различные стороны
процесса кредитования. Важнейшими принципами банковского кредитования
являются: возвратность, срочность, платность, обеспеченность,
целенаправленность. Современной правовой основой существования
банковской системы служит Гражданский кодекс РФ и Конституция РФ.
Одним из основных законов, регулирующих кредитные отношения, является
Закон РФ «О банках и банковской деятельности». Федеральный закон № 353-
ФЗ «О потребительском кредите (займе)» устанавливает правила
предоставления потребительских кредитов и займов. На сегодняшний день
коммерческие банки используют два основных метода оценки кредитного
риска: субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов о
степени кредитного риска; автоматизированные системы скоринга.
20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
АО «АЛЬФА-БАНК»
2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Альфа-Банк»
АО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. АО «Альфа-Банк» осуществляет
деятельность во всех секторах российского финансового рынка, включая
межбанковские, корпоративные и розничные кредиты и депозиты,
валютообменные операции и биржевые операции с долговыми и долевыми
ценными бумагами. Кроме этого, банк предоставляет своим клиентам полный
спектр банковских услуг в российских рублях и иностранных валютах. 16
декабря 2004 года Банк стал участником государственной программы
страхования вкладов. Государственная система страхования вкладов
гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не
превышает 1 400 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у
банка лицензии или введения Центральным Банком Российской Федерации
моратория на платежи.
В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного
управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление.
Структура корпоративного управления АО «Альфа-Банк» представлена
на рис. 4.
Рисунок 4. Структура корпоративного управления
АО «Альфа-Банк»
Общее собрание акционеров
Совет директоров
Правление
Комитет
по аудиту
Комитет по кадрам и
вознаграждениям
12 комитетов
при правлении