23
Главными ценностями АО КБ «Уральский финансовый дом»,
являются:
Порядочность.
Стремление к совершенству.
Уважение к традициям.
Доверие и ответственность.
Взвешенность и профессионализм.
Инициативность и креативность.
Командность и результативность.
Открытость и доброжелательность.
На сегодняшний день в банке представлено 3 направления
деятельности:
- финансовые услуги для корпоративных клиентов;
- финансовые услуги для розничных клиентов под брендом Клюква;
- финансовые услуги для ВИП клиентов.
Свою деятельность банк начал в 1993 году.
Сегодня банк АО КБ «Уральский финансовый дом» — крупнейший
банк Пермского края, обладающий разветвленной сетью современных
офисов, банкоматов и партнеров.
Финансовая устойчивость подтверждается рейтингами ведущих
рейтинговых агентств.
Уставной капитал составляет 2 458 800 000 рублей.
Финансовое состояние организации характеризуется структурой
средств (активов) и характером источников их формирования (собственного
и заемного капитала, т. е. пассивов). Эти сведения предоставляются в
бухгалтерском балансе и других формах бухгалтерской отчетности.
Структурному анализу предшествует общая оценка основных
технико-экономических показателей деятельности организации.
24
Финансовый анализ необходимо провести для того, чтобы оценить
текущее финансовое состояние организации, ее способность к расширению
собственного бизнеса, обеспечить устойчивость организации на рынке.
Следовательно, для оценки текущего финансового состояния банка
АО КБ «Уральский финансовый дом» будет проведен анализ основных
показателей баланса, активов и пассивов (см. табл. 2.1.), доходов и расходов
организации (см. табл. 2.2.)
Таблица 2.1.
Финансовые показатели АО КБ «Уральский финансовый дом» за 2021-
2022гг., тыс. рублей
2022 год,
тыс.
рублей
2021 год,
тыс.
рублей
Изменения,
тыс.
рублей
Изменения,
%
1
2
3
4
5
АКТИВЫ
Денежные средства
643990
676278
-32288
-4,77
Средства кредитной организации в ЦБ
РФ
495769
643245
-147476
-22,9
Обязательные резервы
22269
130711
-108442
-82,96
Средства в кредитных организациях
759337
577604
181733
34,46
Финансовые активы, оцениваемые
через прибыль или убыток
620615
808658
-188043
-23,25
Чистая ссудная задолженность,
оцениваемая по амортизационной
стоимости
13781735
14435270
-653535
-4,5
Чистые вложения в финансовые
активы
1820926
1788852
32074
1,79
Чистые вложения в ценные бумаги
3550629
1339338
2211291
165,10
Требования по текущему налогу на
прибыль
79877
4219
75658
1793,26
Основные средства, активы и
нематериальные активы
1321277
1185779
135498
11,42
Долгосрочные активы,
предназначенные для продажи
184428
301763
-117335
-38,8
Всего активов
23653049
22138899
1514150
6,83
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства
ЦБ РФ
26800
29654
-2854
-9,6
Средства клиентов, оцениваемые по
амортизационной стоимости
19171527
17914463
1257064
7,01
Средства клиентов, не являющихся
кредитными организациями
19171527
17840199
1331328
7,46
Средства кредитных организаций
0
74264
-74264
-100
25
Продолжение таблицы 2.1.
1
2
3
4
5
Вклады физических лиц, в том числе
ИП
13552521
13985635
-433114
-3,09
Выпущенные долговые ценные
бумаги
5
28956
-28951
-99.,9
Отложенные налоговые обязательства
189277
140267
49010
34,94
Всего обязательств
19602073
18399193
1202880
6,53
Из таблицы 2.1 видно, что за отчетный период времени сумма
денежных средств к предыдущему году снизилась на 4,77 %, денежных
средств в банке стало меньше на 32288 тыс. руб., чем в 2021 г. Средства на
счетах в Банке РФ уменьшились на 147476 тыс. руб. по отношению к 2021 г.
Наблюдается положительная динамика по средствам, размещенных в
кредитных организациях по отношению к 2021 г. они увеличились на 34,46
%. Чистая ссудная задолженность уменьшилась на 4,5 %. Положительная
динамика есть по вложениям в ценные бумаги, их прирост составил 165,1 %.
Всего за исследуемый период стоимость активов банка увеличилась
на 6,83 % или на 1514150 тыс. руб.
Ресурсная база банка увеличилась на 6,53 % или на 1202880 тыс. руб.
Привлечение средств произошло за счет корпоративных клиентов и
составило 7,46 % или 1331328 тыс. руб., за счет кредитных организаций
произошел отток в размере 100% или 74264 тыс. руб. Отток вкладов
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Средства акционеров
2458800
2458800
0
0
Резервный фонд
122940
122940
0
0
Переоценка основных средств
36329
36335
-6
-0,01
Оценочные резервы под ожидаемые
кредитные убытки
4607
3687
920
24,95
Неиспользуемая прибыль (убыток)
1499304
1184477
314827
26,57
Всего источников собственных
средств
4050976
3739706
311270
8,32
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Безотзывные обязательства кредитной
организации
1743259
763114
980145
128,44
Выданные кредитной организации
гарантии и поручительства
192007
144776
47231
32,62
Условные обязательства не
кредитного характера
0
31171
-31171
-100
26
физических лиц составил 3,09% или 433114 тыс. руб. Отложенные налоговые
обязательства увеличились на 34,94 %.
В структуре банка преобладают средства физических лиц и
корпоративных клиентов.
За рассматриваемый период объем средств акционеров не изменился.
Неиспользованная прибыль составила 1499304 тыс. руб., что на
26,57% больше прошлого периода. Это подтверждают данные
бухгалтерского баланса, приведенного в приложении 1.
Таблица 2.2.
Отчет о финансовых результатах АО КБ «Уральский финансовый
дом» за 2021-2022гг., тыс. рублей
Показатель
2022 год,
тыс. рублей
2021 год,
тыс. рублей
Изменения,
тыс. рублей
Изменения,
%
Процентный доход
1801851
1551635
250216
16,12
Процентный расход
1258463
742308
516155
69,53
Совокупный доход
1674665
1684660
-9995
-0,59
Операционные расходы
1172439
1179356
-6917
-0,58
Прибыль до налогообложения
502226
505304
-3078
-0,6
Прибыль банка после
налогообложения
415631
416856
-1225
-0,29
Совокупный доход банка за год
412074
381101
30973
8,12
Затраты на 1 рубль выручки
0,7
0,7
0
0
Рентабельность продаж
29,98
24,99
0,01
-0,01
Процентный расход в 2022 году вырос из-за политической и
экономической обстановки в стране, связанной с СВО. В начале года ЦБ РФ
поднял ключевую ставку, что повлекло за собой повышение ставок по
депозитам. Вкладчики, заработав на повышенной ставке, сняли накопленные
проценты по окончанию срока действия вклада. Несмотря на возросшие
расходы по процентам клиентов, банк смог заработать на инвестиционной
деятельности и сохранил хорошие показатели рентабельности на уровне
29,98 %, а также увеличил совокупный доход на 8,12 % что составил 412074
тыс. руб. Это подтверждают данные из отчета о финансовых результатах,
приведенного в приложении 2.
27
Далее проанализируем структуру персонала в АО КБ «Уральский
финансовый дом». Рассмотрим численность персонала, который официально
числится в банке (см. табл. 2.3.)
Таблица 2.3.
Анализ среднегодовой численности специалистов АО КБ «Уральский
финансовый дом» за 2021-2022 годы
Наименование показателей
Ед. изм.
2021
год
2022
год
Абсолютное
отклонение
Среднегодовая численность работников
человек
690
625
-65
В том числе в разрезе категорий (групп) работников:
Работники, осуществляющую основную
деятельность, направленную на достижение
целей, для которых создана организация
человек
390
332
-58
Технические специалисты
человек
50
55
5
Руководители
человек
20
18
-2
Специалисты
человек
230
220
-10
В 2022 году в АО КБ «Уральский финансовый дом» численность
сотрудников уменьшилась до 625 человек (по сравнению с 2021 годом, когда
численность составляла 690 человек) несмотря на открытие новых
должностей, таких как:
- специалист по хеджированию;
- 2 специалиста были приняты в отдел экономического развития
прогнозирования;
- специалист по кадровой службе;
- специалист контроля качества;
- кредитные специалисты.
Изменение численности сотрудников было связано с несколькими
причинами:
- ростом функциональных задач, которые потребовали дополнительных
специалистов;
- смена кадров и привлечение молодых специалистов;
28
- открытие новых вакансий;
- изменение структуры управления – изменение наполнения отделов;
- открытие новых бизнес процессов, которыми необходимо управлять;
- низкая заработная плата;
- скудный социальный пакет;
- эмоциональное выгорание;
- невозможность саморазвития;
- высокие требования к выполнению плана.
Следовательно, можно увидеть, что в 2022 году показатели
численности персонала сократились (см. табл. 2.4.)
С точки зрения организации работы изменение персонала в меньшую
сторону негативно сказывается на профессиональной деятельности. Менее
качественно и в меньшем объеме оказываются услуги клиентам,
усложняются решения текущих вопросов.
Появление новых специалистов позволяет больше уделять внимания
вопросам экономического развития банка, но в тоже время уход опытного и
квалифицированного сотрудника ухудшает показатели банка в целом.
Таблица 2.4.
Анализ количественного состава и квалификации сотрудников АО КБ
«Уральский финансовый дом»
№
Наименование показателя
Ед.
измерения
2021
год
2022,
год
Абсолютное
отклонение
1
Количественный состав:
человек
690
625
-65
2
Образование:
Высшее образование
человек
390
340
-50
Среднее специальное образование
человек
287
275
-12
Среднее образование
человек
13
10
-3
Без образования
человек
0
0
0
3
Стаж работы:
До 3 лет
человек
40
21
-19
С 3 до8 лет
человек
310
273
-37
С 8 до 14 лет
человек
220
212
-8
С 14 до 20 лет
человек
96
95
-1
Свыше 20 лет
человек
24
24
0
29
Таким образом, можно сделать следующие выводы:
- в 2022 году количественный состав сотрудников изменился в
меньшую сторону на 65 единиц, что касается уровня образования, то в 2022
году уменьшилось количество сотрудников, имеющих высшее образование и
стаж работы более 2 лет;
- за период 2021-2022 года в структуре сотрудников банка отсутствуют
сотрудники без образования и стажа работы.
Численность персонала за 2021 - 2022 год по уровню образования
представлена в соответствии с рисунком 2.2
Рис. 2.2 Уровень образования персонала, чел.
Численность персонала по уровню стажа в разрезе 2021-2022 года
представлена в соответствии с рисунком 2.3
Рис. 2.3. Стаж работы персонала, чел.
390
287
13
340
275
10
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
Высшее образование Среднеспециальное
образование
Среднее образование
2021 год 2022 год
40
310
220
96
24
21
273
212
95
24
0
50
100
150
200
250
300
350
До 3 лет С 3 до8 лет С 8 до 14 лет С 14 до 20 лет Свыше 20 лет
2021 год 2022 год
30
Общая численность руководящего состава АО КБ «Уральский
финансовый дом» составляет 18 человек. Высшее образование имеет 54,4%
сотрудников, среднее специальное – 44 % и среднее образование - 1,6%
персонала банка.
Далее проведем анализ сотрудников организации по возрасту (см. табл.
2.5.)
Таблица 2.5.
Анализ сотрудников АО КБ «Уральский финансовый дом» по возрасту за
2021-2022 гг.
Возраст
2021 год
2022 год
Абсолютные
отклонения
До 20 лет, чел.
6
6
0
20-30 лет, чел.
164
149
-15
30-40 лет, чел.
340
305
-35
40-50 лет, чел.
120
107
-13
50-60 лет, чел.
40
39
-1
Старше 60 лет, чел.
20
19
-1
ИТОГО чел.
690
625
-65
Средний возраст, чел.
32,7
36,6
3,9
Таким образом, можно сделать вывод, что в общей численности
персонала основную массу занимают сотрудники в возрасте 30-40 лет,
увеличение численности происходит по категориям от 20 до 50 лет, средний
возраст работающих – 36 лет. Плановая численность персонала составляет
700 человек, фактическая 625 человек.
На сегодняшний день в банке имеются свободные вакансии, штат
работников не полностью укомплектован.
Основную массу работников представляют женщины.
Весь персонал относится к основному составу, только 50 человек –
мужчины, которые относятся к техническому персоналу.
По общему стажу сотрудников можно сказать, что большинство
работников, отвечают за административные процессы и имеют большой
трудовой стаж по специальности.
31
Рассмотрим за 2019- 2022 года как менялась численность персонала
банка в разрезе основного и технического персонала (см. табл. 2.6.)
Таблица 2.6.
Анализ численности персонала банка за 2019-2022 гг.
№
Наименование показателя
2019г.
2020г.
2021г.
2022г.
Изменение
2022-2021гг.
1
Персонал всего, чел.
680
655
690
625
-65
1.1
в т.ч.: основной персонал
(женщины), чел.
640
612
640
575
-65
1.2
технический персонал
(мужчины), чел.
40
38
50
50
0
Таким образом, можно сделать вывод, что в банке преобладают
женщины. При этом их количество значительно менялось в период с 2019 по
2022 годы. Что касается технического персонала (мужчин), то в 2019 году
было произведено сокращение на 2 штатные единицы, но уже к 2022 году их
количество возросло до 50 человек.
Далее проведем анализ обучения кадров в организации (см. табл. 2.7.)
Таблица 2.7.
Динамика обучения кадров сотрудников АО КБ «Уральский
Финансовый дом» за 2021-2022 гг.
Наименование показателя
2021
год
2022
год
Абсолютное отклонение
Высшее образование, чел.
0
1
1
Курсы повышения квалификации, чел.
2
4
2
Переподготовка кадров, чел.
1
2
1
Тренинги, чел.
6
8
2
За период 2021-2022 года один сотрудник банка получил высшее
образование по специальности «Банковское дело» и получил перевод в отдел
экономического развития и прогнозирования.
В 2022 году 4 специалиста смогли пройти курсы повышения
квалификации. Это были сотрудники со стажем работы от 3 до 8 лет.
32
Переподготовку кадров смогло пройти 2 сотрудника (на 1 больше, чем
в 2021 году).
Самое большое количество сотрудников получили обучение на
тренингах, посвященных вопросам банковской деятельности, новым формам
документооборота и работы с клиентами.
Таким образом, можно увидеть, что в 2022 году 15 человек из 625
сотрудников прошли обучение.
Следующий критерий, который мы будем анализировать по кадровому
составу – это показатели движения кадров в АО КБ «Уральский финансовый
дом» (см. табл. 2.8.). Данные показатели позволят оценить общую динамику
движения кадрового состава.
Таблица 2.8.
Анализ движения персонала в АО КБ «Уральский финансовый дом» за
2021-2022 гг.
№
п/п
Показатели
2021
год
2022
год
Абсолютное
отклонение
1
Списочная численность на начало года, чел.
655
690
35
2
Принято в течение года, чел.
55
10
-45
3
Выбыло в течение года, чел.
20
75
50
3.1
В.т.ч. по собственному желанию, за нарушение
трудовой дисциплины и др. нарушения, чел.
19
75
56
4
Списочная численность на конец года, чел.
690
625
-65
5
Среднесписочная численность за год, чел.
669
665
-4
6
Коэффициент оборота по приему, %
8,221
1,503
-6,717
7
Коэффициент оборота по выбытию,%
3
11,3
8,3
8
Коэффициент постоянства состава персонала, %
97,15
94
-3,15
9
Коэффициент общего оборота,%
11,2
12,78
1,58
10
Коэффициент замещения,%
275
13,3
-261,7
11
Коэффициент постоянства кадров,%
95,3
89,32
-5,98
12
Коэффициент текучести,%
0,03
0,113
0,083